Toelichting op de programmarekening

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl. wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR001	PR001 Bestuursorganen: Raad	602.050	591.050	609.370	-18.320
PR002	PR002 Bestuursondersteuning raad & rekenkamer	451.551	516.062	453.418	62.644
PR003	PR003 College van B&W	695.627	695.627	946.710	-251.083
PR004	PR004 Publiekszaken	784.915	757.136	761.588	-4.452
PR005	PR005 Leges publiekszaken	409.805	409.805	370.371	39.074
PR006	PR006 Verkiezingen	82.297	82.297	59.074	23.223
PR007	PR007 Representatie	96.280	96.280	130.841	-34.561
PR008	PR008 Communicatie	74.994	74.994	81.818	-6.824
PR010	PR010 Bestuurlijke samenwerking int. contacten	573.151	793.151	603.689	189.462
PR101	PR101 Brandweer en rampenbestrijding	2.625.098	2.608.198	2.318.299	289.899
PR102	PR102 Openbare orde en veiligheid	1.309.113	1.323.525	1.418.587	-95.062
PR103	PR103 Dierenbescherming	39.842	39.842	43.293	-3.451
PR708	PR708 Milieu	1.053.583	1.064.105	939.597	124.508
PR802	PR802 Vergunningen	10.540	10.540	16.293	-5.723
PR804	PR804 Gebiedsgericht werken	90.265	109.454	92.189	17.265
PR805	PR805 Gegevensbeheer belastingen	54.810	54.810	56.850	-2.040
PR807	PR807 Werkzaamheden GEO registratie	256.129	271.333	232.390	38.943
PR811	PR811 Bouwen	1.277.107	1.389.483	1.377.915	11.568
PR916	PR916 Heffing percariorechten	3.245	3.245	24.540	-21.295
Totaal Lasten		10.490.402	10.890.937	10.537.193	353.744
Baten
PR001	PR001 Bestuursorganen: Raad	0	0	-2.745	2.745
PR002	PR002 Bestuursondersteuning raad & rekenkamer	0	0	-501	501
PR004	PR004 Publiekszaken	0	0	-721	721
PR005	PR005 Leges publiekszaken	-947.519	-947.519	-907.160	-40.359
PR007	PR007 Representatie	0	0	-11.122	11.122
PR101	PR101 Brandweer en rampenbestrijding	-24.000	-24.000	-55.684	31.684
PR102	PR102 Openbare orde en veiligheid	0	0	-12.992	12.992
PR708	PR708 Milieu	-36.402	-36.402	-37.649	1.247
PR801	PR801 Opbrengst omgevingsvergunningen	-1.240.680	-1.453.680	-1.527.769	74.089
PR802	PR802 Vergunningen	-40.161	-40.161	-35.590	-4.571
PR804	PR804 Gebiedsgericht werken	0	0	-10.504	10.504
PR805	PR805 Gegevensbeheer belastingen	0	0	-400	400
PR807	Werkzaamheden GEO registratie	-33.626	-33.626	-1.890	-31.736
PR811	PR811 Bouwen	0	0	-42.835	42.835
PR916	PR916 Heffing precariorechten	-197.742	-232.742	-170.711	-62.032
Totaal baten		-2.520.130	-2.768.130	-2.818.273	50.143
Saldo van lasten en baten		7.970.272	8.122.807	7.718.920	403.887
Onttrekkingen
PR951	PR951 Mutaties reserves programma 1	-479.323	-479.323	-560.935	81.612
Stortingen
PR951	PR951 Mutaties reserves programma 1	213.286	213.286	213.286	0
Mutaties reserves		-266.037	-266.037	-347.649	81.612
Gerealiseerd resultaat		7.704.235	7.856.770	7.371.272	485.498

 

Product 002 Bestuursondersteuning  raad en rekenkamer
De lagere kosten worden veroorzaakt door met name lagere kosten accountantscontrole (€ 31.000)en kosten notulistenbureau en Notubizz (€ 14.000).

Product 003 College van B&W
Op grond van gewijzigde regelgeving is in 2015 een pensioenvoorziening voor wethouders gevormd. Bij circulaire van 21 december 2015 is door het Rijk aangegeven op welke wijze de voorziening moet worden bepaald. Jaarlijks dient de gemeente een herberekening op basis van de dan geldende parameters (voor rente en overlijdensstaffels) uit te laten voeren.

In 2018 zijn diverse pensioenuitkeringen gedaan. Tevens zijn na de verkiezingen twee nieuwe wethouders aangetreden. Op basis van de actuele gegevens  heeft Proambt een actualisatie berekend van de voor de pensioenen benodigde voorziening. Een en ander betekent dat aan de voorziening per saldo € 250.000 extra moet worden toegevoegd. Wil de gemeente in de toekomst aan haar verplichtingen kunnen voldoen is een geactualiseerde voorziening wethouders-pensioenen benodigd van € 1.741.000.

Product 010 Bestuurlijke samenwerking
Het voordelige verschil van ongeveer € 190.000 op dit product wordt met name veroorzaakt door:
- Een lagere bijdrage dan geraamd aan de VNG voor het fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) (€ 70.000)
- Een door de VNG gecrediteerde vergoeding die voortvloeit uit de deelname van de gemeente Waalwijk aan de regresovereenkomst WMO 2018 (€ 30.000)
- Lagere bijdrage aan Hart van Brabant dan geraamd (€ 20.000)
- Lagere uitgaven dan geraamd voor het onderdeel regionale samenwerking  Langstraat Wonen (€ 50.000)
- Lagere uitgaven dan geraamd voor het onderdeel strategische visie (€ 20.000)

Product 101 Brandweer en rampenbestrijding
Het voordeel van ruim € 320.000 wordt bijna geheel veroorzaakt door een lagere bijdrage aan de Veiligheidsregio. De werkelijk door Waalwijk betaalde bijdrage aan de Veiligheidsregio over 2018 sluit aan bij de begroting. Daarnaast is echter een incidenteel bedrag van ongeveer € 300.000 terug gekregen uit de resultaatbestemming van de jaarrekening 2017 en de herijking van de reserves/voorzieningen.

Product 102 Openbare orde en veiligheid
Het nadelige verschil van circa €95.000 op dit product wordt vooral veroorzaakt door:
- Meer doorberekende salariskosten en minder doorberekende inhuurkosten bij openbare orde en veiligheid
- Minder inkopen van derden ter bestrijding van overlast
- Niet geraamde kosten voor een bijdrage volgens de dienstverleningsovereenkomst reïntegratie ex gedetineerden over 2017
- Meerkosten van trainingen en inkopen van derden i.v.m. de intensivering van de veiligheid in de leefomgeving
- Dumpingen van gevaarlijk afval
- Extra inkopen voor cameratoezicht in het centrum
- Interne doorberekening van overhead
- Kosten van uitvaarten wegens onvoldoende vermogen of het ontbreken van nabestaanden.

Product 708 Milieu
Het voordelige verschil van ongeveer € 125.000 op dit product wordt met name veroorzaakt door een lagere bijdrage aan de Omgevingsdienst dan aanvankelijk geraamd. De reden is dat in 2018 nog een afrekening heeft plaatsgevonden met betrekking tot gedeclareerde werkzaamheden over 2017. Daarnaast is de problematiek van de SBK-gelden ook in 2018 beslecht, waarbij de gemeente Waalwijk over de periode 2013-2017 een bedrag van ruim € 15.000 heeft terug gekregen.
De “reguliere” bijdrage aan de Omgevingsdienst over 2018 was in lijn met het begrote bedrag 2018.

Product 801 Omgevingsvergunningen
De meeropbrengst van € 74.000 is te verklaren door de omgevingsvergunning voor de nieuwe Brandweerkazerne in december 2018. Deze meevaller was niet eerder te voorzien.

