Per beleidsveld worden de voor de uitvoering naar verwachting benodigde lasten en baten vermeld. Op grond van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) zijn in dit hoofdstuk daarnaast de volgende overzichten opgenomen:
Tot slot wordt een inzicht gegeven in de structurele begrotingspositie.
Bedragen x € 1.000
Uit onderstaand overzicht blijkt een positief resultaat 2025 van € 400.000, dat in 2025 staat op product 963 resultaat van de rekening / begroting van baten en lasten.
Dit saldo en onderstaand overzicht is zonder rekening te houden met het effect van incidentele baten en lasten.
| Lasten | Jaarrekening 2023 | Begroting na wijziging 2024 | Begroting 2025 | |
| 4110 | Salarissen en sociale lasten | 31.206 | 37.378 | 40.717 |
| 4120 | Overige rechts positie regelingen | 0 | 0 | 0 |
| 4210 | Belastingen | 1.490 | 2.208 | 1.539 |
| 4310 | Aankoop grond | 1 | 2.527 | 0 |
| 4320 | Duurzame goederen | 2.172 | 12.897 | 13.770 |
| 4330 | Pachten/erfpachten | 9 | 0 | 0 |
| 4341 | Sociale uitkeringen in natura | 28.611 | 28.504 | 29.975 |
| 4351 | Ingeleend personeel | 11.053 | 6.226 | 4.596 |
| 4380 | Overige goederen en diensten | 47.867 | 38.326 | 39.396 |
| 4389 | Overige goederen en diensten onverdeeld | 0 | 319 | -153 |
| 4420 | Subsidies | 281 | 140 | 174 |
| 4431 | Inkomensoverdrachten Rijk | 479 | 474 | 490 |
| 4433 | Inkomensoverdrachten Gemeenschappelijke regelingen | 33.803 | 33.626 | 35.898 |
| 4436 | Inkomensoverdrachten overige overheden | 6.647 | 9.800 | 8.335 |
| 4438 | Inkomensoverdrachten overige instellingen en personen | 4.704 | 2.042 | 3.535 |
| 4439 | Inkomensoverdrachten onverdeeld | 0 | 0 | -483 |
| 4448 | Kwijtscheldingen - oud | 219 | 264 | 0 |
| 4468 | Kwijtscheldingen - nieuw | 0 | 0 | 273 |
| 4510 | Rente | 2.758 | 4.120 | 3.629 |
| 4710 | Mutatie reserves | 32.687 | 12.324 | 1.532 |
| 4720 | Mutatie voorzieningen | 7.117 | 1.518 | 2.284 |
| 4730 | Afschrijvingen | 6.843 | 7.249 | 8.278 |
| 4740 | Toegekende reële en bespaarde rente | 0 | 421 | 123 |
| 4750 | Overige verrekeningen | 3.806 | 8.683 | 21.823 |
| Totaal lasten | 221.752 | 209.044 | 215.732 | |
| Baten | Jaarrekening 2023 | Begroting na wijziging 2024 | Begroting 2025 | |
| 8221 | Belastingen op producenten | -14.907 | -16.355 | -17.039 |
| 8222 | Belastingen op huishoudens | -4.897 | -4.416 | -4.842 |
| 8310 | Opbrengst grondverkopen | -5.283 | -23.046 | -27.100 |
| 8320 | Duurzame goederen | 0 | 0 | 0 |
| 8330 | Pachten | -802 | -752 | -783 |
| 8342 | Eigen bijdragen en verhaal sociale uitkeringen in natura | -408 | -291 | -301 |
| 8352 | Uitgeleend personeel | -84 | -96 | -99 |
| 8360 | Huren | -4.334 | -4.532 | -4.763 |
| 8370 | Leges en andere rechten | -9.214 | -9.602 | -9.244 |
| 8380 | Overige goederen en diensten | -5.089 | -3.691 | -3.659 |
| 8431 | Inkomensoverdrachten Rijk | -131.714 | -123.881 | -130.785 |
| 8432 | Inkomensoverdrachten gemeente | -267 | 0 | 0 |
| 8433 | Inkomensoverdrachten gemeenschappelijke regelingen | -7 | 0 | 0 |
| 8434 | Inkomensoverdrachten provincies | -1.155 | -56 | -56 |
| 8436 | Inkomensoverdrachten overige overheden | -651 | -6 | -19 |
| 8438 | Inkomensoverdrachten overige instellen en personen | -61 | -9 | -134 |
| 8439 | Inkomensoverdrachten onverdeeld | 0 | 0 | 0 |
| 8444 | Kapitaalsoverdrachten provincies | -29 | 0 | 0 |
| 8448 | Overige kapitaalovertdrachten | -25 | -170 | 150 |
| 8510 | Rente | -370 | -226 | -260 |
| 8520 | Dividenden en winsten | -98 | -62 | -82 |
| 8710 | Mutatie reserves | -38.194 | -18.202 | -5.733 |
| 8720 | Mutaties voorzieningen | -246 | -583 | -257 |
| 8750 | Overige verrekeningen | -3.917 | -3.067 | -11.123 |
| Totaal baten | -221.751 | -209.044 | -216.132 | |
| Totaal saldo | 0 | 0 | -400 | |
Toepassing provinciale handreiking Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten
Vanuit de Provincie is op 4 augustus 2021 de (nadere) handreiking “Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten” verschenen, omdat de Provincie van mening was dat de BBV-voorschriften op dit punt niet voldoende waren om tot een goede toetsing van gemeentebegrotingen te komen. Bij de begroting 2022 is deze handreiking zo goed als mogelijk toegepast. Ondanks afstemming vooraf en de melding dat bij het oordeel over de begroting 2022 er coulant mee zou worden omgegaan, was de Provincie van oordeel dat de handreiking nog niet voldoende zou zijn toegepast: ”Op uw overzicht staan incidentele posten die er naar onze mening onterecht op staan. Bij ons onderzoek van de begroting 2023 zullen wij het overzicht van incidentele baten en lasten daadwerkelijk betrekken bij het bepalen van de (omvang van) de structurele begrotingssaldi 2023-2026”. Echter in de begrotingscirculaire 2022 van de Provincie voor de begroting 2023 (van 28 maart 2022) staat: “Net zoals bij de begrotingsronde 2022 zullen we bij de begrotingsronde 2023 terughoudend omgaan met het doorvoeren van correcties op het structureel begrotingssaldo op grond van de (ambtelijke) handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’ “.
