Het rekeningsaldo over 2018 is € 5.414.000 voordelig. In het onderstaande overzicht wordt dit nader uitgesplitst.
Bedragen x € 1.000
| Saldo exclusief grondexploitatie | N | 3.022 | ||
| Saldo grondexploitatie | V | 5.844 | ||
| Saldo exclusief mutaties reserves | V | 2.822 | ||
| Mutaties reserves grondexploitatie | N | 5.844 | ||
| Mutaties overige reserves | V | 8.436 | ||
| Saldo mutaties reserves | V | 2.592 | ||
| Resultaat van de rekening van baten en lasten | V | 5.414 |
In 2018 is een aantal exploitatiebudgetten niet uitgegeven. Voor een beperkt aantal hiervan is in december 2018 door de raad besloten om de budgetten beschikbaar te houden.
| NIET BESTEDE BUDGETTEN DIE WORDEN OVERGEHEVELD NAAR 2019 | |||
| Product | Productomschrijving | Betreft | Bedrag |
| 993 | Kostenplaats Team VVVB | Software SBA | 66.000 |
| 610 | Kinderopvang | Actualisatie beleid kinderopvang 0 t/m 6 jaar | 72.448 |
| 612 | Maatschappelijke zorg/maatschappelijke begeleiding/vluchtelingen | Inburgering | 350.693 |
| 615 | Minimabeleid/armoedebeleid | Bestrijding kinderarmoede | 309.500 |
| 511 | Sportbeleid | Vitale ouderen | 10.200 |
| 511 | Sportbeleid | Brede impuls combinatiefuncties | 30.000 |
| 511 | Sportbeleid | Jongeren op gezond gewicht | 160.586 |
| 630 | Samenkracht en burgerparticipatie | Innovatiemiddelen WMO | 84.000 |
| Totaal overgehevelde budgetten naar 2019 |
1.083.427 | ||
| Deze budgetten zijn ten laste van de algemene reserve toegevoegd in 2019 en de onderuitputting op de budgetten in 2018 maakt deel uit van het rekeningresultaat. Vanuit de resultaatbestemming zal de algemene reserve geprioriteerd gevoed worden met het bedrag dat daaraan eerder in verband met de overheveling van budgetten is onttrokken. |
|||
| NIET BESTEDE BUDGETTEN T.L.V. RESERVES |
|||
| Product | Productomschrijving | Toelichting | Bedrag |
| 809 | Wonen | Overdracht woonwagencentrum Waspik | 175.000 |
| 809 | Wonen | Energiebesparende maatregelen | 517.500 |
| Totaal overgehevelde budgetten ten laste van bestemmingsreserves | 692.500 | ||
Eind 2017 was sprake van een tekort in rekening-courant van circa € 1 miljoen en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 10 miljoen.
Eind 2018 was sprake van een tekort in rekening-courant van circa € 1,5 miljoen en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 2,5 miljoen.
Het totaal van het eigen vermogen (reserves + rekeningresultaat) van de gemeente bedraagt per 31 december 2018 ongeveer € 90.140.000. De specificatie is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Algemene reserve | 12.347 | |
| Boekwinst aandelen bouwfonds | 4.158 | |
| Bestemmingsreserves | 37.706 | |
| Geblokkeerde reserves | 30.515 | |
| 84.726 | ||
| Nog te bestemmen resultaat | 5.414 | |
| TOTAAL | 90.140 |
Hieronder volgen enkele belangrijke mutaties:
Programma 4 Zorg en volksgezondheid
In verband met de asielinstroom is € 480.000 onttrokken uit de Algemene reserve.
Ter dekking van de deelbegroting Jeugdhulp is € 387.000 onttrokken uit de Algemene reserve.
In de risicoreserve transities wordt € 628.000 gestort en uit deze reserve wordt € 2.607.000 onttrokken.
Programma 5 Onderwijs
Er is een bedrag van € 560.000 onttrokken uit de reserve onderwijshuisvesting.
Programma 6 Sport
Voor het sportbeleid is een bedrag van € 394.000 onttrokken uit de Algemene Reserve.
Programma 7 Werken
Bij de vaststelling van de nota grondexploitatie is een bedrag van € 8.175.000 onttrokken uit de reserve Grondexploitatie. Hiervan is € 1.660.000 gestort in de reserve onderwijs MIP en € 6.515.000 in de Algemene reserve.
Door diverse winstnemingen kon er bij de jaarrekening 2018 een bedrag van € 6.067.000 gestort worden in de reserve Grondexploitatie.
Voor de vorming van verliesvoorzieningen voor enkele complexen is € 197.000 onttrokken uit de reserve Grondexploitatie.
De financieringspositie per 31-12-2018 is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Totaal eigen vermogen (incl. rekeningsaldo) | 90.140 | ||
| Totaal voorzieningen | 5.603 | ||
| Saldo opgenomen leningen | 160.954 | ||
| Subtotaal | 256.697 | ||
| Boekwaarde activa | 235.500 | ||
| Boekwaarde gronden | 31.319 | ||
| Subtotaal | 266.819 | ||
| Financieringstekort per 31 december 2018 | 10.122 |
Eind 2018 is sprake van een financieringstekort van € 10.122.000, per eind 2017 was er sprake van een financieringstekort van € 18.245.000. De financieringsbehoefte is eind 2018 € 266.819.000.
De investeringen zijn in belangrijke mate afgedekt met vaste geldleningen, met overigens wisselende looptijden (variërend van 5 tot 30 jaar). De looptijd voor de vaste leningen wordt bepaald aan de hand van de liquiditeitsprognoses op het moment van afsluiten van de betreffende lening.
In onderstaand overzicht zijn de boekwaarden van de gronden meerjarig afgezet tegen het totaal van de balans en het totaal van de vaste activa.
Bedragen x € 1.000.000
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
| Balanstotaal | 290 | 291 | 276 | 286 | 278 |
| Boekwaarde gronden (excl. voorzieningen) | 59 | 53 | 29 | 31 | 33 |
| Vaste activa | 219 |
221 |
238 | 247 | 235 |
| Boekwaarde grond / balanstotaal x 100% | 20% | 18% | 11% | 11% | 12% |
| Boekwaarde grond / vaste activa x 100% | 27% | 24% | 12% | 13% | 14% |
Decentrale overheden zijn voortaan verplicht om hun overtollige middelen bij de schatkist aan te houden.
Gemeenten hoeven pas te schatkistbankieren als ze meer dan 0,75% van hun begrotingstotaal aan overtollige middelen hebben. Voor Waalwijk gaat het om een grensbedrag van circa € 923.145. Er is in Waalwijk vooralsnog geen sprake van overliquiditeit. Ook op de langere termijn wordt geen overliquiditeit verwacht.
De algemene reserve is in de loop van het boekjaar per saldo met € 5.649.000 toegenomen tot circa € 12.346000. Van de mutaties in de algemene reserve kan de volgende samenvatting worden gegeven:
Bedragen x € 1.000
| Stand per 1 januari 2018 | 6.697 |
| Bestemming jaarrekeningresultaat 2017 conform raadsbesluit | 9.543 |
| Onttrekking conform primaire begroting | -1.015 |
| Onttrekking in verband met budgetoverheveling | -814 |
| Onttrekking op grond van begrotingswijzigingen 2018 | -2.065 |
| Saldo per 31 december 2018 |
12.346 |