Product 916  Heffing precariorechten
Abusievelijk is de opbrengst te hoog begroot, waardoor er een nadeel is van 62.000.

Product 951 Mutaties reserves programma 1
De afwijking op dit product wordt met name veroorzaakt door een per saldo hogere onttrekking dan aanvankelijk geraamd:
- Met begrotingswijziging 2017/21 is voor het project doorontwikkeling windenergie Haven 8 een bedrag van € 150.000 beschikbaar gesteld ten laste van de reserve milieu en de reserve externe veiligheid. In 2018 is een bedrag van € 98.000 verantwoord en ten laste van deze reserves gebracht. Het restant bedrag blijft beschikbaar.
- De uitgaven voor het programma Veiligheid (€ 68.000) zijn ten laste gebracht van de hiervoor beschikbaar gestelde reserve 3 programma's.
- Voor de kosten van vervanging SBA heeft ten laste van de reserve ICT een lagere onttrekking plaatsgevonden dan aanvankelijk geraamd (€ 55.000).
- Voor de onderdelen geluidsbeleid (€ 17.000) en regionale samenwerking Langstraat Wonen (€ 16.000) hebben in werkelijkheid geen uitgaven plaatsgevonden en hebben derhalve geen onttrekkingen plaatsgevonden.

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR806	PR806 Leningen woningbouw	293.707	293.707	293.707	0
PR808	PR808 Stedelijke vernieuwing	82.603	94.150	115.215	-21.065
PR809	PR809 Wonen	230.677	923.177	183.109	740.068
Totaal lasten		606.987	1.311.034	592.031	719.003
Baten
PR809	PR809 Wonen	-22.432	-22.432	-40.094	17.662
Saldo van lasten en baten		584.555	1.288.602	551.937	736.665
Onttrekkingen
PR952	PR952 Mutaties reserves programma 2	-321.088	-1.013.588	-301.444	-712.144
Stortingen
PR952	PR952 Mutaties reserves programma 2	0	0	23.667	-23.667
Mutaties reserves		-321.088	-1.013.588	-277.777	-735.811
Gerealiseerd resultaat		263.467	275.014	274.160	854

Product 809 Wonen
Het voordelige verschil op dit product wordt met name veroorzaakt doordat er in werkelijkheid aanzienlijk lagere uitgaven zijn verantwoord voor energiebesparende maatregelen (raming € 517.500 / werkelijk € 7.140) en de overdracht van het woonwagencentrum in Waspik (raming € 175.000 / werkelijk € 5.400). Bedragen zijn destijds beschikbaar gesteld ten laste van de reserve energiebesparende maatregelen en de reserve sociale woningbouw. Beide bedragen maken onderdeel uit van de budgetoverheveling naar 2019 en blijven dus beschikbaar.

Product 952 Mutaties reserves programma 2 Wonen
De in werkelijkheid lagere onttrekking dan geraamd wordt met name veroorzaakt door:
- In werkelijkheid zijn er op product 809 Wonen aanzienlijke lagere uitgaven verantwoord voor de onderdelen energiebesparende maatregelen (raming € 517.500 / werkelijk € 7.140) en de overdracht van het woonwagencentrum (raming € 175.000 / werkelijk € 5.400). In werkelijkheid hebben er derhalve lagere onttrekkingen plaatsgevonden ten laste van de reserve energiebesparende maatregelen en de reserve sociale woningbouw.
- Daarnaast hebben er in werkelijkheid geen uitgaven plaatsgevonden voor de onderdelen woonbeleid en CPO-beleid (product 809 Wonen). De hiervoor geraamde onttrekking ten laste van de reserve sociale woningbouw heeft in werkelijkheid niet plaatsgevonden.

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR505	PR505 Evenementen en kermissen	184.110	184.110	176.321	7.789
PR507	PR507 Openbare leeszaal en bibliotheek	1.275.585	1.268.185	1.263.160	5.025
PR508	PR508 Mediabeleid	35.651	35.651	35.650	1
PR509	PR509 Kunst en kunstzinnige vorming	2.682.837	2.687.012	2.578.436	108.576
PR510	Oudheidkunde en volksfeesten	460.270	690.646	555.987	134.659
PR512	PR512 Monumenten en archeologie	223.444	223.444	128.880	94.564
PR513	PR513 Gemeentearchief	354.581	341.181	338.678	2.503
PR604	PR604 Sociaal cultureel werk	272.943	348.658	286.886	61.772
PR606	PR606 Ouderenbeleid	207.152	177.443	158.727	18.716
PR607	PR607 Allochtonenbeleid	92.217	92.217	33.109	59.108
PR609	PR609 Jeugdwerk	1.517.174	1.545.284	1.534.029	11.255
PR610	PR610 Kinderopvang	801.693	801.693	653.819	147.874
Totaal Lasten		8.107.657	8.395.524	7.743.682	651.842
Baten
PR505	PR505 Evenementen en kermissen	-52.523	-52.523	-51.572	-951
PR507	PR507 Openbare leeszaal en bibliotheek	-276.146	-276.146	-276.146	0
PR509	PR509 Kunst en kunstzinnige vorming	-666.657	-666.657	-678.563	11.906
PR510	PR510 Oudheidkunde en volksfeesten	-89.065	-89.065	-24.159	-64.906
PR512	PR512 Monumenten en archeologie	0	0	0	0
PR604	PR604 Sociaal cultureel werk	-4.714	-4.714	-234	-4.480
PR606	PR606 Ouderenbeleid	-38.740	-38.740	-28.574	-10.166
PR609	PR609 Jeugdwerk	-264.064	-264.064	-246.656	-17.408
PR610	PR610 Kinderopvang	-12.255	-12.255	-23.445	11.190
Totaal Baten		-1.404.164	-1.404.164	-1.329.349	-74.815
Saldo van lasten en baten		6.703.493	6.991.360	6.414.333	577.027
Onttrekkingen
PR953	PR953 Mutaties reserves programma 3	-205.215	-1.014.210	-889.452	-124.758
Stortingen
PR953	PR953 Mutaties reserves programma 3	10.100	580.019	645.556	-65.537
Mutaties reserves		-195.115	-434.191	-243.896	-190.295
Gerealiseerd resultaat		6.508.378	6.557.169	6.170.437	386.732

Product 509  Kunst en kunstzinnige vorming
Lagere lasten € 109.000
Kosten tlv reserve cultuurfonds
In de begroting is een bedrag opgenomen van € 130.000 (met als dekking de reserve cultuur 913052) voor nieuwe en bestaande kunstwerken in de openbare ruimte. De daadwerkelijke kosten bedragen € 27.000. De onttrekking is met een zelfde bedrag verlaagd.

Product 510    Oudheidkunde en volksfeesten
Met het bestuur van het schoenenmuseum is de afwikkeling van de financiën 2017 en 1e helft 2018 afgestemd. Naast de reeds bekende aanvulling van het cumulatieve eigen vermogen van de museumstichting (€ 238.512 conform raadsbesluit van 11 oktober 2018) dienen nog vorderingen en schulden te worden verrekend. Per saldo leidt dit bij de jaarrekening 2018 voor de gemeente Waalwijk nog tot een voordeel van € 90.425. Via raadsinformatiebrief is de raad hierover geïnformeerd.

Product 604    Sociaal cultureel werk
De lagere lasten hebben met name betrekking op  lagere lasten salariscompensatie (€ 40.000)

Product 607    Allochtonenbeleid
De lagere lasten hebben met name betrekking op uitvoeringskosten inburgering € 32.000  en begeleiding doelgroepen € 24.000.

