Sinds 2017 is het volgens het BBV verplicht de overhead centraal te begroten en te verantwoorden op taakveld 0.4 Overhead. Hiermee wordt meer inzicht gegeven in de totale kosten van de overhead.
De toelichting op de afwijkingen in de overhead is in de financiële jaarrekening 2025 opgenomen onder de toelichting beleidsveld 0 / Bestuur en ondersteuning.
De toelichting op de afwijkingen in de overhead is in de financiële jaarrekening 2025 opgenomen onder de toelichting beleidsveld 0 / Bestuur en ondersteuning.
Overhead mag nog wel toegerekend worden aan grondexploitaties en investeringen. Hiervoor is een vast opslagbedrag per uur berekend. Voor de berekening is het totaal begrote bedrag van de overhead gedeeld door het aantal uren dat toegerekend wordt aan de taakvelden en projecten. Dit opslagbedrag wordt ook gebruikt bij de berekening van tarieven voor de lokale heffingen.
| Bedragen x € 1.000 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specificatie overhead | Begroting 2025 vóór wijziging | Begroting 2025 ná wijziging | Jaarrekening 2025 | ||||
| Salarissen | 12.285 | 12.013 | 11.530 | ||||
| Belastingen | 67 | 67 | 75 | ||||
| Ingeleend personeel | 902 | 1.872 | 2.142 | ||||
| Overige goederen en diensten | 6.265 | 6.257 | 5.778 | ||||
| Stortingen in voorzieningen | 406 | 406 | 593 | ||||
| Afschrijvingen | 1.001 | 942 | 916 | ||||
| Rente | 191 | 188 | 185 | ||||
| Totale lasten | 21.117 | 21.745 | 21.219 | ||||
| Toerekening aan grondexploitatie | -976 | -976 | -480 | ||||
| Toerekening aan investeringen | -544 | -544 | -886 | ||||
| Overige verrekeningen | -28 | -28 | -20 | ||||
| Uitgeleend personeel | -99 | -143 | -137 | ||||
| Leges | -4 | -4 | -2 | ||||
| Overige goederen en diensten | -72 | -189 | -219 | ||||
| Inkomensoverdrachten | -16 | -16 | -20 | ||||
| Mutaties voorzieningen | |||||||
| Totaal baten | -1.739 | -1.900 | -1.764 | ||||
| Saldo | 19.378 | 19.845 | 19.455 | ||||