Hieronder worden alle reserves toegelicht:
912005 Geblokkeerde reserve aandelen Bouwfonds
De gemeente participeert in het stimuleringsfonds volkshuisvesting tot het bedrag van deze reserve. De vermeerdering in 2023 betreft de mutatie stimuleringsfonds. Deze wordt jaarlijks met het opstellen van de jaarrekening bepaald.
Geblokkeerde reserves
Alle overige geblokkeerde reserves zijn gevormd om de afschrijvingslasten te dekken van de bijbehorende investeringen. Jaarlijks worden de bedragen onttrokken ter grootte van de afschrijvingslast.
913005 Reserve personeelsfeest
Deze reserve is bedoeld om elke 5 jaar een personeelsfeest te kunnen organiseren. Als er voldoende ruimte is op budget Arbeidsvoorwaardenbeleid dan wordt € 14.000 gestort in deze reserve.
913006 Egalisatiereserve ICT
De stand van de reserve was per 1-1-2023 € 210.000. Deze reserve is opgezet om de fluctuerende lasten van ICT te egaliseren, waarbij de hoogte van de egalisatiereserve ICT is gemaximeerd op € 406.500 (jaarlijks investeringsbedrag). In 2023 zijn er geen bedragen onttrokken uit de egalisatiereserve, de stand per 31-12-2023 bedraagt zodoende € 210.000 .
913007 Reserve historische publicaties
Bij de nota reserves en voorzieningen 2023 is besloten deze reserve op te heffen.
913008 Reserve PC-vergoedingen
Bij de nota reserves en voorzieningen 2023 is besloten deze reserve op te heffen.
913012 Reserve onderwijshuisvesting
De reserve heeft als doel het kunnen financieren van huidige en toekomstige huisvesting primair en voortgezet onderwijs. De raad stelt periodiek het meerjareninvesteringsplan (MIP) onderwijshuisvesting vast. Het MIP vormt de leidraad voor de toekomstige investeringen in het kader van de onderwijshuisvesting. De onttrekking van in totaal € 962.635 betreft het saldo van de lasten en baten op (voornamelijk) de producten 406 t/m 410. De storting in 2023 van € 535.334 betreft de jaarlijkse bijstorting vanuit de Algemene Reserve van € 300.000, een extra storting als gevolg van lagere rente onderwijs € 43.334 en een extra storting van € 192.000 om de reserve onderwijshuisvesting op het niveau te brengen voor het MIP.
913014 GOA, gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid
De reserve bestaat uit rijks- en gemeentelijke middelen en is nodig om het onderwijsachterstandenbeleid te bekostigen. De vermeerdering van de reserve bedraagt € 87.000 (product 411 Lokaalonderwijsbeleid).
913017 Egalisatiereserve baggerplan
Deze reserve is bedoeld om de baten en lasten van het product afwatering en waterlossingen te egaliseren. In het kader van de Waterwet artikel 5.23 is de gemeente ontvangst- en afvoerplichtig met betrekking tot vrijkomend afval uit de waterpartijen. Het waterschap is de beheerder van de waterlopen. In 2023 is een bedrag van € 9.000 gestort.
913018 Reserve monumenten en archeologie
De reserve is bedoeld om toekomstige uitgaven op het terrein van monumenten en archeologie te kunnen dekken.
913019 Reserve sociale woningbouw
De reserve is bedoeld voor het realiseren van (sociale) woningbouwprojecten in binnenstedelijke gebieden en Landgoed Driessen. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913020 Reserve energiebesparende maatregelen huursector
De reserve is in 2009 gevormd (begrotingswijziging 2009/22) naar aanleiding van de geactualiseerde visie op het woonbeleid. De reserve is bedoeld als extra financiële stimulans voor de woningcorporaties en is gevormd ten laste van de reserve sociale woningbouw. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913026 Reserve haven Waalwijk
Deze reserve is in 2013 gevormd conform begrotingswijziging 2013/11. De ontvangen DUB subsidie in het kader van het project havenontwikkeling is hierin gestort. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913027 Reserve Kerkvaartse haven
De reserve moet bezien worden in relatie tot mogelijke toekomstige ontwikkelingen. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913028 Reserve duurzaamheidsfonds
In 2023 is conform besluitvorming een ontvangen bedrag van totaal € 47.376 voor verleend recht van opstal gestort.