Product 610    Kinderopvang
De kosten van creches en peuterspeelzalen (€ 148.000) vallen lager uit.  Via het Najaarsbericht 2018 is hiervan € 72.000 overgeheveld naar 2019.

Product 953    Mutaties reserves programma 3
Lagere baten € 125.000 . Dit betreft met name een lagere onttrekking uit de Reserve cultuur  van €103.000 (zie product 509).
De beschikking bedraagt € 27.000 en betreft de lasten kunstwerken op product 509.

 

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR605	PR605 Maatschappelijk werk	622.329	805.018	784.083	20.935
PR608	PR608 Samenlevingsopbouw	891.754	893.343	844.039	49.305
PR611	PR611 Woonzorgzones	118.266	118.266	96.791	21.475
PR612	PR612 Maatschappelijke zorg en begeleiding	89.921	692.628	427.319	265.309
PR613	PR613 Participatiewet	897.416	897.416	963.800	-66.384
PR614	PR614 Inkomensvoorzieningen	11.819.797	11.819.797	14.095.420	-2.275.623
PR615	PR615 Minimabeleidarmoedebeleid	2.160.373	2.413.410	1.888.551	524.859
PR616	PR616 Uitstroombevordering	9.582.953	8.493.958	7.179.477	1.314.481
PR630	PR630 Samenkracht en burgerparticipatie	549.619	427.854	319.769	108.086
PR631	PR631 Toegang sociaal domein	3.162.670	3.996.576	4.102.743	-106.167
PR633	PR633 Maatwerkvoorzieningen (WMO)	886.317	649.460	832.559	-183.099
PR634	PR634 Maatwerk dienstverlening 18+	7.375.395	6.674.619	7.688.892	-1.014.273
PR635	PR635 Maatwerk dienstverlening 18-	6.682.858	7.288.423	8.394.810	-1.106.387
PR636	PR636 Geëscaleerde zorg 18-	869.922	869.922	747.111	122.811
PR701	PR701 Volksgezondheid (openbare ruimte)	104.232	82.532	79.316	3.216
PR709	PR709 Volksgezondheid: subsidiebijdragen	1.462.052	1.494.538	1.450.524	44.014
PR710	PR710 Jeugdgezondheidszorg	18.302	18.302	18.302	0
PR711	PR711 Jeugd en gezin WMO	248.471	248.471	241.995	6.476
Totaal Lasten		47.542.647	47.884.533	50.155.501	-2.270.968
Baten
PR605	PR605 Maatschappelijke werk	-4.084	-4.084	-20.000	15.916
PR608	PR608 Samenlevingsopbouw	-73.389	-73.389	-73.389	0
PR611	PR611 Woonzorgzones	0	0	-56.392	56.392
PR612	PR612 Maatschappelijke zorg en begeleiding	0	0	-1.350	1.350
PR614	PR614 Inkomensvoorzieningen	-11.629.477	-11.629.477	-13.931.852	2.302.375
PR615	PR615 Minimabeleidarmoedebeleid	0	0	-50	50
PR631	PR631 Toegang sociaal domein	0	0	-20.500	20.500
PR633	PR633 Maatwerkvoorzieningen (WMO)	-247.814	-34.139	-36.758	2.619
PR634	PR634 Maatwerk dienstverlening 18+	-403.039	-376.000	-379.603	3.603
PR635	PR635 Maatwerk dienstverlening 18-	0	0	0	0
PR701	PR701 Volksgezondheid (openbare ruimte)	0	0	-22.330	22.330
PR709	PR709 Volksgezondheid: subsidiebijdragen	0	0	149	-149
PR711	PR711 Jeugd en gezin WMO	0	0	590	-590
Totaal Baten		-12.357.803	-12.117.089	-14.541.485	2.424.396
Saldo van lasten en baten		35.184.844	35.767.444	35.614.016	153.428
Onttrekkingen
PR954	PR954 Mutaties reserves programma 4	-1.034.000	-3.949.562	-3.900.830	-48.732
Stortingen
PR954	PR954 Mutaties reserves programma 4	0	628.500	628.500	0
Mutaties reserves		-1.034.000	-3.321.062	-3.272.330	-48.732
Gerealiseerd resultaat		34.150.844	32.446.382	32.341.686	104.696

Product 611    Woonzorgzones
Dit betreft BaLaDe  huur voordelig saldo € 65.000. Door de Wet harmonisatie kinderopvang en peuterspeelzaalwerk wordt vanaf 1 januari 2018 € 26.000 huur in rekening gebracht aan MIKZ voor 300 m2 in BaLaDe.

Product 612    Maatschappelijke zorg en begeleiding
Per saldo zijn de lasten op dit product € 266.000 lager. Dit wordt veroorzaakt door

- Begeleiding statushouders hogere lasten € 153.000. In de rekening is tevens opgenomen de afrekening 2016 € 63.000 en de afrekening 2017 € 43.000
-  Lagere lasten verhoogde asielinstroom € 418.000. In 2018 waren de lasten inburgering € 185.000.   Via het Najaarsbericht 2018 is hiervan € 351.000 overgeheveld naar 2019.

Product 613    Participatiewet
Betreft kosten re-integratie en participatievoorzieningen € 66.000.
In de rekening is opgenomen de hogere dan geraamde lasten 2018 € 69.000.  Op product 923 Integratie-uitkering sociaal domein staan de hogere dan geraamde baten€ 25.000 tegenover.

Product 614    Inkomensvoorzieningen
Hogere lasten € 2.276.000

• BUIG € 2.233.000
• Individuele inkomenstoeslag lagere lasten € 27.000 (rekening € 99.000 / rekening 2017 € 100.000)
• BBZ € 69.000

 Hogere baten € 2.302.000

• BUIG € 2.233.000
• BBZ € 69.000

Product 615    Minimabeleid/armoedebeleid
Lagere lasten € 525.000
Het betreft de navolgende grootste afwijkingen :

• 6615005 Bijzondere bijstand bewindvoering hogere lasten € 78.000
• 6615006 Collectieve ziektekostenverzekering minima € 28.000
• 6615007 Bijzondere bijstand exclusief bewindvoering € 67.000
• 6615127 Innovatiefonds initiatieven samenleving € 21.000
• 6615137 Armoedebestrijding kinderen  € 301.000. Via het najaarsbericht 2018 is hiervan € 310.000 overgeheveld naar 2019.
• 6615155 Stadsbank schuldhulpverlening € 148.000
• 6615200 CIN kwijtscheldingen hogere lasten € 32.000

Product 616    Uitstroombevordering
WSW € 133.000
Het betreft lagere lasten afrekening 2014 t/m 2016 € 167.000 en hogere lasten 2018 € 35.000.

De jaarrekening van Baanbrekers sluit met een aanzienlijk lager exploitatiesaldo dan waarmee in de begroting rekening werd gehouden. Ten opzichte van de begroting levert dit een voordeel op van € 1.073.000.

• Exploitatiebijdrage Baanbrekers € 99.000

In de rekening is ook opgenomen de batige afrekening 2017 € 50.000.

Product 630    Samenkracht en burgerparticipatie
Aan Innovatie en vernieuwing WMO  is € 84.000 minder uitgegeven dan begroot. Via het najaarsbericht is dit bedrag overgeheveld naar 2019. Het betreft de opzet /uitvoering van politactiviteiten betreffende "Preventief Interventieteam Basisschoolkinderen"

Product 631    Toegang sociaal domein
Hogere lasten € 106.000. Dit betreft:

• 6631012  Mantelzorg € 49.000
• 6631020 Kosten bedrijfsvoering / 6631040 Doorbelasting kostenplaatsen lagere lasten € 110.000. Het betreft lagere inhuurlasten Team WIJZ.
• 6631025  Uitvoeringskosten Jeugdwet Regio Hart van Brabant € 180.000
• 6631045 Expertiseteam lagere lasten € 27.000
• 6631055 Automatiseringskosten € 25.000

Product 633    Maatwerkvoorzieningen (WMO)
De overschrijding wordt veroorzaakt door meerkosten scootmobielen € 42.000 en op woonvoorzieningen € 138.000.