Wij (en ook andere gemeenten) plaatsen echter kanttekeningen bij de handreiking van de Provincie en vinden de uitleg die de provincies geven in de notitie structurele en incidentele baten en lasten van het BBV discutabel, zeker omdat daarover ook geen advies aan de commissie BBV is gevraagd. De begroting is een instrument van de gemeenteraad en invulling van structurele en incidentele baten en lasten conform deze notitie gaat in onze ogen veel onduidelijkheid geven. Inmiddels loopt over de handreiking al meer dan een jaar een landelijke discussie, mede naar aanleiding van een brief van de 100+ - gemeenten aan het Provinciaal Vakberaad. Uitkomsten van deze discussie zijn nog niet bekend, wel loopt er inmiddels ook vanuit dat beraad een traject om de handreiking nader te bezien.
In de begrotingscirculaire 2023 (d.d. 14 april 2023) heeft de Provincie voor de beoordeling van de begroting 2024 op dit punt opgenomen: “Landelijk is de discussie over de toepassing van de handreiking incidentele baten en lasten nog niet afgerond. Daarom zullen wij, net zoals bij de begrotingsronde 2023, bij de begrotingsronde 2024 terughoudend omgaan met het doorvoeren van correcties op het structureel begrotingssaldo op grond van de (ambtelijke) handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’.” Inmiddels weten gemeenten 2 jaar later nog niet precies waar ze aan toe zijn op dit punt.
Bij het beoordelen van de incidentele baten en lasten houdt de toezichthouder de volgende volgorde in de criteria aan; om een post als incidenteel te kunnen aanmerken, moeten alle uitgangspunten van toepassing zijn (deze dateren nog uit de handreiking van 2021) :
In de begrotingscirculaire 2024 (d.d. 5 april 2024) heeft de Provincie de aandachtspunten voor het opstellen van de begroting 2025 aangegeven.
Notitie incidenteel-structureel van BOFv uit 2023
In het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen (BOFv) van 21 november 2023 is de notitie incidenteel/structureel vastgesteld. In deze notitie staan afspraken en verduidelijking over het onderwerp incidenteel/structureel. Eén van de afspraken gaat over de inzet van incidenteel geld voor structurele uitgaven. Gemeenten mogen een deel van de algemene reserve gebruiken voor structurele kosten. De voorwaarden hiervoor staan in deze notitie. Ook de bestaande afspraken over de inzet van reserves zijn opgenomen in de notitie. In de begroting 2025 maken we geen gebruik van deze mogelijkheid. In het kader van de voorbereiding van de Kadernota 2026 wordt dit overwogen.
| Overzicht incidentele lasten en baten | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen * € 1.000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||||
| A | Budgettair "neutrale" incidentele lasten en baten | |||||||
| Mutaties Grondexploitatie | ||||||||
| Totaal lasten Grondexploitatie | 16.057 | 13.885 | 7.635 | 4.364 | ||||
| Mutatie boekwaarde GE (verlaging/lasten) | 24.268 | 20.879 | 0 | 0 | ||||
| Totaal grondexploitatie baten | -39.200 | -33.638 | -3.940 | -215 | ||||
| Mutatie boekwaarde GE (verhoging/baten) | -1.126 | -1.126 | -3.695 | -4.149 | ||||
| Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Incidentele lasten gedekt uit reserves | ||||||||
| Totaal lasten | 4.455 | 2.685 | 811 | 437 | ||||
| Totaal onttrekkingen uit reserves | -4.455 | -2.685 | -811 | -437 | ||||
| Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Incidentele lasten en baten SPUK (excl. implementatie soc. Domein) | ||||||||
| Totaal incidentele lasten "Brede SPUK" en "CDOKE" | 1.287 | 310 | 0 | 0 | ||||
| Totaal baten / mutaties reserve | -1.287 | -310 | 0 | 0 | ||||
| Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal "neutrale" incidentele lasten en baten | ||||||||
| Totaal incidentele lasten | 46.068 | 37.759 | 8.446 | 4.801 | ||||
| Totaal incidentele baten | -46.068 | -37.759 | -8.446 | -4.801 | ||||
| Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| B | Overige incidentele lasten en baten (met effect op structureel saldo) | |||||||
| Programma 0: Bestuur en ondersteuning | ||||||||
| 010 | Communicatiebudget strategische visie | 50 | ||||||
| 027 | Contractmanagement (systeem en ondersteuning) | 35 | ||||||
| 028 | Robuuste HR-capaciteit salarisadministratie | 315 | 115 | |||||
| 814 | Project uitfasering TL-verlichting | 65 | ||||||
| Totaal lasten | 465 | 115 | 0 | 0 | ||||
