Het rekeningsaldo over 2023 is € 8.327.000 voordelig. In het onderstaande overzicht wordt dit nader uitgesplitst.
bedragen x € 1.000
| Saldo exclusief grondexploitatie | N | 1.802 | ||
| Saldo grondexploitatie | N | 3.705 | ||
| Saldo exclusief mutaties reserves | N | 5.508 | ||
| Mutaties reserves grondexploitatie | V | 3.705 | ||
| Mutaties overige reserves | V | 10.130 | ||
| Saldo mutaties reserves | V | 13.835 | ||
| Resultaat van de rekening van baten en lasten | V | 8.327 |
Bij het najaarsbericht 2023 is door de raad in december besloten om in totaal voor € 1.929.000 aan budgetten over te hevelen van 2023 naar 2024 en om bij de jaarrekening de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen. Dit bedrag is onderverdeeld in overhevelingen ten laste van de exploitatie, zijnde € 811.000 en overhevelingen die ten laste van reserves of voorzieningen komen, € 1.118.000. Bij deze jaarrekening komen de overhevelingen van budgetten die ten laste van de exploitatie komen nu werkelijk uit op € 948.000. Dat is € 137.000 hoger dan eerder ingeschat. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening wordt daarom het bedrag van € 948.000 gestort in de Algemene Reserve. Het via andere reserves over te hevelen bedrag komt werkelijk uit op € 1.081.000.
Voor een nadere toelichting op de budgetoverhevelingsvoorstellen: zie het volgende document: https://waalwijk.begrotingsapp.nl/najaarsbericht-2023/programma/5-budgetoverhevelingen#perspective-1241393-budgetoverhevelingen-2023---2024
Bedragen x € 1.000
| NIET BESTEDE BUDGETTEN DIE WORDEN OVERGEHEVELD NAAR 2024 |
|||||
| Product | Productomschrijving | Betreft |
Bedrag cf najaarsbericht |
Bedrag werkelijk over te hevelen |
Dekking vanuit reserves |
| 605 | Maatschappelijk werk | Wet maatschappelijke ondersteuning | 50 | 67 | |
| 511 | Sportbeleid | Sportbeleid | 96 | 83 | |
| 511 | Sportbeleid | Jongeren op Gezond Gewicht (JOGG) | 75 | 91 | |
|
630 |
Samenkracht en burgerparticipatie | Lokale inclusie agenda | 42 | 83 | |
| 609 | Jeugdwerk | Integraal jeugd- en jongerenbeleid | 63 | 85 | |
| 630 | Samenkracht en burgerparticipatie | Herstelvoorziening De Kazerne | 86 |
123 |
|
|
615 |
Minimabeleid/ armoedebeleid | Tweede preventiecoach | 85 | 95 | |
| 030 | Team IBF | Wet open overheid | 129 | 132 | |
| 631 | Toegang sociaal domein | Borgen rechtmatigheid zorg | 150 | 156 | |
| 203 | Onderhoud wegen, straten en pleinen | Onderhoud bruggen | 35 | 33 | |
| Overgehevelde budgetten ten laste van de exploitatie | 811 | 948 | |||
| 504 | Onderhoud openbaar groen | Waardevolle bomen particulieren | 6 | 6 | 6 |
| 205 | Verkeersmaatregelen | Mobiliteitsplan | 420 | 350 | 350 |
| 411 | Lokaal onderwijsbeleid | Waalwijk stad met kennis en talent | 228 | 228 |
228 |
| 630 | Samenkracht en burgerparticipatie | Transformatiebudget van curatief naar preventief | 124 | 125 | 125 |
| 410 | Huisvesting onderwijs algemeen | Tijdelijke huisvesting ISK 2023-2026 | 46 | 78 | 78 |
| 303 | Economische ontwikkeling | Aanbrengen camerabeveiliging door Parkmanagement | 294 | 294 | 294 |
| Overgehevelde budgetten ten laste van reserves/voorzieningen | 1.118 | 1.081 | 1.081 | ||
Naast de overhevelingen waarover de raad bij het najaarsbericht 2023 heeft besloten en waarvan de definitieve bedragen in de jaarrekening 2023 zijn bepaald, dient er nog een aantal posten te worden overgeheveld.