Product 634    Maatwerk dienstverlening 18+
Hogere lasten € 1.014.000

• Huishoudelijke hulp in natura € 131.000 (inclusief afrekening 2016/2017 € 9.000)
• Huishoudelijke hulp toelage € 43.000 (is afrekening 2016/2017)
• Persoonlijke verzorging € 97.000 (inclusief afrekening 2016/2017 € 100.000)
• Dagbesteding lagere lasten € 227.000 (inclusief afrekening 2016/2017 -/-€ 278.000)
• Vervoersvoorzieningen € 87.000 (inclusief afrekening 2016/2017 € 68.000)
• Vervoersdiensten Regiotaxi € 157.000
• PGB huishoudelijke hulp lagere lasten € 79.000
• Definitieve productieverantwoording Zorglokaal € 98.000

Product 635    Maatwerk dienstverlening 18-
Hogere lasten € 1.106.000

• Ambulante zorg jeugd lagere lasten € 679.000 (inclusief afrekening 2016/2017 -/-€ 537.000)
• Daghulp op locatie zorgaanbieder lagere lasten € 245.000 (inclusief afrekening 2016/2017 € 180.000)
• Landelijke inkoop jeugdhulp lagere lasten € 85.000
• Jeugdzorg plus lagere lasten € 233.000
• Jeugdzorg ZIN € 1.513.000 (inclusief afrekening 2016/2017 -/- € 298.000)
• Lokaal maatwerk budget jeugd € 53.000
• Voorlopige rekening regionale jeugd € 781.000 extra nadelig.

Product 636 Geëscaleerde zorg 18-
De voorlopige rekening regionale jeugd geeft een voordeel te zien van € 122.000.

 

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR401	PR401 Leerlingenvervoer	681.796	865.314	823.978	41.336
PR402	PR402 Leerplicht	277.886	163.014	124.949	38.065
PR403	PR403 Openbare basisonderwijs excl. huisvesting	1.253	1.253	1.253	0
PR404	PR404 Bijzonder basisonderwijs excl. huisvesting	11.996	22.119	23.707	-1.588
PR405	PR405 Speciaal basisonderwijs excl. huisvesting	46.935	0	0	0
PR406	PR406 Huisvesting openbaar basisonderwijs	454.433	389.233	397.081	-7.848
PR407	PR407 Huisvesting bijzonder basisonderwijs	1.524.866	2.011.706	1.723.710	287.996
PR408	PR408 Huisvesting speciaal onderwijs	98.236	88.986	100.376	-11.390
PR409	PR409 Huisvesting voortgezet onderwijs	1.977.096	1.972.596	1.901.097	71.499
PR410	PR410 Huisvesting onderwijs algemeen	86.459	86.459	73.182	13.277
PR411	PR411 Lokaal onderwijsbeleid	747.267	810.587	760.009	50.578
PR412	PR412 Volwasseneneducatie	6.017	6.017	6.017	0
Totaal Lasten		5.914.240	6.417.284	5.935.359	481.925
Baten
PR401	PR401 Leerlingenvervoer	-1.469	-1.469	-4.913	3.444
PR402	PR402 Leerplicht	-127.428	0	53.873	-53.873
PR405	PR405 Speciaal basisonderwijs excl. huisvesting	-46.935	0	0	0
PR406	PR406 Huisvesting openbaar basisonderwijs	-65.856	-65.856	-75.909	10.053
PR407	PR407 Huisvesting bijzonder basisonderwijs	-84.174	-84.174	-335.847	251.673
PR409	PR409 Huisvesting voortgezet onderwijs	0	0	0	0
PR411	PR411 Lokaal onderwijsbeleid	-435.993	-507.312	-511.893	4.581
Totaal Baten		-761.855	-658.811	-874.690	215.879
Saldo van lasten en baten		5.152.385	5.758.473	5.060.669	697.804
Onttrekkingen
PR955	PR955 Mutaties reserves programma 5	-751.863	-1.159.753	-622.029	-537.724
Stortingen
PR955	PR955 Mutaties reserves programma 5	0	0	128.039	-128.039
Mutaties reserves		-751.863	-1.159.753	-493.990	-665.763
Gerealiseerd resultaat		4.400.522	4.598.720	4.566.679	32.041

Product 402    Leerplicht
De lagere baten ad € 54.000 hebben betrekking op de afrekening 2017 van de Regionale Meld- en Coördinatiefunctie.

Product 407    Huisvesting bijzonder basisonderwijs
Het betreft de navolgende grootste afwijkingen op de hogere lasten (€288.000):

• Belastingen hogere lasten € 36.000 
• Huren hogere lasten € 66.000. Dit betreft huur school Baardwijk in Balade.
• Afboeking boekwaarde P vd Geldschool € 361.0006407015 Instandhouding gymlokalen € 29.000
• 6407050 Sloop P vd Geldschool € 109.000
• 6407055 Tijdelijke huisvesting P vd Geldschool hogere lasten € 85.000.  Besloten is om deze overschrijding ten laste te brengen van de reserve Onderwijshuisvesting.

Hogere baten € 252.000

Het betreft de navolgende grootste afwijkingen oip de hogere baten (€ 252.000) :

• W v Oranjecollege huuropbrengst BaLaDe en Baardwijksestraat 44 € 52.000
• Bijdrage van de school voor groot onderhoud basisschool Baardwijk € 23.000
• Opheffing voorziening groot onderhoud bijzonder basisonderwijs € 74.000
• Bijdrage GREX in verband met sloop van de Oranjeschool € 62.000

Product 409    Huisvesting voortgezet onderwijs
De lagere lasten hebben betrekking op de vergoeding doordecentralisatie VO € 75.000.

 Product 411    Lokaal onderwijsbeleid
Dit betreft lagere uitgaven op de post  onderwijsachterstandenbeleid € 49.000

Product 955    Mutaties reserves programma 5
Hogere lasten € 128.000

Lagere baten € 538.000

Nadelig saldo € 666.000

• Reserve GOA nadelig € 50.000.  Betreft een lagere onttrekking van € 66.000 voor het voordelig saldo  van product 411 Lokaal onderwijsbeleid en een beschikking van € 16.000  voor het nadelig saldo RMC-middelen op product 402 Leerplicht.
• Reserve onderwijshuisvesting nadelig € 103.000.  Betreft de afwijkingen binnen de producten onderwijshuisvesting  (product 406 t/m 410) die worden verrekend met deze reserve.  Dit is conform het bestaande beleid.
• Geblokkeerde reserve MIP nadelig € 512.000. Dit betreft de afwijkingen binnen de producten 407 en 410 die worden verrekend met deze reserve.