| 914 | Eenmalig korting gemeentefonds 2025 | 1.808 | ||||||
| Totaal baten | 1.808 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 1: Veiligheid | ||||||||
| 102 | Project ondermijning | 50 | ||||||
| Totaal lasten | 50 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat | ||||||||
| 203 | Porject vergroenen Vredesplein | 221 | ||||||
| Totaal lasten | 221 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 3: Economie | ||||||||
| 304 | Uitvoeringagenda Centrumvisie | 75 | 75 | |||||
| Leisure InvesteringsFonds (LOF) | 12 | 12 | ||||||
| Totaal lasten | 87 | 87 | 0 | 0 | ||||
| Programma 5: Sport, cultuur en recreatie | ||||||||
| 514 | Project Westelijke Langstraat | 100 | ||||||
| Totaal lasten | 100 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 6: Sociaal domein | ||||||||
| 631 | Implementatieplan samen redzaam (incidenteel) | 1.650 | 432 | 200 | ||||
| Implementatie Wmo beleidsplan | 135 | 240 | ||||||
| Implementatie Wmo beleidsplan / personele inzet | 347 | 147 | ||||||
| 631 | Incidentele dekking uit bestaande middelen / SPUK | -1.046 | -817 | |||||
| Totaal lasten | 1.086 | 2 | 200 | 0 | ||||
| Programma 7: Volksgezondheid en milieu | ||||||||
| Impuls projecten duurzaamheid (coalitieakkoord) | 25 | |||||||
| Project aanbrengen verharding paden begraafplaatsen | 64 | |||||||
| Totaal lasten | 89 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 8: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | ||||||||
| 811 | Project deregulering omgevingswet | 250 | ||||||
| Totaal lasten | 250 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 813 | Snippergroen | -45 | -45 | -45 | -45 | |||
| Totaal baten | -45 | -45 | -45 | -45 | ||||
| Overige incidentele lasten en baten (met effect op structureel saldo) | ||||||||
| Totaal incidentele lasten | 2.348 | 204 | 200 | 0 | ||||
| Totaal incidentele baten | 1.763 | -45 | -45 | -45 | ||||
| Saldo | 4.111 | 159 | 155 | -45 | ||||
| A + B | Totaal incidentele lasten | 48.416 | 37.963 | 8.646 | 4.801 | |||
| A + B | Totaal incidentele baten | -44.305 | -37.804 | -8.491 | -4.846 | |||
| NIEUWE REEKS: Saldo incidentele baten en lasten | 4.111 | 159 | 155 | -45 | ||||
| Overzicht mutaties structurele reserves | ||||||||
| bedragen * € 1.000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||||
| Programma 0: Bestuur en ondersteuning | ||||||||
| 950 | Storting reserve Personeelsfeest | 14 | 14 | 14 | 14 | |||
| Totaal lasten | 14 | 14 | 14 | 14 | ||||
| 950 | Onttrekking reserve Personeelsfeest | 70 | ||||||
| Totaal baten | 0 | 0 | 70 | 0 | ||||
| Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat | ||||||||
| 952 | Storting reserve onderhoud wegen | 300 | 300 | 300 | 300 | |||
| Totaal lasten | 300 | 300 | 300 | 300 | ||||
| 952 | Onttrekking reserve onderhoud wegen | 300 | 300 | 300 | 300 | |||
| Totaal baten | 300 | 300 | 300 | 300 | ||||
| Programma 5: Sport, cultuur en recreatie | ||||||||
| 955 | Storting verduurzaming vastgoed: RVS armaturen Olympiabad | 12 | 12 | 12 | 12 | |||
| Storting verduurzaming vastgoed: 5 locaties met DUMAVA | 10 | 10 | 10 | 10 | ||||
| Totaal lasten | 22 | 22 | 22 | 22 | ||||
| Programma 6: Sociaal Domein | ||||||||
| 955 | Onttrekking toegankelijkheid accommodaties | 5 | 5 | 5 | 5 | |||
| Onttrekking verduurzaming vastgoed Den Bolder | 22 | 22 | 22 | 22 | ||||
| Totaal baten | 27 | 27 | 27 | 27 | ||||
| Programma 7: Volksgezondheid en milieu | ||||||||
| 957 | Storting reserve milieusubsidies: recht van opstal biomassacentrale | 31 | 31 | 31 | 31 | |||
| Storting reserve milieusubsidies: Eneco en Langstraat Energie | 16 | 16 | 16 | 16 | ||||
| Totaal lasten | 47 | 47 | 47 | 47 | ||||
| 957 | Mutaties reserves beleidsveld 7 | |||||||
| Onttrekking reserve duurzaamheid: klimaatadaptatiefonds | 50 | 50 | 50 | 50 | ||||
| Onttrekking reserve Grondexploitatie / geluidsbeleid | 18 | 18 | 18 | 18 | ||||
| Totaal baten | 68 | 68 | 68 | 68 | ||||
| Totaal structurele lasten | 383 | 383 | 383 | 383 | ||||
| Totaal structurele baten | 395 | 395 | 465 | 395 | ||||
| Saldo | -12 | -12 | -82 | -12 | ||||
Algemeen bij deze toelichting voor de begroting 2025 Waalwijk
De in het overzicht incidentele baten en lasten opgenomen posten worden één voor één toegelicht, behalve die van € 75.000 en lager; dit is zo ook opgenomen in artikel 5.3 van onze Financiële verordening 2023.
