Balans (bedragen x € 1.000)
| ACTIVA | Werkelijk 2017 | Begroot 2018 | Begroot 2019 | Begroot 2020 | Begroot 2021 | Begroot 2022 |
| Vaste activa | ||||||
| - Bezittingen | 246.694 | 266.731 | 260.313 | 280.000 | 300.000 | 320.000 |
| Vlottende activa | ||||||
| - Voorraden grondexploitatie | 28.608 | 26.327 | 20.829 | 25.000 | 25.000 | 25.000 |
| - Vorderingen | 8.299 | |||||
| - Liquide middelen | 132 | |||||
| - Overlopende activa | 2.677 | |||||
| Totaal Activa | 286.410 | 293.057 | 281.142 | 305.000 | 325.000 | 345.000 |
| PASSIVA | Werkelijk 2017 | Begroot 2018 | Begroot 2019 | Begroot 2020 | Begroot 2021 | Begroot 2022 |
| Vaste passiva | ||||||
| - Eigen vermogen | 87.318 | 74.440 | 79.678 | 75.000 | 75.000 | 75.000 |
| - Voorzieningen | 5.508 | 7.485 | 8.509 | 5.000 | 5.000 | 5.000 |
| - Vaste schulden | 164.231 | 158.231 | 160.955 | 180.000 | 200.000 | 220.000 |
| Vlottende passiva | ||||||
| - Vlottende schulden | 16.758 | |||||
| - Liquide middelen | ||||||
| - Overlopende passiva | 12.595 | |||||
| - Financieringstekort | 52.901 | 32.000 | 45.000 | 45.000 | 45.000 | |
| Totaal Passiva | 286.410 | 293.507 | 281.142 | 305.000 | 325.000 |
345.000 |
Investeringen en dekking
In 2019 zal een aantal bedrijfsmiddelen worden vervangen. Deze vervangingen moeten plaatsvinden om de lopende bedrijfsprocessen doorgang te laten vinden. Met de vervanging is dus alleen sprake van handhaving van bestaand beleid. Om die reden is het niet meer noodzakelijk dat de betreffende investeringen via afzonderlijke begrotingswijzigingen aan de raad worden voorgelegd.
Derhalve is het uitgangspunt dat de raad, met het vaststellen van de begroting 2019, tevens goedkeuring verleent aan de jaarschijf 2019 van het "overzicht vervangingsinvesteringen".
Vervangingsinvesteringen (bedragen x €)
| Omschrijving | Jaar | Afschrijvingstermijn | Investering (exclusief BTW) | Kapitaallasten |
| Stemhokjes | 2019 | 10 | 46.038 | 5.294 |
| Beveiliging dienstverlening stadhuis | 2019 | 10 | 98.646 | 11.344 |
| Vervanging kunstgrasveld hockey | 2019 | 10 | 200.483 | 23.056 |
| Vervanging kunstgrasveld KMHC | 2019 | 10 | 145.068 | 16.683 |
| Sportparken | 2019 | 30 | 78.516 | 3.795 |
| Toplagen sportvelden | 2019 | 10 | 200.000 | 25.000 |
| Vervanging sportaccomodaties | 2019 | diverse | 120.000 | 25.000 |
| Maailaadcombinatie A38 | 2019 | 10 | 41.083 | 4.725 |
| Veegwagen A30 | 2019 | 10 | 19.935 | 2.292 |
| Stobbevrees W40 | 2019 | 10 | 17.263 | 1.985 |
| Maaimachine McConnel M99 | 2019 | 10 | 16.398 | 1.886 |
| Trekker Landini voorlader T91 | 2019 | 10 | 66.502 | 7.648 |
| VI veegwagen V26 RAVO 540 | 2019 | 8 | 154.769 | 21.668 |
| Hako V6 | 2019 | 8 | 65.253 | 9.135 |
| Perscontainer plastic inzamel PC1 | 2019 | 10 | 16.628 | 1.935 |
| Perscontainer milieustraat PC2 | 2019 | 10 | 29.623 | 3.407 |
| Minicontainers | 2019 | 10 | 19.868 | 2.285 |
| Inventaris Bibliotheek | 2019 | 15 | 19.706 | 1.609 |
| Inrichting de Leest | 2019 | 15 | 62.111 | 5.072 |
| ICT hardware | 2019 | 3 | 240.000 | 83.600 |
| ICT software | 2019 | 5 | 166.500 | 35.798 |