Een bedrag van € 400.000 komt voort uit de decembercirculaire 2023 van de algemene uitkering en moet specifiek bestemd worden voor de energietoeslag in 2024.
De raad is over de financiële effecten daarvan geïnformeerd via raadsinformatiebrief 002-24; zie: https://waalwijk.notubiz.nl/document/13755166/1#search=%22rib%20circulaire%22
Het rijk werkt op kasbasis en heeft daarbij nog in 2023 middelen beschikbaar gesteld, die in 2024 tot uitgaven voor de gemeente Waalwijk gaan leiden. Dit betreft:
|
Restant energietoeslag decembercirculaire 2023* |
€ 400.000 |
| Invoeringskosten omgevingswet (als onderdeel van het resultaat 2023 naar de AR) | € 270.000 |
| Totaal | € 670.000 |
* Begin 2024 is van Baanbrekers een factuur ontvangen, waardoor het werkelijk nog over te hevelen bedrag naar 2024 met betrekking tot de energietoeslag € 400.000 bedraagt.
Als aanvulling op het najaarsbericht dient de volgende overheveling meegenomen te worden. De gemeente Waalwijk ontving vanuit de meicirculaire 2023 een eenmalige uitkering voor de educatie voor volwassen Oekraïense vluchtelingen, € 52.000. Gedurende 2023 is er aan een plan gewerkt dat inmiddels gereed is. In samenwerking met ContourdeTwern zal dit plan in 2024 ten uitvoer worden gebracht
Eind 2022 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 640.000 en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 13.900.000.
Eind 2023 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 1.609.000 en waren er geen kasgeldleningen opgenomen.
Het totaal van het eigen vermogen (reserves + rekeningresultaat) van de gemeente Waalwijk bedraagt per 31 december 2023 € 111.159.000 De specificatie is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Algemene reserve | 30.534 |
| Boekwinst aandelen bouwfonds | 4.357 |
| Bestemmingsreserves | 27.414 |
| Geblokkeerde reserves | 40.801 |
| Nog te bestemmen resultaat | 8.327 |
| 111.433 |
Hieronder volgen enkele belangrijke mutaties:
Bedragen x € 1.000
Beleidsveld 0 Bestuur en ondersteuning
Het resultaat van de jaarrekening 2022 € 14.319 is gestort in de Algemene Reserve. Van dit resultaat is € 1.489 onttrokken uit de Algemene Reserve i.v.m. specifieke bestemmingen uit de decembercirculaire en € 385 in verband met het Actieplan energie-armoede. Een bedrag van € 674 is onttrokken ten behoeve van de budgetoverheveling vanuit 2022.
Uit de reserve grondexploitatie is in verband met betaalde vennootschapsbelasting over de periode van 2021 tot en met 2023 een bedrag van € 657 onttrokken.
Beleidsveld 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
In de reserve onderhoud wegen is in 2023 € 300 gestort en is € 360 onttrokken voor kleine reconstructies wegen.
Beleidsveld 3 Economie
Het surplus van de reserve grondexploitatie (€ 1.854) is per 1-1-2023 gestort in de Algemene Reserve.
Beleidsveld 4 Onderwijs
Vanuit de Algemene Reserve is € 300 gestort in de reserve Onderwijshuisvesting.
Beleidsveld 6 Sociaal domein
Met het najaarsbericht 2023 is de reserve Ondersteuning financieel welzijn inwoners, organisatie en verenigingen vrijgevallen voor € 2.196. Als gevolg van budgetoverhevelingen vanuit 2022 is een bedrag van € 290 onttrokken uit de Algemene Reserve.
Ten laste van de Algemene Reserve is de geblokkeerde reserve verduurzaming Den Bolder gevormd voor € 326.
Beleidsveld 7 Volksgezondheid en milieu
In de reserve Duurzaamheid is € 250 gestort vanuit de Algemene Reserve.
Beleidsveld 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Vanuit de Algemene Reserve is € 1.200 gestort in de reserve Invoering Omgevingswet. Uit deze reserve is in 2023 € 265 onttrokken voor de implementatie van de Omgevingswet. Een bedrag van € 3.789 is onttrokken uit de reserve grondexploitatie als gevolg van verliezen.