A. Budgettair neutrale incidentele lasten en baten
Mutaties Grondexploitatie
De lasten en baten grondexploitatie zijn bepaald door de jaarschijven 2025 - 2028 van de in de jaarrekening 2023 bijgestelde grondexploitaties op te tellen. Jaarlijks wordt gelijktijdig met het opstellen van de jaarrekening een Nota grondexploitatie opgesteld. Hierin wordt een financieel inzicht gegeven in de lopende en mogelijk ook toekomstige complexen binnen de grondexploitatie.
Incidentele lasten gedekt uit reserves
In de begroting zijn incidentele lasten opgenomen die gedekt worden uit (incidentele) bijdragen vanuit reserves. Het betreft posten die gedekt worden uit de algemene reserve, de beleidsreserve, de reserve grondexploitatie, de reserve onderwijshuisvesting (tijdelijke huisvesting), de reserve onderwijsachterstandsbeleid, de reserve Schoenenkwartier, de reserve Sociaal Domein, de reserve Duurzaamheid en de reserve Noodverblijfsituaties.
Incidentele lasten en baten SPUK (excl. deel implementatie sociaal domein)
Vanuit het rijk zijn Specifieke Uitkeringen (SPUK’s) voor 2025 en 2026 beschikbaar gesteld die voor een bepaald doel ingezet moeten worden. Het betreft als eerste de “Brede SPUK” (in totaal over 2 jaar: € 2.548.000), waarvan een deel wordt ingezet voor de implementatie van de Koers Sociaal Domein (“Samen redzaam”); zie onder programma 6 hierna. Daarnaast is in 2025 € 890.000 aan CDOKE-middelen (Capaciteit decentrale Overheden voor Klimaat en- Energiebeleid) beschikbaar gesteld.
B. Overige incidentele lasten en baten (met effect op structureel saldo)
Programma 0: Bestuur en ondersteuning
Lasten robuuste HR-capaciteit salarisadministratie
Een goede salarisadministratie is een basisvoorwaarde voor een goed functionerend ambtelijk apparaat. Deze kosten zijn te relateren aan de nakoming van wettelijke verplichtingen op grond van het Burgerlijk Wetboek (i.c. het arbeidsrecht), CAO en lokale regelingen. In 2022 is besloten om de salarisverwerking extern te organiseren. Dit onder gelijktijdige vervanging van de e-HRM-software. Inmiddels is geleken dat de aanbestede e-HRM-software niet voldoet aan het programma van eisen en stand der techniek. Er moet (wederom) worden overgeschakeld nar een nieuw pakket, hetgeen incidenteel tot extra lasten leidt van € 315.000 in 2025 en € 115.000 in 2026.
Baten algemene uitkering: eenmalige korting gemeentefonds 2025
In de Meicirculaire 2024 is de nieuwe financieringssystematiek (op basis van het BBP in plaats van “trap op trap af systematiek”) naar voren gehaald (van 1 juli 2027 naar 1 januari 2024). Het nadeel wat hierdoor voor gemeenten ontstaat wordt door het Rijk voor 2024 volledig gecompenseerd, en voor 2025 slechts voor de helft. Dit betekent dat gemeenten in 2025 eenmalig € 675 miljoen minder algemene uitkering ontvangen dan was voorzien in de laatste circulaire. Voor Waalwijk gaat het om een bedrag van € 1.808.000 in 2025. Deze eenmalige daling van het gemeentefonds in 2025 mag als incidenteel worden gezien. Gemeenten mogen de eenmalige daling aanmerken als negatieve incidentele baat.
Programma 5: Cultuur, recreatie en sport
Lasten recreatief project Westelijke Langstraat
In de Westelijke Langstraat gewerkt aan het beleefbaar maken van de natuur en de cultuurhistorie van het gebied. Onder meer met wandelingen, speciale routes en middels de slagkrachtprojecten is hier al een eerste aanzet voor gedaan. Daarnaast wordt er een pleisterplaats gerealiseerd om veilig te parkeren. Om dit gebied nog beleefbaarder te maken wordt eenmalig budget ingezet voor nog meer interactieve elementen, voor het opknappen van de Eendenkooi en om het mogelijk te maken dat men veilig kan oversteken. Hiervoor is een eenmalig budget van € 100.000 voor nodig.
Lasten project vergroenen Vredesplein
Het Vredesplein in Waalwijk wordt vergroend. Het verwijderen van de huidige (nog niet afgeschreven) verharding en meubilair kost € 221.000.
Programma 6: sociaal domein
Lasten en baten Implementatie Koers Sociaal Domein (“Samen redzaam”) / Wmo-beleidsplan
De implementatie van de koers sociaal domein is uitgewerkt in het implementatieplan ‘Samen Redzaam’ 2024-2027. Met deze beweging beogen we de sociale basis te versterken, de samenredzaamheid te vergroten en ook de afhankelijkheid van hulpverleners en zorg te verkleinen zodat het sociaal domein in zijn geheel beheersbaar blijft, en de zorg toegankelijk voor die mensen die dat echt nodig hebben. Omdat we op trede 2 en 3 zo weinig beschikbaar hebben is hier echt een investering nodig. Voor de implementatie van de Koers met de implementatie van het Wmo-beleidsplan zijn incidenteel extra middelen nodig, met deels een financiering uit SPUK’s in 2025 en 2026.
Programma 8: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Lasten en baten project vergunningverlening a.g.v. omgevingswet (actualisatie begroting 2023)
Uit een benchmarkonderzoek is gebleken dat onze huidige capaciteit onvoldoende is na invoering van de omgevingswet. Door parallel in te zetten op deregulering is de verwachting dat we op termijn (2026) weer afkunnen met de huidige capaciteit. Voor de jaren 2023 – 2025 wordt voor het project deregulering a.g.v. omgevingswet € 250.000 per jaar ingezet.