Overigens is het geen automatisme dat onmiddellijk nadat investeringen afgeschreven zijn, vervanging plaatsvindt. Niet altijd is dit nodig. Er worden afwegingen gemaakt over nut en noodzaak, waarbij de te verwachten hogere onderhoudskosten bij het langer in bedrijf houden van bedrijfsmiddelen worden afgezet tegen de kapitaallasten van nieuwe aanschaffingen. Indien het niet noodzakelijk is om tot vervanging over te gaan, kunnen de vrijvallende kapitaallasten worden ingezet ter dekking van hogere onderhoudskosten of vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
Niet altijd is het mogelijk om te vervangen tegen oorspronkelijke aanschafwaarde. Ook komt het voor dat de kosten van vervanging gedekt kunnen worden uit het vrijvallend oorspronkelijk krediet + restwaarde van het te vervangen bedrijfsmiddel, maar de restwaarde niet als dekkingsmiddel kan worden ingezet omdat verkoopopbrengsten uit bedrijfsmiddelen volgens de voorschriften als incidentele baat in de exploitatie moeten worden verantwoord. Indien vervanging niet binnen de vrijvallende investeringsmiddelen en/of kapitaallasten heeft kunnen plaatsvinden, maakt het college daarvan bij het voorjaars- dan wel najaarsbericht in de afwijkingenrapportage melding.
Nieuwe investeringen
Ook de lasten verband houdend met nieuwe investeringen zijn in de (meerjaren)begroting verwerkt. Door vaststelling van de begroting geeft u de intentie aan deze investeringen te gaan uitvoeren. De definitieve besluitvorming door de raad over investeringen zal eerst plaatsvinden op basis van voorstellen die het college in de loop van het begrotingsjaar zal voorleggen. Het overzicht van nieuwe investeringen:
| Omschrijving | Investering | Planning* |
| Parkeren bij SSC | 200.000 | 2018 |
| Sloop en sanering De Wierd | 200.000 | 2018 |
| Bouw nieuwe brandweerkazerne | 5.000.000 | 2019 |
| Bijdrage (1/3 van de kosten) in de aanleg van een sportveld | 150.000 | 2019 |
| Renovatie sportcentrum Waspik | 3.000.000 | 2019 |
| Bijdrage (1/3 van de kosten) in de aanleg van een sportveld | 150.000 | 2020 |
| Vervanging toplagen kunstgrasvelden (€ 200.000 per veld) | 200.000 | 2019 |
| Vervanging toplagen kunstgrasvelden (€ 200.000 per veld) | 600.000 | 2020 |
| Bijdrage aan snelfietsroute Waalwijk-Den Bosch | 3.500.000 | 2020 |
| Bijdrage aan snelfietsroute Waalwijk-Tilburg | 4.400.000 | 2020 |
| Bouw en inrichting Museum Plus (exclusief voorbereidingskosten van € 900.000) | 9.000.000 | 2019 |
| Gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL) exclusief snelfietsroute van € 3.500.000 | 18.400.000 | 2019 |
| Aanleg oostelijke insteekhaven | 25.000.000 | 2020 |
*Dit is de planning van het jaar van gereedkomen in de begroting 2019. Met afschrijving van de investering wordt het jaar daarop volgend gestart.
GOL
Sinds de eerste ontwikkeling, het bekend zijn van de bijdrage die onze gemeente hieraan levert en de dekking van de benodigde financiële middelen zijn de omstandigheden nogal gewijzigd. Dit heeft al voor de begroting 2019 geleid tot een nieuwe berekening en een nieuwe dekking. De uitkomsten zijn verwerkt in zowel de begroting 2019 als in deze begroting. Samengevat betekent het dat vanaf het jaar 2020 jaarlijks € 520.000 niet door het mobiliteitsfonds gedekte lasten op de begroting komen, ervan uitgaand dat de investeringen in 2019 uitgevoerd worden. Dit is een wel heel optimistisch scenario.
