Algemeen
De overhead wordt centraal begroot en verantwoord op taakveld 0.4 Overhead. Hierdoor wordt meer inzicht gegeven in de totale kosten van de overhead.
De overhead bestaat uit de volgende onderdelen:
Huisvesting, ICT algemeen, algemene personele- en organisatiekosten, communicatie en de lasten van de teams Directie, Concern en strategie, Financiën en Inkoop, HRM en ondersteuning, ICT, Informatiebeheer en Facilitaire Zaken. Verder worden op grond van het Besluit Begroting Verantwoording (BBV) ook de lasten van alle teammanagers / leidinggevenden aan de overhead toegerekend.
Overhead mag wel toegerekend worden aan grondexploitaties en investeringen (zie toerekening / verrekening onder de lasten). Hiervoor is een vast opslagbedrag per uur berekend. Voor de berekening is het totaal begrote bedrag van de overhead gedeeld door het aantal uren dat toegerekend wordt aan de taakvelden en projecten. Dit opslagbedrag wordt ook gebruikt bij de berekening van tarieven voor de lokale heffingen.
| Bedragen X €1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Specificatie Overhead | Rekening 2023 | Begroting 2024 na wijziging | Begroting 2025 |
| Salarissen | 9.545 | 11.130 | 12.285 |
| Belastingen | 144 | 65 | 67 |
| Ingeleend personeel | 2.139 | 1.293 | 902 |
| Overige goederen en diensten | 5.437 | 5.644 | 6.265 |
| Stortingen in voorzieningen | 918 | 331 | 406 |
| Afschrijvingen | 1.073 | 907 | 1.001 |
| Rente | 163 | 232 | 191 |
| Toerekening aan grondexploitatie | -456 | -834 | -976 |
| Toerekening aan investeringen | -925 | -451 | -544 |
| Overige verrekeningen | -24 | -28 | -28 |
| Totaal lasten | 18.014 | 18.288 | 19.569 |
| Uitgeleend personeel | -84 | -96 | -99 |
| Leges | -4 | -4 | -4 |
| Overige goederen en diensten | -191 | -70 | -72 |
| Inkomensoverdrachten Rijk | -169 | 0 | -16 |
| Mutaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | -448 | -170 | -191 |
| Saldo | 17.566 | 18.118 | 19.378 |