 

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR501	PR501 Zwembaden	2.243.275	2.198.102	2.210.397	-12.295
PR502	PR502 Sporthallen en sportzalen	2.186.350	1.978.077	1.912.863	65.214
PR503	PR503 Sportparken	989.961	995.961	954.850	41.111
PR511	PR511 Sportbeleid	744.450	1.147.799	1.088.184	59.615
Totaal Lasten		6.164.036	6.319.939	6.166.294	153.645
Baten
PR501	PR501 Zwembaden	-1.013.168	-1.025.168	-1.039.979	14.811
PR502	PR502 Sporthallen en sportzalen	-919.136	-859.136	-880.381	21.245
PR503	PR503 Sportparken	-266.359	-247.359	-247.438	79
PR511	PR511 Sportbeleid	0	0	-114.070	114.070
Totaal Baten		-2.198.663	-2.131.663	-2.281.868	150.205
Saldo van lasten en baten		3.965.373	4.188.276	3.884.426	303.850
Onttrekkingen
PR956	PR956 Mutaties reserves programma 6	-252.930	-625.573	-616.555	-9.018
Gerealiseerd resultaat		3.712.443	3.562.703	3.267.871	294.832

Product 502 Sporthallen en sportzalen
Het voordeel op de uitgaven wordt grotendeels veroorzaakt door het lagere gas- en elektraverbruik van de gemeentelijke sporthallen- en zalen.  Daarnaast is ook de opbrengst van de teruglevering  van energie als gevolg van de zonnepanelen op sporthal De Slagen een onderdeel van het voordeel.

Product 511 Sportbeleid
Per saldo geeft dit product een batig saldo van € 174.000, nl lagere lasten van € 60.000 en hogere baten van € 140.000. Via het najaarsbericht is een bedrag van € 201.000 overgeheveld naar 2019. Dit betreft de projecten buurtsport- en cultuurcoach (€ 40.000) en Jongeren op gezond gewicht (JOGG) voor een bedrag van € 161.000 (is inclusief een overschot van € 40.000 DU Gezond in de Stad op het product 915, oormerkingen meicirculaire 2017. 

 

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR208	PR208 Exploitatie havencomplex	529.353	428.642	484.922	-56.280
PR301	PR301 Straatmarkten	84.491	84.491	58.352	26.139
PR303	PR303 Economische ontwikkeling	439.759	1.094.133	2.166.580	-1.072.447
PR304	PR304 Bedrijfsloket en -regelingen	308.824	406.648	328.018	78.630
PR305	PR305 Economische promotie	89.995	127.430	116.555	10.876
PR603	PR603 Stedelijke werkgelegenheidsprojecten	332.505	345.005	438.293	-93.288
PR812	PR812 Erfpachtsgronden	309.283	2.049.433	7.936.683	-5.887.250
PR813	PR813 Beheer diverse percelen en panden	377.865	471.092	524.382	-53.290
PR848	PR848 Kosten gronden vaste activa	468.849	438.349	394.562	43.787
PR849	PR849 Faciliterend grondbeleid	111.982	111.982	532.908	-420.926
PR851	PR851 Algemene kosten bouwgrondexploitatie	243.977	305.198	86.268	218.930
PR852	PR852 Bouwgrondexploitatie Wonen	4.923.129	4.892.315	5.625.496	-733.181
PR853	PR853 Grondexpl. bedrijven- en winkelgebieden	4.347.068	4.347.068	28.526.225	-24.179.157
Totaal Lasten		12.567.080	15.101.786	47.219.244	-32.117.458
Baten
PR208	PR208 Exploitatie havencomplex	-107.501	-107.501	-127.333	19.832
PR302	PR302 Opbrengst straatmarkten	-29.096	-29.096	-26.202	-2.894
PR303	PR303 Economische ontwikkeling	-25.699	-356.449	-393.234	36.785
PR304	PR304 Bedrijfsloket en -regelingen	-36.585	-36.585	-27.006	-9.579
PR603	PR603 Stedelijke werkgelegenheidsprojecten	0	0	-28.527	28.527
PR812	PR812 Erfpachtsgronden	-526.725	-2.136.525	-8.044.761	5.908.236
PR813	PR813 Beheer diverse percelen en panden	-873.262	-873.262	-1.067.138	193.876
PR848	PR848 Kosten gronden vaste activa	0	0	0	0
PR849	PR849 Faciliterend grondbeleid	-111.982	-111.982	-561.967	449.985
PR851	PR851 Algemene kosten bouwgrondexploitatie	-143.977	-143.977	0	-143.977
PR852	PR852 Bouwgrondexploitatie Wonen	-4.923.129	-4.923.129	-5.560.812	637.683
PR853	PR853 Grondexpl. bedrijven- en winkelgebieden	-4.347.068	-4.347.068	-34.492.178	30.145.110
Totaal Baten		-11.125.024	-13.065.574	-50.329.158	37.263.584
Saldo van lasten en baten		1.442.056	2.036.212	-3.109.915	5.146.127
Onttrekkingen
PR957	PR957 Mutaties reserves programma 7	-280.019	-8.807.337	-9.839.683	1.032.346
PR962	PR962 Mutaties reserves GREX programma 8	-100.000	-100.000	-223.159	123.159
Totaal Onttrekkingen		-380.019	-8.907.337	-10.062.842	1.155.505
Stortingen
PR957	PR957 Mutaties reserves programma 7	0	8.175.741	8.190.741	-15.000
PR962	PR962 Mutaties reserves GREX programma 8	0	0	6.067.217	-6.067.217
Totaal Stortingen		0	8.175.741	14.257.958	-6.082.217
Mutaties reserves		-380.019	-731.596	4.195.116	-4.926.712
Gerealiseerd resultaat		1.062.037	1304.616	1.085.202	219.414

Product 208 Exploitatie havencomplex
Door het uitvallen (ziekte) van de sluiswachters is inhuur noodzakelijk gebleken (nadeel € 17.000). 
Voor het ROC (containeroverslagbedrijf) hanteren wij naast de reguliere openingstijden van 5.00 uur tot 19.00 uur extra schuttingen buiten deze uren om, in de vorm van 'speciale' bindingsuren. Deze bindingsuren (€ 33.000) worden door het maritiem uitzendbureau bij ons in rekening gebracht. Deze uren brengen wij dan weer inrekening bij het ROC. 

Product 303 Economische ontwikkeling
De afwijking op dit product wordt met name veroorzaakt door de bijdrage aan het uitvoeringskrediet plankosten insteekhaven voor een bedrag van ongeveer € 1.050.000. Dit krediet is in juli 2016 beschikbaar gesteld en bijgesteld in 2017 en 2018. Dekking van het krediet is de reserve haven. Tegenover deze bijdrage staat een onttrekking ten laste van de reserve haven op het product 957 Mutaties reserves programma 7 Werken.

Product 304 Bedrijfsloket- en regelingen
Door het college is in maart 2018 besloten tot een (eenmalige) projectondersteuning voor centrummanagement voor een bedrag van € 50.000. De projectondersteuning heeft betrekking op de invoering van een Bedrijven Investeringszone (BIZ) en op acquisitie.  Met begrotingswijziging 2018/14 (voorjaarsbericht) is hiervoor een bedrag  geraamd van € 50.000. In 2018 is de helft van deze bijdrage verstrekt, het restant van de bijdrage volgt in 2019. Daarnaast was in de kwartaalswijziging bij het najaarsbericht voor het programma economie ten laste van de reserve 3 programma's (913034)  een bedrag van € 100.000 geraamd.  In werkelijkheid is een bedrag van ongeveer € 50.000 verantwoord.

Product 603 Stedelijke werkgelegenheidsprojecten
€ 81.000 overschrijding
In de afgelopen jaren zijn de kosten van de WML niet overzichtelijk geweest. Dit komt met name door een verweving van taken en kosten. Zo waren de kosten van het parkeerbureau en de kosten van het toezicht op de fietsenstallingen bij elkaar gevoegd. Na de aanbesteding van het parkeerbureau is hier verandering in gekomen. Deze overschrijding is derhalve niet structureel.

Product 812 Erfpachtsgronden
De afwijking aan de lasten- en batenkant op dit product wordt veroorzaakt doordat een in erfpacht uitgegeven perceel nu is verkocht. Deze verkooptransactie was in de begroting niet geraamd. De boekwaarde en de verkoopopbrengst van dit perceel zijn gelijk.

