Analyse begrotingsafwijkingen

Bij overschrijdingen is mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven, als de gerealiseerde lasten hoger zijn dan de geraamde bedragen ná wijziging. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de gemeenteraad, zoals geregeld in de Gemeentewet. Voor de afsluitende oordeelsvorming is van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door de gemeenteraad geformuleerde beleid en/of wordt gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Het bepalen welke begrotingsoverschrijdingen al dan niet verwijtbaar zijn, is voorbehouden aan de raad. 

Hieronder is een aantal overzichten opgenomen:
- Een overzicht dat per beleidsveld de afwijking, ofwel de over- en onderschrijdingen ten opzichte van de begroting weergeeft;
- Een overzicht van beleidsveld 8 waar de werkelijke lasten, incl. mutatie reserves > begrote lasten

Bedragen x € 1.000

 

 

Product 852 Bouwgrondexploitatie wonen
Dit product dient in relatie te worden gezien met de producten 849, 851 en 852 (beleidsveld 8), product 853 en 961 (beleidsveld 3) en product 962 (beleidsveld 8) Mutaties reserves grondexploitatie. Het saldo van deze producten bedraagt € 0. Daarnaast is het van belang dat deze producten worden gezien in samenhang met de nota grondexploitatie die jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening wordt opgesteld. In deze nota wordt inzicht gegeven in de reeds lopende en toekomstige complexen. Hierbij wordt ingegaan op de te lopen risico's, de voor afdekking van de risico's gevormde reserve grondexploitatie en wordt een beeld gegeven van de financiële stand van zaken. Daarnaast worden toekomstige uitgaven en inkomsten ingeschat. Meer informatie in de paragraaf Grondbeleid en de toelichting op de balans.
Met het opstellen van de begroting wordt op dit product de lasten en baten geraamd op basis van de betreffende jaarschijf zoals deze is opgenomen in de meest recente versie van de nota grondexploitatie. In werkelijkheid kan dit afwijken.

Conclusie: Voor deze overschrijding van het beleidsveld 8 geldt dat deze onrechtmatig is. De overschrijding van de uitgaven passen binnen het door de raad uitgezette beleid welke is opgenomen in de financiële verordening. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Er zijn in 2023 geen kredieten te vermelden waarbij sprake is van een overschrijding die hoger is dan 5% van het beschikbaar gestelde kredietbedrag. 

Niet van toepassing