C. Mutaties structurele reserves
Bij beleidsveld 2 staat in deze primaire begroting 2025 nog een storting en onttrekking in de reserve onderhoud wegen van € 300.000 per jaar. Inmiddels heeft de raad op 17 september 2024 bij het beleidsplan onderhoud wegen besloten de reserve onderhoud wegen per 1 januari 2025 om te vormen tot voorziening (planmatig) onderhoud wegen. Daarmee komen de structurele stortingen en onttrekkingen in deze reserve in de begroting te vervallen.
Meerjarenbegroting 2025 - 2026 - 2027 - 2028
Deze begrotingsjaren zijn samengesteld vanuit:
| Exploitatie | Primaire begroting 2025 | Mutatie_2026_tov_2025 | MJB 2026 | Mutatie_2027_tov_2026 | MJB 2027 | Mutatie_2028_tov_2027 | MJB 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PR001 Bestuursorganen: Raad | 806 | 0 | 806 | 0 | 806 | 0 | 806 | |
| PR002 Bestuursondersteuning raad&rekenkamer | 984 | 0 | 984 | 0 | 984 | 0 | 984 | |
| PR003 College van B&W | 1.407 | 0 | 1.407 | 0 | 1.407 | 0 | 1.407 | |
| PR004 Publiekszaken | 1.429 | 0 | 1.429 | 0 | 1.429 | 0 | 1.429 | |
| PR005 Leges publiekszaken | -602 | 0 | -602 | 0 | -602 | 0 | -602 | |
| PR006 Verkiezingen | 137 | -1 | 136 | 0 | 136 | 0 | 135 | |
| PR007 Representatie | 117 | 0 | 117 | 0 | 117 | 0 | 117 | |
| PR008 Communicatie | 125 | 0 | 125 | 0 | 125 | 0 | 125 | |
| PR010 Bestuurlijke samenwerkingint.contacten | 961 | -50 | 911 | 0 | 911 | 0 | 911 | |
| PR020 Overhead | -65 | 0 | -65 | 0 | -65 | 0 | -65 | |
| PR021 Huisvesting | 1.699 | -43 | 1.656 | 1 | 1.657 | -50 | 1.607 | |
| PR022 ICT algemeen | 2.013 | 25 | 2.038 | 25 | 2.063 | 0 | 2.064 | |
| PR023 Algemene personeelskosten | 2.574 | -169 | 2.405 | 91 | 2.496 | -86 | 2.410 | |
| PR024 Algemene organisatiekosten | 1.197 | 0 | 1.197 | 0 | 1.197 | 0 | 1.197 | |
| PR025 Directie | 659 | 0 | 659 | 0 | 659 | 0 | 659 | |
| PR026 Concern en strategie | 2.378 | -400 | 1.978 | -110 | 1.868 | 0 | 1.868 | |
| PR027 Financien & Inkoop | 2.231 | -35 | 2.196 | -200 | 1.996 | 0 | 1.996 | |
| PR028 HRM en ondersteuning | 2.796 | -200 | 2.596 | -115 | 2.481 | 0 | 2.481 | |
| PR029 ICT | 1.937 | -6 | 1.931 | 0 | 1.931 | 0 | 1.931 | |
| PR030 Informatiebeheer en facilitaire zkn | 1.834 | 0 | 1.834 | -75 | 1.759 | 0 | 1.759 | |
| PR061 OZB woningen | -6.812 | -50 | -6.862 | -47 | -6.909 | -46 | -6.955 | |
| PR062 OZB niet-woningen | -8.110 | -49 | -8.158 | -30 | -8.188 | -217 | -8.406 | |
| PR101 Brandweer en rampenbestrijding | 3.639 | -1 | 3.638 | -1 | 3.637 | -1 | 3.636 | |
| PR102 Openbare orde en veiligheid | 2.158 | -60 | 2.098 | -7 | 2.090 | 0 | 2.090 | |
| PR103 Dierenbescherming | 48 | 0 | 48 | 0 | 48 | 0 | 48 | |
| PR104 Parkeertoezicht | 338 | 0 | 338 | 0 | 338 | 0 | 338 | |
| PR201 Straatreiniging | 645 | 22 | 667 | -3 | 663 | 15 | 678 | |
| PR202 Gladheidsbestrijding | 177 | -10 | 167 | 0 | 167 | 26 | 194 | |
| PR203 Onderhoud wegenstraten en pleinen | 4.526 | 67 | 4.593 | 146 | 4.739 | 1 | 4.740 | |
| PR204 Openbare verlichting | 1.037 | -2 | 1.034 | -2 | 1.032 | -2 | 1.030 | |
| PR205 Verkeersmaatregelen | 1.309 | 104 | 1.413 | -115 | 1.298 | -43 | 1.255 | |
| PR206 Parkeervoorzieningen | 630 | -41 | 589 | 39 | 628 | -41 | 587 | |
| PR207 Parkeervergunningenheffingen | -1.337 | 40 | -1.297 | -40 | -1.337 | 40 | -1.297 | |
| PR208 Exploitatie havencomplex | 439 | -2 | 437 | -2 | 435 | 1 | 436 | |
| PR209 Afwatering waterlossingen etc. | 393 | -19 | 374 | 0 | 374 | 0 | 374 | |
| PR210 Recreatieve havens | 6 | 8 | 14 | 0 | 14 | 0 | 14 | |
| PR301 Straatmarkten | 71 | 0 | 71 | 0 | 71 | 0 | 71 | |
| PR302 Opbrengst straatmarkten | -33 | 0 | -33 | 0 | -33 | 0 | -33 | |
| PR303 Economische ontwikkeling | 468 | 0 | 468 | 0 | 468 | 0 | 468 | |
| PR304 Bedrijfsloket en -regelingen | 473 | 0 | 473 | -75 | 398 | 0 | 398 | |
| PR305 Economische promotie | 284 | 0 | 284 | -12 | 272 | 0 | 272 | |
| PR401 Leerlingenvervoer | 1.635 | 0 | 1.635 | 0 | 1.635 | 0 | 1.635 | |
| PR402 Leerplicht | 212 | 0 | 212 | 0 | 212 | 0 | 212 | |