Product 813 Beheer diverse percelen en panden
Het voordelige verschil van ongeveer € 140.000 op dit product wordt met name veroorzaakt door het onderdeel snippergroen. Deze lasten en baten zijn aanvankelijk niet in de begroting geraamd.

Product 849, 851, 852 en 853 Bouwgrondexploitatie
Deze producten dienen in relatie te worden gezien met product 962 mutaties reserves grondexploitatie. Het saldo van deze producten bedraagt € 0. Daarnaast is het van belang dat deze producten worden gezien in samenhang met de nota grondexploitatie die jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening wordt opgesteld. In deze nota wordt inzicht gegeven in de reeds lopende en toekomstige complexen. Hierbij wordt ingegaan op de te lopen risico's, de voor afdekking van de risico's gevormde reserve grondexploitatie en wordt een beeld gegeven van de financiële stand van zaken. Daarnaast worden toekomstige uitgaven en inkomsten ingeschat. Ook verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid en de toelichting op de balans.

Product 957 Mutaties reserves programma 7
De afwijking op dit product wordt met name veroorzaakt door een hogere onttrekking dan aanvankelijk geraamd. Deze afwijking heeft met name betrekking op een niet geraamde onttrekking ten laste van de reserve haven van € 1.050.000, ter dekking van de in 2018 verantwoorde kosten op het krediet 7221055 uitvoeringskrediet plankosten insteekhaven. Deze mutatie is con form begrotingswijzigingen 2016/15, 2017/18 en 2018/14.

Product 962 Mutaties reserves grondexploitatie
In bovenstaand overzicht staat in de omschrijving van dit product programma 8 vermeld. Deze toevoeging is van toepassing met ingang van de begroting 2019. Voor de begroting en jaarrekening 2018 is deze toevoeging niet van toepassing.
De afwijking op dit product wordt veroorzaakt door:
- Hogere stortingen dan geraamd voor een bedrag van € 6.067.217
- Hogere onttrekkingen dan geraamd voor een bedrag van € 114.305

Bedragen in €

	Begroot	Werkelijk
Stortingen reserves grondexploitatie
Reserve cultuur, locatie Samarja		5.048
Reserve bovenwijkse voorzieningen faciliterend, locatie Samarja		37.860
Reserve grondexploitatie, locatie Antoniusstraat vm C1000		7.103
Reserve grondexploitatie, winst complex 168 Vrijhoeve		23.338
Reserve grondexploitatie, winst complex 136 Haven Zeven		718.831
Reserve grondexploitatie, winst complex 138 afbouw Haven 1-6		3.949.413
Reserve grondexploitatie, winst complex 139 Haven 8 West		1.282.149
Reserve grondexploitatie, winst complex 250 Achter de Hoven		28.873
Reserve grondexploitatie, winst complex  124 Landgoed Driessen		14.602
Totaal stortingen	0	6.067.217
Onttrekkingen reserves grondexploitatie
Reserve grondexploitatie, t.b.v. uitgaven product 851	100.000
Reserve grondexploitatie, bijdrage plankosten Hooisteeg		69.495
Reserve grondexploitatie, puin Krophollerpark		16.773
Reserve grondexploitatie, Taxandriaweg vml politiebureau		11.839
Reserve grondexploitatie, Emmastraat Nassaustraat		261
Reserve grondexploitatie, verliesvz complex 120 Olympiapark		6.688
Reserve grondexploitatie, verliesvz vml brandweerlocatie		104.541
Reserve grondexploitatie, verliesvz vml Mollercollege		4.708
Totaal onttrekkingen	100.000	214.305

 

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR201	PR201 Straatreiniging	483.971	505.861	480.320	25.541
PR202	PR202 Gladheidsbestrijding	172.314	167.114	157.642	9.472
PR203	PR203 Onderhoud wegenstraten en pleinen	3.148.710	2.964.157	2.977.010	-12.853
PR204	PR204 Openbare verlichting	797.490	728.390	731.172	-2.782
PR209	PR209 Afwatering waterlossingen etc.	227.366	227.366	217.766	9.600
PR504	PR504 Onderhoud openbaar groen	4.098.675	4.043.894	4.154.532	-110.638
PR506	PR506 Recreatieve voorzieningen	272.565	265.065	306.407	-41.342
PR702	PR702 Vuilophaal en -afvoer	3.014.149	3.111.345	3.289.125	-177.780
PR704	PR704 Begraafplaatsen	474.253	479.033	486.984	-7.951
PR706	PR706 Riolering en waterzuivering	2.122.025	2.289.386	2.240.790	48.596
Totaal Lasten		14.811.518	14.781.611	15.041.748	-260.137
Baten
PR201	PR201 Straatreiniging	0	0	-280	-280
PR202	PR202 Gladheidsbestrijding	0	0	-1.800	1.800
PR203	PR203 Onderhoud wegenstraten en pleinen	-197.732	-162.732	-181.148	18.416
PR204	PR204 Openbare verlichting	0	0	-655.071	655.071
PR504	PR504 Onderhoud openbaar groen	-10.201	-10.201	-59.215	49.014
PR506	PR506 Recreatieve voorzieningen	0	0	-62.897	62.897
PR702	PR702 Vuilophaal en -afvoer	-751.191	-791.191	-1.072.090	280.899
PR703	PR703 Reinigingsrechtafvalstoffenheffing	-3.644.021	-3.644.021	-3.589.183	-54.838
PR704	PR704 Begraafplaatsen	-7.368	-7.368	-2.235	-5.133
PR705	PR705 Begraafplaatsrechten	-305.467	-305.467	-335.577	30.110
PR706	PR706 Riolering en waterzuivering	-102.010	-102.010	-57.055	-44.955
PR707	PR707 Rioolrechten	-3.280.324	-3.437.632	-3.456.465	19.103
Totaal Baten		-8.298.314	-8.640.352	-9.473.016	1.012.664
Saldo van lasten en baten		6.513.204	6.321.259	5.568.732	752.527
Onttrekkingen
PR958	PR958 Mutaties reserves programma 8	-154.816	-338.816	-257.240	-81.576
Stortingen
PR958	PR958 Mutaties reserves programma 8	68.262	68.262	72.140	-3.878
Mutaties reserves		-86.554	-270.554	-185.100	-85.454
Gerealiseerd resultaat		6.426.650	6.050.705	5.383.632	667.073

 

Product 203    Onderhoud wegen, straten en pleinen
In het buitengebied is er 30 km aan glasvezel aangelegd, om dit in goede banen te leiden hebben we extra inzet moeten plegen voor het nodige toezicht. Dit hebben we niet eerder kunnen voorzien omdat dit in het laatste kwartaal van het jaar pas in uitvoering is genomen.

Product 204   Openbare verlichting
In 2018 is een bedrag van € 655.000 vrijgevallen uit de voorziening openbare verlichting. De voorziening is hierbij opgeheven.

Product 504    Onderhoud openbaar groen
In het afgelopen jaar hebben we te maken gehad met een hele lange droge en warme periode. Hierdoor zijn er meer kosten gemaakt in het openbaar groen die we niet hebben voorzien. De extra kosten zijn met name in de volgende onderdelen tot uiting gekomen, de bestrijding van ongedierte (met name de overlast van de eikenprocessierups was dit jaar vele malen meer dan andere jaren), het water geven (veel jonge aanplant had dit heel hard nodig)  en als laatste is er veel droogteschade ontstaan (veel planten en bomen hebben ondanks het vele water geven de droogte niet overleefd en hebben we moeten vervangen).

