Bij overschrijdingen is mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven, als de gerealiseerde lasten hoger zijn dan de geraamde bedragen ná wijziging. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de gemeenteraad, zoals geregeld in de Gemeentewet. Voor de afsluitende oordeelsvorming is van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door de gemeenteraad geformuleerde beleid en/of wordt gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Het bepalen welke begrotingsoverschrijdingen al dan niet verwijtbaar zijn, is voorbehouden aan de raad.
Hieronder is een aantal overzichten opgenomen:
- Een overzicht dat per beleidsveld de afwijking, ofwel de over- en onderschrijdingen ten opzichte van de begroting weergeeft;
- Een overzicht van beleidsveld 8 waar de werkelijke lasten, incl. mutatie reserves > begrote lasten
Bedragen x € 1.000
Begroting incl wijziging 2023 | Jaarrekening 2023 | Begrotingsafwijking | |||||||
Beleidsveld | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
0 Bestuur en Ondersteuning | 50.734 | -140.131 | -89.396 | 40.638 | -137.970 | -97.332 | 10.096 | -2.161 | 7.935 |
1 Veiligheid | 5.895 | -707 | 5.189 | 5.727 | -563 | 5.164 | 169 | -144 | 25 |
2 Verkeer, vervoer en waterstaat | 10.007 | -2.118 | 7.889 | 9.649 | -1.997 | 7.653 | 357 | -121 | 236 |
3 Economie | 24.230 | -23.861 | 369 | 9.420 | -9.100 | 320 | 14.810 | -14.761 | 49 |
4 Onderwijs | 10.039 | -3.694 | 6.345 | 9.820 | -3.404 | 6.415 | 220 | -290 | -70 |
5 Sport, cultuur en recreatie | 22.781 | -7.279 | 15.502 | 22.284 | -7.372 | 14.912 | 496 | 93 | 590 |
6 Sociaal domein | 85.162 | -36.348 | 48.815 | 84.622 | -34.929 | 49.693 | 540 | -1.419 | -879 |
7 Volksgezondheid en milieu | 14.477 | -13.112 | 1.365 | 13.632 | -12.381 | 1.251 | 845 | -731 | 114 |
8 Volkshuisvesting, RO, stedelijke vern. | 13.256 | -9.333 | 3.923 | 17.632 | -14.036 | 3.597 | -4.376 | 4.703 | 326 |
Totaal | 236.581 | -236.581 | 0 | 213.424 | -221.751 | -8.327 | 23.157 | -14.830 | 8.327 |