| PR403 Openbare basisonderwijs excl.huisvesting | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | |
| PR404 Bijzonder basisonderwijs excl.huisvest. | 27 | 0 | 27 | 0 | 27 | 0 | 27 | |
| PR406 Huisvesting openbaar basisonderwijs | 304 | 372 | 676 | -2 | 673 | -377 | 297 | |
| PR407 Huisvesting bijzonder basisonderwijs | 1.441 | -11 | 1.429 | 543 | 1.972 | -16 | 1.956 | |
| PR408 Huisvesting speciaal basisonderwijs | 137 | -32 | 105 | -1 | 104 | -1 | 103 | |
| PR409 Huisvesting voortgezet onderwijs | 2.539 | 0 | 2.539 | 79 | 2.618 | 0 | 2.618 | |
| PR410 Huisvesting onderwijs algemeen | 197 | -31 | 167 | -109 | 58 | -8 | 51 | |
| PR411 Lokaal onderwijsbeleid | 789 | -100 | 689 | -330 | 359 | 0 | 359 | |
| PR412 Volwasseneneducatie | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | |
| PR501 Zwembaden | 1.364 | -4 | 1.360 | 10 | 1.370 | -15 | 1.355 | |
| PR502 Sporthallen en sportzalen | 1.317 | -2 | 1.315 | 16 | 1.331 | -2 | 1.329 | |
| PR503 Sportparken | 985 | 12 | 997 | 87 | 1.085 | -44 | 1.040 | |
| PR504 Onderhoud openbaar groen | 6.171 | -73 | 6.098 | 112 | 6.210 | 21 | 6.232 | |
| PR505 Evenementen en kermissen | 152 | 0 | 152 | 0 | 152 | 0 | 152 | |
| PR506 Recreatieve voorzieningen | 554 | -182 | 373 | -10 | 363 | 0 | 363 | |
| PR507 Openbare leeszaal en bibliotheek | 1.259 | 2 | 1.261 | 2 | 1.262 | 2 | 1.264 | |
| PR508 Mediabeleid | 92 | 0 | 92 | -21 | 71 | 0 | 71 | |
| PR509 Kunst en kunstzinnige vorming | 2.533 | 3 | 2.536 | 3 | 2.538 | 3 | 2.541 | |
| PR510 Oudheidkunde en volksfeesten | 59 | 0 | 59 | 0 | 59 | 0 | 59 | |
| PR511 Sportbeleid | 914 | 18 | 932 | -18 | 914 | 0 | 914 | |
| PR512 Monumenten en archeologie | 250 | 0 | 250 | 0 | 250 | 0 | 250 | |
| PR513 Gemeentearchief | 444 | 88 | 532 | -42 | 490 | 0 | 490 | |
| PR514 Schoenenkwartier | 1.358 | -188 | 1.169 | 0 | 1.169 | 0 | 1.169 | |
| PR603 Stedelijke werkgelegenheidsprojecten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR604 Sociaal cultureel werk | 260 | 0 | 260 | 0 | 260 | 0 | 260 | |
| PR605 Maatschappelijke werk | 723 | 0 | 723 | 79 | 802 | 0 | 802 | |
| PR606 Ouderenbeleid | 161 | 0 | 161 | 0 | 161 | 0 | 161 | |
| PR607 Integratiebeleid | 318 | 0 | 318 | 0 | 318 | 0 | 318 | |
| PR608 Samenlevingsopbouw | 1.621 | -150 | 1.471 | -500 | 971 | 0 | 971 | |
| PR609 Jeugdwerk | 1.575 | -2 | 1.573 | -8 | 1.565 | -1 | 1.564 | |
| PR610 Kinderopvang | 671 | 0 | 671 | 0 | 671 | 0 | 671 | |
| PR611 Woonzorgzones | 258 | 0 | 258 | 0 | 258 | 0 | 258 | |
| PR612 Maatschappelijke zorg en begeleiding | 130 | 0 | 130 | 0 | 130 | 0 | 130 | |
| PR613 Participatiewet | 608 | 24 | 632 | 24 | 656 | 24 | 680 | |
| PR614 Inkomensvoorzieningen | 198 | 0 | 198 | 0 | 198 | 0 | 198 | |
| PR615 Minimabeleidarmoedebeleid | 3.552 | 124 | 3.676 | -25 | 3.651 | 0 | 3.651 | |
| PR616 Uitstroombevordering | 12.437 | -242 | 12.195 | -31 | 12.164 | -201 | 11.963 | |
| PR630 Samenkracht en burgerparticipatie | 816 | 0 | 816 | -250 | 566 | 0 | 566 | |
| PR631 Toegang sociaal domein | 7.835 | -1.485 | 6.350 | -60 | 6.290 | -432 | 5.858 | |
| PR633 Maatwerkvoorzieningen (WMO) | 1.155 | -20 | 1.135 | 0 | 1.135 | 0 | 1.135 | |
| PR634 Maatwerk dienstverlening 18+ | 11.984 | -581 | 11.403 | 10 | 11.413 | 0 | 11.413 | |
| PR635 Maatwerk dienstverlening 18- | 14.707 | -1.397 | 13.310 | 0 | 13.310 | 0 | 13.310 | |
| PR636 Geëscaleerde zorg 18- | 976 | -5 | 971 | 0 | 971 | 1 | 972 | |
| PR701 Volksgezondheid (openbare ruimte) | 156 | 0 | 156 | 4 | 160 | 0 | 160 | |
| PR702 Vuilophaal en -afvoer | 3.322 | 0 | 3.322 | 0 | 3.322 | 0 | 3.322 | |
| PR703 Reinigingsrechtafvalstoffenheffing | -4.889 | 0 | -4.889 | 0 | -4.889 | 0 | -4.889 | |
| PR704 Begraafplaatsen | 632 | -25 | 607 | 0 | 606 | 0 | 606 | |
| PR705 Begraafplaatsrechten | -390 | 0 | -390 | 0 | -390 | 0 | -390 | |
| PR706 Riolering en waterzuivering | 3.485 | 19 | 3.504 | -13 | 3.491 | -12 | 3.479 | |
| PR707 Rioolrechten | -5.275 | 0 | -5.275 | 0 | -5.275 | 0 | -5.275 | |
| PR708 Milieu | 1.770 | 0 | 1.770 | 0 | 1.770 | 0 | 1.770 | |