Product 506 Recreatieve voorzieningen
De afwijking aan de lastenkant wordt veroorzaakt door de uitgaven voor de natuurspeeltuin, omdat deze niet begroot waren (nadeel € 54.000). Ook de inkomsten die hiermee verband houden waren niet geraamd, vandaar ook aan de batenkant een afwijking (voordeel € 55.000) 

Product 702   Vuilophaal en -afvoer
Ook dit jaar is het gescheiden PMD-afval weer iets toegenomen.
Helaas is de begroting niet bij gewerkt na de invoering van fase 1 van het grondstoffenbeleidsplan, waardoor een forse toename van gescheiden PMD-afval werd gerealiseerd.
Hierdoor geven de begrote cijfers geen werkelijk beeld, vandaar dat begroting wordt bijgewerkt.
In het voorjaarsbericht wordt een berekening gemaakt van de nieuwe begrotingsbedragen.

Product 703   Reinigingsrecht - afvalstoffenheffing
De opbrengst van het reinigingsrecht blijft achter. Een reden hiervan kan zijn dat de afvalstroom bedrijfsafval afneemt.
In het verleden konden landelijk opperende winkelketens zelfstandig hun afval laten inzamelen door een lokale (gemeentelijke) inzameldienst.
De laatste jaren is er een trend waar te nemen dat deze landelijk opererende winkelketens centraal vanuit het hoofdkantoor hun afvalwerking inkopen, waardoor alleen landelijke afval inzameldiensten in aanmerking komen.

Product 706    Riolering en waterzuivering
De geplande rioolreiniging en inspectie van 2018 is op een klein gedeelte (gebied Hooiweg in Waspik) na, geheel uitgevoerd. Er is een gedeelte helaas nog niet uitgevoerd doordat het rioolstelsel vol stond met water. Dit gebied wordt alsnog in 2019 uitgevoerd. Tevens zijn de reparaties aan het vrijverval stelsel in de begroting opgenomen maar in 2018 zijn er geen reparaties aan de riolering uitgevoerd. Hierdoor is er ook een onderschrijding van het budget. 

Product 958 Mutaties reserves programma 8
De geraamde onttrekking in verband met het verwijderen van de tafel van het Raaadhuisplein heeft niet plaatsgevonden omdat de werkzaamheden in 2019 zullen plaatsvinden.

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR104	PR104 Parkeertoezicht	174.419	174.419	196.870	-22.451
PR205	PR205 Verkeersmaatregelen	1.450.205	1.148.048	1.187.899	-39.851
PR206	PR206 Parkeervoorzieningen	467.147	544.897	607.209	-62.312
PR207	PR207 Parkeervergunningenheffingen	250.612	250.612	205.451	45.161
Totaal Lasten		2.342.383	2.117.976	2.197.429	-79.453
Baten
PR205	PR205 Verkeersmaatregelen	-34.837	-34.837	-101.792	66.955
PR207	PR207 Parkeervergunningenheffingen	-1.199.985	-799.985	-324.870	-475.115
Totaal Baten		-1.234.822	-834.822	-426.662	-408.160
Saldo van lasten en baten		1.107.561	1.283.154	1.770.767	-487.613
Onttrekkingen
PR959	PR959 Mutaties reserves programma 9 (vervallen)	-49.400	-235.400	-235.400	0
Stortingen
PR959	PR959 Mutaties reserves programma 9 (vervallen)	0	186.000	186.000	0
Mutaties reserves		-49.400	-49.400	-49.400	0
Gerealiseerd resultaat		1.058.161	1.233.754	1.721.367	-487.613

Product 205 Verkeersmaatregelen
Het voordeel op de baten wordt veroorzaakt door de afrekening van de mensgerichte maatregelen 2017 en de bijdrage vanuit het bedrijf Stahl Europe BV, inzake de realisatie van een veiligere oversteek bij het bedrijf tere hoogte van de Sluisweg.

Product 206    Parkeervoorzieningen
In de afgelopen jaren zijn de kosten van de WML niet overzichtelijk geweest. Dit komt met name door een verweving van taken en kosten. Zo waren de kosten van het parkeerbureau en de kosten van het toezicht op de fietsenstallingen bij elkaar gevoegd. Na de aanbesteding van het parkeerbureau is hier verandering in gekomen. Hierbij is nu inzichtelijk dat het toezicht op de fietsenstallingen in het centrum jaarlijks € 130.000 kost. In de begroting is echter een bedrag van € 72.000 opgenomen. We zullen deze structurele kosten mee nemen in de kadernota. Daarnaast is er een eenmalige overschrijding op het budget onderhoud en reparaties.

Product 207 Parkeervergunningen/heffingen
Via het najaarsbericht is de opbrengst parkeren reeds neerwaarts bijgesteld met € 400.000. Onlangs kwam uit de administratie naar voren, dat de afgelopen jaren abusievelijk geen BTW is afgedragen over de ontvangen parkeergelden. Het gaat hierbij om een bedrag van € 476.000 (2014 tot en met 2018). Met de Belastingdienst is afgesproken dat deze correctie alsnog via een aanvullende aangifte wordt voldaan.

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR810	PR810 Ruimtelijke beleidsplannen	923.737	897.098	1.000.831	-103.733
Baten
PR810	PR810 Ruimtelijke beleidsplannen	-20.606	-65.606	-72.761	7.155
Saldo van lasten en baten		903.131	831.492	928.070	-96.578
Onttrekkingen
PR960	PR960 Mutaties reserves programma 10 vervallen	-150.000	-150.000	-150.000	0
Stortingen
PR960	PR960 Mutaties reserves programma 10 vervallen	0	45.000	45.000	0
Mutaties reserves		-150.000	-105.000	-105.000	0
Gerealiseerd resultaat		753.131	726.492	823.070	-96.578

Product 810 Ruimtelijke beleidsplannen
De afwijking op dit product wordt met name veroorzaakt door hogere uitgaven dan aanvankelijk geraamd voor de onderdelen Westelijke Langstraat, planschade en trajectaanpassing A59.

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR061	PR061 OZB woningen	442.509	442.509	470.477	-27.968
PR062	PR062 OZB niet-woningen	82.217	82.217	85.307	-3.090
PR905	PR905 Toeristenbelasting	6.643	6.643	6.643	0
PR906	PR906 Hondenbelasting	6.643	6.643	23.969	-17.326
PR907	PR907 Forensenbelasting	6.643	6.643	6.643	0
PR908	PR908 Reclamebelasting	6.643	6.643	7.028	-385
PR909	PR909 Beleggingen en deelnemingen	8.180	8.180	183.535	-175.355
PR910	PR910 Verstrekte geldleningen	2.193	2.193	1.585	608
PR911	PR911 Rente en Treasury (leningen korter 1 jr)	9.236	9.236	20.922	-11.686
PR912	PR912 Rente (leningen gelijk of langer 1jr)	-668.750	-668.750	-293.957	-374.793
PR913	PR913 Onvoorziene lasten	100.000	72.000	0	72.000
PR915	PR915 Algemene baten en lasten	1.339.299	3.292.926	99.271	3.193.655
PR942	PR942 Vennootschapsbelasting	180.000	180.000	306.207	-126.207
Totaal Lasten		1.521.456	3.447.083	917.628	2.529.455
Baten
PR061	PR061 OZB woningen	-5.754.435	-5.754.435	-5.872.819	118.384
PR062	PR062 OZB niet-woningen	-5.721.163	-5.721.163	-5.667.669	-53.494
PR905	PR905 Toeristenbelasting	-124.588	-124.588	-123.947	-641
PR906	PR906 Hondenbelasting	-191.252	-191.252	-211.357	20.105
PR907	PR907 Forensenbelasting	-15.136	-15.136	-11.857	-3.279
PR908	PR908 Reclamebelasting	-104.577	-85.000	-74.497	-10.503
PR909	PR909 Beleggingen en deelnemingen	-25.000	-91.000	-259.738	168.738
PR911	PR911 Rente en treasury (leningen korter 1 jr)	0	0	-35.582	35.582
PR912	PR912 Rente (leningen gelijk of langer 1jr)	-295.900	-295.900	-280.581	-15.319
PR914	PR914 Algemene uitkering	-43.917.664	-44.372.599	-44.732.207	359.608
PR923	PR923 Integratie-uitkering sociaal domein	-21.917.461	-22.246.702	-22.246.702	0
Totaal Baten		-78.067.176	-78.897.775	-79.516.956	619.181
Saldo van lasten en baten		-76.545.720	-75.450.692	-78.599.327	3.148.635
Onttrekkingen
PR961	PR961 Mutaties reserves GREX programma 3	-1.064.663	-4.227.206	-4.355.207	128.001
Stortingen
PR961	PR961 Mutaties reserves GREX programma 3	0	3.127.543	3.159.735	-32.192
Mutaties reserves		-1.064.663	-1.099.663	-1.195.472	95.809
Gerealiseerd resultaat		-77.610.383	-76.550.355	-79.794.800	3.244.445