De financieringspositie per 31-12-2023 is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Totaal eigen vermogen (incl. rekeningsaldo) | 111.433 | |
| Totaal voorzieningen | 12.140 | |
| Saldo opgenomen leningen | 120.843 | |
| Subtotaal | 244.416 | |
| Boekwaarde activa | 264.788 | |
| Boekwaarde gronden | -591 | |
| Subtotaal | 264.197 | |
| Financieringstekort per 31 december 2023 | 19.781 |
Eind 2023 is sprake van een financieringstekort van € 19.781 .000, per eind 2022 was dit € 16.155.000. De financieringsbehoefte is eind 2023 € 264.297.000.
De investeringen zijn in belangrijke mate afgedekt met vaste geldleningen, met looptijden variërend van 5 tot 30 jaar. De looptijd voor de vaste leningen wordt bepaald aan de hand van de liquiditeitsprognoses op het moment van afsluiten van de betreffende lening.
In onderstaand overzicht zijn de boekwaarden van de gronden meerjarig afgezet tegen het totaal van de balans en het totaal van de vaste activa.
Bedragen x € 1.000.000
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
| Balanstotaal | 269 | 269 | 264 | 279 | 284 |
| Boekwaarde gronden (excl. voorzieningen) | 12 | 14 | 3 | 6 | 4 |
| Vaste activa | 246 | 245 | 253 | 253 | 265 |
| Boekwaarde grond / balanstotaal x 100% | 4% | 5% | 1% | 2,2% | 1.4% |
| Boekwaarde grond / vaste activa x 100% | 5% | 6% | 1% | 2,4% | 1.5% |
Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden van decentrale overheden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Op basis van ons begrotingstotaal 2023 mochten we gemiddeld per dag afgerond € 3,5 miljoen (2% van begrotingstotaal) aan overtollige middelen aanhouden. Het eventuele meerdere aan overtollige middelen moeten we afromen en onderbrengen bij de Nederlandse schatkist. Hiervoor krijgen we een vergoeding die gelijk is aan de rente die het Rijk betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. De gemeente Waalwijk had op 1 januari 2023 geen middelen in de schatkist staan. Gedurende het jaar zijn liquiditeitsoverschotten in de schatkist gezet en op een later moment weer onttrokken. Door het plaatsen van de tijdelijke liquiditeitsoverschotten in de schatkist heeft de gemeente Waalwijk in 2023 € 201.000 aan rente ontvangen. Tijdelijke liquiditeitsoverschotten ontstaan bijvoorbeeld op het moment dat er veel belastingopbrengsten binnen komen of bij grondverkopen. Het saldo van de schatkist bedroeg op 31 december 2023 ook weer € 0.
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar 2023 | ||||||||
| (1) | Drempelbedrag | 3.508 | ||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 1.929 | 1.950 | 2.478 | 1.783 | |||
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.579 | 1.557 | 1.029 | 1.724 | |||
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |||
| (1) Berekening drempelbedrag | ||||||||
| Verslagjaar 2023 | ||||||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 175.379 | ||||||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 175.379 | ||||||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | ||||||
| (1) = (4a)*2% | Drempelbedrag | 3.508 | ||||||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 173.588 | 177.486 | 228.012 | 164.075 | |||
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |||
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 1.929 | 1.950 | 2.478 | 1.783 | |||
| In bovenstaand overzicht geven wij alleen de positieve banksaldi van onze bankrekeningen weer. | ||||||||
De algemene reserve is in de loop van het boekjaar toegenomen met € 8.188.000 tot circa € 30.534.000. Van de mutaties in de algemene reserve kan de volgende samenvatting worden gegeven:
Bedragen x € 1.000
| Stand per 1 januari 2023 | 22.346 |
| Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 conform raadsbesluit | 12.830 |
| Onttrekking conform primaire begroting | -3.136 |
| Onttrekking in verband met budgetoverheveling | -373 |
| Onttrekking op grond van begrotingswijzigingen 2023 | -3.123 |
| Storting op grond van begrotingswijzigingen 2023 | 1.990 |
| Saldo per 31 december 2023 | 30.534 |