| PR709 Volksgezondheid: subsidiesbijdragen | 2.293 | 1 | 2.294 | 0 | 2.294 | 0 | 2.294 | |
| PR710 Jeugdgezondheidszorg | 75 | 0 | 75 | 0 | 75 | 0 | 75 | |
| PR711 Jeugd en gezin WMO | 193 | 0 | 193 | 0 | 193 | 0 | 193 | |
| PR712 Duurzaamheid | 826 | -313 | 513 | -1 | 513 | -1 | 512 | |
| PR801 Opbrengst omgevingsvergunningen | -1.397 | 0 | -1.397 | 0 | -1.397 | 0 | -1.397 | |
| PR802 Vergunningen | 12 | 0 | 12 | 0 | 12 | 0 | 12 | |
| PR804 Gebiedsgericht werken | 463 | -1 | 462 | -6 | 456 | -1 | 455 | |
| PR805 Gegevensbeheer belastingen | 57 | 0 | 57 | 0 | 57 | 0 | 57 | |
| PR806 Leningen woningbouw | 110 | 0 | 110 | 0 | 110 | 0 | 110 | |
| PR807 Werkzaamheden GEO registratie | 360 | 0 | 360 | 0 | 360 | 0 | 360 | |
| PR808 Stedelijke vernieuwing | 36 | 0 | 36 | 0 | 36 | 0 | 36 | |
| PR809 Wonen | 280 | 0 | 280 | 0 | 280 | 0 | 280 | |
| PR810 Ruimtelijke beleidsplannen | 1.604 | -80 | 1.524 | 0 | 1.524 | 0 | 1.524 | |
| PR811 Bouwen | 2.398 | -285 | 2.113 | 0 | 2.113 | 0 | 2.113 | |
| PR812 Erfpachtsgronden | -187 | 0 | -187 | 0 | -187 | 0 | -187 | |
| PR813 Beheer diverse percelen | -511 | 0 | -511 | 0 | -511 | 0 | -511 | |
| PR814 Vastgoed diverse panden | 124 | -65 | 59 | 32 | 91 | 0 | 91 | |
| PR848 Kosten gronden vaste activa | 240 | 0 | 240 | 40 | 280 | 0 | 280 | |
| PR849 Faciliterend grondbeleid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR851 Algemene kosten bouwgrondexploitatie | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | |
| PR852 Bouwgrondexploitatie Wonen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR853 Grondexpl.bedrijven- en winkelgebieden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR905 Verblijfsbelasting | -485 | 0 | -485 | 0 | -485 | 0 | -485 | |
| PR906 Hondenbelasting | -236 | 0 | -236 | 0 | -236 | 0 | -236 | |
| PR907 Forensenbelasting | 33 | 0 | 33 | 0 | 33 | 0 | 33 | |
| PR908 Reclamebelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR909 Beleggingen en deelnemingen | -77 | 0 | -77 | 0 | -77 | 0 | -77 | |
| PR911 Rente en Treasury (leningen korter 1jr) | 310 | 0 | 310 | 0 | 310 | 0 | 310 | |
| PR912 Rente (leningen gelijk of langer 1jr) | -233 | 0 | -233 | 0 | -233 | 0 | -233 | |
| PR913 Onvoorziene lasten | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | |
| PR914 Algemene uitkering | -112.468 | 7.000 | -105.468 | -461 | -105.929 | -282 | -106.211 | |
| PR915 Algemene baten en lasten | 610 | 569 | 1.179 | 1.135 | 2.314 | 1.960 | 4.274 | |
| PR916 Heffing precariorechten | -97 | 0 | -97 | 0 | -97 | 0 | -97 | |
| PR942 Vennootschapsbelasting | 773 | -194 | 580 | -580 | 0 | 0 | 0 | |
| PR950 Mutaties reserves beleidsveld 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR971 KP Huisvesting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR972 KP ICT Algemeen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR973 KP Algemene personeelskosten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR974 KP Algemene organisatiekosten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR975 KP directie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR981 KP Sportbedrijf | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR982 KP Buitendienst | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 | |
| PR985 KP Concern & strategie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR986 KP Programmas en Projecten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR987 KP Financiën en Inkoop | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR988 KP HRM en ondersteuning | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR989 KP Team ICT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR990 KP Informatiebeheer en facilitaire zkn | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR991 KP Publiekszaken | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR992 KP WYZ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR993 KP Vergunningverlening en belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR994 KP Leefbaarheid toezicht en handhaving | 0 | 7 | 7 | 0 | 7 | 0 | 7 | |