Product 061 en 062 OZB
Product 061 resulteert in een voordeel van € 118.000 en product 062 in een nadeel van € 53.000. 
De afwijkingen zijn ontstaan doordat de OZB wordt berekend aan de hand van een inschatting van de taxatiewaardes en het gemiddeld aantal bezwaren van het jaar daarvoor en areaaluitbreiding.  Dit klopt niet exact  met de definitieve berekeningen, die  gebaseerd zijn op de werkelijke waardes en het werkelijke effect op deze waardes en de werkelijke areaaluitbreiding. 

Product 909 Beleggingen en deelnemingen
Aan de baten-kant is de niet geraamde slotuitkering van Intergas Holding verantwoord. 
Aan de lasten-kant wordt i.v.m. de slotuitkering van Intergas de deelneming in die NV afgeboekt tot nul.

Product 912 Rente leningen > 1 jaar
Totaalbedrag aan leningen is per 1 januari van het boekjaar € 6 miljoen hoger dan geraamd. De rentelasten zijn daardoor € 136.000 hoger.
Doordat de boekwaarde per 1 januari, van de voorraden van het grondbedrijf ruim € 4 miljoen hoger is dan begroot wijkt de daarover verschuldigde rente af met € 63.000.
De boekwaarde van de activa per startdatum van het boekjaar is € 20 miljoen lager dan geraamd, waardoor € 301.000 minder rente is toegerekend.

Product 913 Onvoorziene lasten
In de primaire begroting is in programma 11, algemene dekkingsmiddelen onder product 913 een post voor onvoorziene lasten opgenomen van € 100.000. Middels begrotingswijziging 6 is hiervan een bedrag van € 28.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de opstart van het regionaal bureau voor toerisme. Het saldo ultimo 2018 is daarmee € 72.000 en is een onderdeel van het resultaat vóór bestemming. 

Product 914 Algemene uitkering
Na de bijstelling van de begroting ten gevolge van het verschijnen van de septembercirculaire is er in december nog een circulaire verschenen met een beperkte bijstelling van € 76.000. Verder zijn na de begrotingsbijstelling de aantallen bij verschillende maatstaven gemuteerd, waarmee circa € 285.000 gemoeid is.
Over voorgaande jaren is na de bijstelling van de begroting nog €50.000 extra ontvangen vanwege de bijstelling van de aantallen bij de verschillende maatstaven.

Product 915 Algemene baten en lasten
In totaliteit is van de stelposten, opgenomen als gevolg van taakmutaties die voortvloeien uit de verschillende gemeentefondscirculaires, een bedrag van € 935.000 nog niet ingezet voor de geoormerkte doelen (2014 -/-€ 370.000; 2015 -/-€ 140.000; 2016 -/-€ 420.000; 2017 € 1.235.000; 2018 € 630.000).  
Uit de verschillende circulaires van het gemeentefonds vloeien taakmutaties voort. Het kan gaan om uitbreiding van taken maar ook om krimp van taken. Zolang de taakmutaties niet zijn verwerkt in de budgetten op de verschillende producten worden die “centraal” als stelpost verzameld op product 915. Het kan in de praktijk wel enige tijd duren voordat de stelposten worden vertaald in feitelijke maatregelen die hun beslag krijgen op de functionele producten. Pas op dat moment wordt daarvoor de “centraal” gestalde stelpost ingeruild. Dan staat ook pas vast of eventuele krimpopdrachten kunnen worden gerealiseerd.

Tegenover de tot € 1.732.000 bijgestelde begrotingsruimte zijn op dit product geen uitgaven verantwoord. Deze post vormt uiteindelijk onderdeel van het rekeningsaldo.
Tegenover de op dit product geraamde "niet in de staat C opgenomen kapitaallasten" zijn op dit product geen uitgaven verantwoord, omdat deze werken nog niet, dan wel pas gedeeltelijk, zijn uitgevoerd.
Op dit product zijn de waterschapslasten die niet direct toerekenbaar zijn aan andere producten verantwoord, waarmee € 99.000 is gemoeid.

Product 942 Vennootschapsbelasting
Op basis van de concept-aangifte vennootschapsbelasting 2016 en de daarop doorgerekende lasten voor 2017 en 2018 komt de totale belastingplicht op de in 2016 reeds lopende grondexploitaties en overige zaken uit op circa € 200.000. In 2018 is de exploitatie van complex Haven 8 West gestart en daarop is door reeds gedane verkopen via de grondexploitatie een winst genomen van circa € 1,3 miljoen. Als gevolg hiervan ontstaat op basis van voorlopige berekeningen op dit complex een belastingplicht van € 468.000. In de jaarrekeningen  2016 en 2017 is als nog te betalen een verplichting in de boeken  opgenomen van ca. € 360.000. Dit betekent dat nu in de jaarrekening een  verplichting opgenomen is van € 308.000. Ten opzichte van de begroting betekent dit een overschrijding van € 128.000. Deze meerkosten zijn onttrokken aan de Reserve grondexploitatie.

 

 

Exploitatie		Begroting 2018 primair	Begroting 2018 incl wijziging	Rekening 2018	Resultaat 2018
Lasten
PR020	PR020 Overhead	11.802.101	12.153.215	11.914.124	239.091
Baten
PR020	PR020 Overhead	-231.586	-215.185	-538.629	323.444
Saldo van lasten en baten		11.570.515	11.938.030	11.375.495	562.535
Gerealiseerd resultaat		11.570.515	11.938.030	11.375.495	562.535

 

Het positieve resultaat van € 560.000 wordt voor het belangrijkste deel veroorzaakt door lagere directe salariskosten (€ 350.000 op saldo kostenplaatsen ). Via het najaarsbericht is op basis van macro-gegevens en het toen bestaande inzicht op de algemene salarisstijging op basis van CAO, ophoging premies, vacaturevoordeel en kosten inhuur derden de   post personeel nog opgehoogd met € 800.000. Op rekeningbasis viel de oorspronkelijk berekende ophoging personeelslasten derhalve lager uit.

De overige voordelen ontstonden op:
- Kosten huisvesting stadhuis Taxandriaweg   € 25.000
- Knelpuntenpot personeel in combinatie met ontvangen WW-uitkeringen € 80.000
- Diverse personele uitgaven zoals kosten jubilea, kerstpakketten, verstrekte incentives € 58.000
- Arbeidsvoorwaardenbeleid € 106.000
- Kosten ARBO/Bedrijshulpverlening € 30.000.

Op ICT ontstond een geringe overschrijding op alle kosten van € 18.000.

Op basis van de ouderdomsanalyse debiteuren moest € 116.000 extra gestort worden in de voorziening dubieuze debiteuren.