913029 Reserve sociaal domein
Conform het coalitieakkoord is ten laste van de Algemene Reserve een bedrag van € 950.000 gestort. Hiervan was een bedrag van € 50.000 bestemd voor onderzoek. Conform besluitvorming (raad juni 2023) zal een bedrag van € 200.000 worden onttrokken in 2025 en 2026 voor de locatie Kazerne. Een bedrag van € 375.000 is ingezet ter dekking van de kosten voor het transformatiebudget Koers Sociaal Domein. Het restant bedrag van € 125.000 maakt onderdeel uit van de budgetoverheveling in het najaarsbericht 2023. In 2023 is een bedrag van € 28.000 onttrokken voor onderzoekskosten en een bedrag van € 59.000 voor het transformatiebudget Koers Sociaal Domein.
913033 Reserve ISV
In januari 2016 is de raad middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot de besteding en bestemming van de resterende ISV gelden. Deze resterende middelen zijn gestort in deze reserve. In 2023 heeft conform begroting een onttrekking plaatsgevonden voor een bedrag van € 30.000 ter dekking van apparaatskosten.
913035 Reserve huur BaLaDe
Bij de nota reserves en voorzieningen 2023 is besloten deze reserve op te heffen.
913036 Beleidsreserve
In totaal is er in 2023 voor € 1.823.000 onttrokken uit de beleidsreserve.
De belangrijkste posten zijn: € 308.000 voor preventief interventieteam basisschoolleerlingen, € 250.000 als bijdrage voor tijdelijke formatie vergunningverlening,
€178.000 voor ambities veiligheid, € 150.000 voor diverse projecten met betrekking tot mobiliteit, € 150.000 voor transformatiebudget personeel, € 130.000 voor jeugd programmamanager en werkbudget, € 100.000 voor stedenbouwkundige visie Waalwijk, € 91.000 voor uitvoeringskosten diverse economische projecten, € 83.000 voor uitvoeringskosten echtscheidingsloket, € 75.000 aan werkbudget voor duurzaamheidsprojecten en €53.000 voor Kansrijke start jeugd. Verder nog 13 bestedingen onder de € 50.000 voor in totaal € 256.000.
913038 Reserve invoering Omgevingswet
Conform begrotingswijziging 2019/25 is er een bedrag van € 600.000 in deze reserve gestort. In 2020 is conform begrotingswijziging 2020/14 het saldo van de reserve actualisatie bestemmingsplannen (bedrag van € 365.000) aan deze reserve toegevoegd. In 2023 is conform besluitvorming een bedrag van € 1,2 mln (ten laste van de Algemene Reserve) en een bedrag van 0,1 mln (budget stedenbouwkundige visie) aan deze reserve toegevoegd. Op basis van de werkelijk verantwoorde kosten is een bedrag van € 310.000 onttrokken.
913039 Reserve Schoenenkwartier
De onttrekking van in totaal € 346.000 bestaat voor 2023 uit de eerder door de raad besloten aanloopsubsidie vanaf de opening van het Schoenenkwartier van € 167.000 per jaar (voor de jaren 2022-2025). Daarnaast is € 179.000 onttrokken uit de reserve voor een incidentele subsidie voor de kosten die gemaakt zijn in 2022 en 2023 ten behoeve van het tekort van het Schoenenkwartier dat is ontstaan door het vertrek van de directeur (raad 2 februari 2023).
913041 Reserve duurzaamheid
In de begroting 2020 is deze reserve gevormd voor een bedrag van € 1.000.000. De reserve is gevormd voor extra taken op het gebied van verduurzaming, zoals grootschalige opwek, verduurzaming woningen en gemeentelijk vastgoed, klimaatadaptatie, warmtetransitie en de groene agenda.
Het in de decembercirculaire 2019 beschikbaar gestelde bedrag van € 240.000 voor verduurzaming is aan deze reserve toegevoegd.
Het in de meicirculaire 2022 beschikbaar gestelde bedrag van € 317.000 is conform besluitvorming in het najaarsbericht 2022 aan de reserve toegevoegd.
In 2023 is ten laste van de Algemene Reserve een bedrag van € 250.000 toegevoegd voor de cofinanciering van Grote Oogst. In werkelijkheid heeft hiervoor nog geen onttrekking plaatsgevonden.
In 2023 is, op basis van besluitvorming, een bedrag van ongeveer € 42.500 onttrokken.
913050 Reserve bouwgrondexploitatie
De reserve bouwgrondexploitatie is noodzakelijk om tegenvallers en risico’s bij de gemeentelijke grondexploitaties te kunnen opvangen. Bij de vaststelling van de kadernota 2011 is door de raad bepaald dat deze reserve minimaal € 5.000.000 moet bedragen. Een saldo beneden het minimum behoeft direct aanvulling. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks in het kader van de nota grondexploitatie heroverwogen.