| PR995 KP Ontwerp openbare ruimte | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR996 KP Beheer openbare ruimte en vastgoed | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 | 0 | -1 | |
| PR997 KP Maatschappelijke ontwikkeling | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR998 KP Ruimte economie en werk | 0 | 1 | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | |
| Saldo van lasten en baten | 3.800 | 1.901 | 5.702 | -825 | 4.877 | 211 | 5.088 | |
| PR950 Mutaties reserves beleidsveld 0 | -1.205 | 344 | -862 | 510 | -352 | 70 | -282 | |
| PR951 Mutaties reserves beleidsveld 1 | -25 | 0 | -25 | 0 | -25 | 0 | -25 | |
| PR952 Mutaties reserves beleidsveld 2 | -261 | 0 | -261 | 0 | -261 | -64 | -325 | |
| PR954 Mutaties reserves beleidsveld 4 | -485 | -253 | -738 | 27 | -711 | 374 | -337 | |
| PR955 Mutaties reserves beleidsveld 5 | -447 | 162 | -285 | 17 | -269 | 9 | -260 | |
| PR956 Mutaties reserves beleidsveld 6 | -926 | 150 | -776 | 750 | -26 | 0 | -26 | |
| PR957 Mutaties reserves beleidsveld 7 | -421 | 400 | -21 | 0 | -21 | 0 | -21 | |
| PR958 Mutaties reserves beleidsveld 8 | -330 | 330 | 0 | 0 | 0 | -241 | -241 | |
| PR962 Mutaties reserves GREX beleidsveld 8 | -100 | 0 | -100 | 0 | -100 | 0 | -100 | |
| PR963 Saldo na bestemming | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Mutaties reserves | -4.201 | 1.132 | -3.069 | 1.303 | -1.765 | 149 | -1.617 | |
| Saldo na mutaties reserves | -400 | 3.033 | 2.633 | 478 | 3.111 | 360 | 3.471 | |
Het begrotingjaar 2025 is structureel sluitend. Vanaf 2026 is dat niet het geval, vooral door de forse daling van de algemene uitkering ("ravijnjaar").
In de eerdere paragraaf "Begroting 2025-2028 op hoofdlijnen" is aangegeven hoe we daar richting Kadernota 2026 mee omgaan.
De jaarrekeningresultaten van de afgelopen jaren waren zonder uitzondering positief.
Begroting 2025
In de begroting zijn de effecten van de Meicirculaire van het gemeentefonds verwerkt en meerjarige berekeningen zijn gemaakt op basis van constante prijzen. De volledige kapitaallasten van alle investeringen, ook van de voorgenomen investeringen in Insteekhaven en GOL en de volledige jaarschijven van het IUP 2023-2024 zijn in de begroting verwerkt. Alle bijdragen in gemeenschappelijke regelingen, waaronder Baanbrekers, zijn volledig en zonder incidentele dekking in de begroting verwerkt. De begroting bevat een post van € 100.000 voor onvoorziene uitgaven. Van het begrotingsjaar 2025 kunnen we het volgende beeld geven:
Bedragen x € 1.000
| LASTEN | BATEN | SALDO | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Beleidsveld 0 - Bestuur en ondersteuning | 29.405 | -134.142 | -104.737 | ||
| Beleidsveld 1 - Veiligheid | 6.182 | -25 | 6.157 | ||
| Beleidsveld 2 - Verkeer, vervoer en waterstaat | 9.685 | -1.177 | 8.508 | ||
| Beleidsveld 3 - Economie | 34.667 | -33.856 | 811 | ||
| Beleidsveld 4 - Onderwijs | 9.813 | -2.345 | 7.468 | ||
| Beleidsveld 5- Sport, cultuur | 23.177 | -5.779 | 17.398 | ||
| Beleidsveld 6 - Sociaal domein | 76.334 | -17.756 | 58.578 | ||
| Beleidsveld 7 - Volksgezondheid en milieu | 15.367 | -13.783 | 1.584 | ||
| Beleidsveld 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | 11.102 | -7.269 | 3.833 | ||
| Totaal van de beleidsvelden inclusief reserves | 215.732 | -216.132 | -400 | ||
| Algemene dekkingsmiddelen (taakvelden 0.5 / 0.61 / 0.62 / 0.64 en 0.7) | 1.121 | -128.511 | -127.390 | ||
| Overhead (taakveld 0.4) | 19.570 | -191 | 19.379 | ||
| Heffing vennootschapsbelasting (taakveld 0.9) | 773 | 0 | 773 | ||
| Onvoorzien (taakveld 0.8) | 710 | 0 | 710 | ||
| Totaal algemene dekkingsmiddelen etc. | 22.174 | -128.702 | -106.528 | ||
| Subtotaal exclusief algemene dekkingsmiddelen etc.. | 193.558 | -87.430 | 106.128 | ||
| Totaal van de beleidsvelden | 215.732 | -216.132 | -400 | ||
| Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 1.532 | -5.733 | -4.201 | ||
| Geraamd resultaat 2025 (= begrotingsbeeld) | 214.200 | -210.399 | 3.801 | ||