Insteekhaven
Voor de realisering van de oostelijke insteekhaven wordt uitgegaan van een investering van € 25.000.000. De dekkingsmiddelen hiervoor vormen een bijdrage van € 7.700.000 van de provincie Noord-Brabant en verkoop van gronden voor ruim € 16.000.000. Hierna resteert een niet gedekte kapitaallast van jaarlijks ruim € 300.000. In de begroting vanaf 2021 is hiermee rekening gehouden (voor een bedrag van € 350.000). Er wordt dan vanuit gegaan dat de insteekhaven nog in 2020 in gebruik genomen wordt.
Museum Plus
De lasten van de voorgenomen investering in- en exploitatie van het Museum Plus zijn in de begroting gedekt op basis van eerdere aannames: voorbereidingskosten ter grootte van € 900.000, een investering in bouw en inrichting van € 9.000.000, kapitaallasten van € 280.000 en een bijdrage van de gemeente in de jaarlijkse exploitatie van € 550.000. Daarnaast zal de door het stichtingsbestuur te betalen huur door de gemeente in de vorm van subsidie worden vergoed. In de begroting is ervan uitgegaan dat het Museum Plus in 2019 in gebruik wordt genomen en dat de hiervoor vermelde middelen (€ 550.000 + € 280.000 + subsidie in huur -/- te ontvangen huur) vanaf 2020 structureel beschikbaar zijn.
In het begrotingsjaar 2019 zijn de reguliere middelen (subsidie van € 383.203 en te ontvangen huur van € 90.713) beschikbaar alsmede een (aanloop)budget van € 342.000 (€ 35.000 vanuit 2018 + € 307.000).
De belangrijkste reserves en voorzieningen
De belangrijkste reserves zullen zich naar verwachting als volgt ontwikkelen:
(bedragen x €)
| 01-01-2018 | 01-01-2019 | 01-01-2020 | |
| Algemene reserve | 7.300.000 | 6.200.000 | 8.300.000 |
| Beleidsreserve 2019-2022 | 0 | 6.500.000 | 3.300.000 |
| Reserve Grondexploitatie | 13.200.000 | 4.800.000 | 4.400.000 |
| Reserve mobiliteitsfonds | 6.800.000 | 6.800.000 | 6.800.000 |
| Reserve onderwijshuisvesting | 5.400.000 | 4.600.000 | 3.900.000 |
| Reserve Parkmanagement | 4.700.000 | 4.700.000 | 4.700.000 |
| Reserve Haven Waalwijk | 2.500.000 | 2.500.000 | 2.500.000 |
| Risicoreserve transities | 2.000.000 | 2.000.000 | 2.000.000 |
| Reserve revitalisering Haven I t/m VI | 2.100.000 | 2.100.000 | 2.100.000 |
| Totaal | 44.000.000 | 40.200.000 | 38.000.000 |
In de berekening is rekening gehouden met in de begroting voorgenomen onttrekkingen en toevoegingen. In werkelijkheid kunnen bedragen afwijken. Zo kan bijvoorbeeld niet geanticipeerd worden op jaarrekeningresultaten en resultaten (winstnemingen) uit de exploitatie van gronden. De verwachting is gerechtvaardigd dat de feitelijke standen in positieve zin zullen afwijken.
De belangrijkste voorzieningen die per 1 januari 2019 aanwezig zijn:
(bedragen x €)
| Diverse complexen grondexploitatie | 2.100.000 |
| Afvalstoffenheffing | 2.000.000 |
| Verplichtingen wet APPA | 1.600.000 |
| Riolering | 800.000 |
| Onderhoud gebouwen | 400.000 |
| Openbare verlichting | 500.000 |