Onderstaand de belangrijkste mutaties die in 2023 hebben plaatsgevonden:
Stortingen
Winstneming Waesgeerd-West € 0,4 mln
Winstneming Haven 8 Oost € 0,1 mln
Winstneming Brug Waspik € 0,08 mln
Winstneming Akkerlanen € 1,2 mln
Winstneming Kasteellaan vml school € 0,12 mln
Onttrekkingen
Vaststellen nota grondexploitatie € 1,8 mln
Vennootschapsbelasting € 0,66 mln
Voorziening Bloemenoordflats € 0,4 mln
Voorziening en correctie winstneming Landgoed Driessen € 4,17 mln
913052 Reserve cultuur
De reserve is gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten doen om invulling te kunnen geven aan kunst. Door de gewijzigde voorschriften van de commissie BBV mogen geen stortingen meer plaatsvinden naar reserves vanuit complexen van het grondbedrijf, omdat dit gezien wordt als voortijdige winstafroming. Besloten is om de reserve in stand te houden voor de bekostiging van kunstobjecten. In 2023 is per saldo € 36.000 onttrokken uit de reserve ten behoeve van de uitvoering van de Cultuurnota 2021-2024 en het Cultuurfonds.
913053 Reserve Parkmanagement
Tegenover deze reserve staat de deelneming van de gemeente Waalwijk in Parkmanagement BV. In 2023 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.
913054 Reserve ruimtelijke kwaliteit
Vanuit de structuurvisie is de reserve ruimtelijke kwaliteit ontstaan. Het doel is ruimtelijke ontwikkelingen bij te laten dragen aan de ruimtelijke kwaliteit op de locatie, of in de directe omgeving of door een storting in deze reserve. In de anterieure overeenkomst worden de afspraken daaromtrent vastgelegd.
913055 Reserve herstructurering bedrijventerreinen
Doel van deze reserve is het financieren van projecten die leiden tot revitalisering van delen van bedrijventerreinen. Het moet gaan om projecten die een directe meerwaarde bieden, als betrokken bedrijven en gemeente gezamenlijk bijdragen aan het opstellen en uitvoeren van de plannen. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913057 Reserve mobiliteitsfonds
De reserve mobiliteitsfonds is in 2013 gevormd.
Deze reserve zal ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten van het GOL. Conform begrotingswijziging 2020/06 is het saldo van deze reserve toegevoegd aan een geblokkeerde reserve ter dekking van de kapitaallasten die samenhangen met de kredietvotering voor de uitvoering van het GOL. Het resterende saldo van deze reserve moet beschikbaar blijven voor het afboeken van de boekwaarde van gronden die worden ingezet ten behoeve van de ontwikkeling van het GOL. Deze mutatie heeft nog niet plaatsgevonden, maar maakt eveneens onderdeel uit van begrotingswijziging 2020/06.
913060 Reserve stimuleringsfonds centrum Waalwijk
Met begrotingswijziging 2016/01 is ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld voor het centrum van Waalwijk. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Daarnaast heeft met begrotingswijziging 2018/002 ten laste van de Algemene Reserve nogmaals een storting plaatsgevonden voor een bedrag van € 100.000. In 2023 heeft voor Scrooge een onttrekking van de reserve plaatsgevonden van € 20.000.
913064 Reserve ondersteuning, welzijn en inwoners
De in een jaar niet aangewende middelen voor dekking van de financiële gevolgen van de coronacrisis worden beschikbaar gehouden. Er is een totaalbedrag van € 1.967.000 gestort, waarvan € 1.371.000 vanuit jaarrekeningresultaat 2021 en € 596.000 via het najaarsbericht 2022. De totale onttrekkingen bedroegen in 2023 € 323.000 en het saldo per 31 december 2023 is daardoor € 2.196.000.
913066 Reserve onderhoud wegen
Deze reserve is bedoeld om de baten en lasten van kleine reconstructies wegen te egaliseren. Het benodigde onderhoud aan met name asfaltwegen kan per jaar sterk fluctueren. Voorheen werd gebruik gemaakt van een krediet vanuit het IUP naast het reguliere budget om deze fluctuaties op te kunnen vangen. Hier is een bestemmingsreserve voor in de plaats gekomen.
Voor 2023 is een bedrag van € 300.000 gestort in de reserve onderhoud wegen en een bedrag van € 360.000 onttrokken.