Sinds 2017 is het volgens het BBV verplicht de overhead centraal te begroten en te verantwoorden op taakveld 0.4 Overhead. Hiermee wordt meer inzicht gegeven in de totale kosten van de overhead.
Overhead mag nog wel toegerekend worden aan grondexploitaties en investeringen. Hiervoor is een vast opslagbedrag per uur berekend. Voor de berekening is het totaal begrote bedrag van de overhead gedeeld door het aantal uren dat toegerekend wordt aan de taakvelden en projecten. Dit opslagbedrag wordt ook gebruikt bij de berekening van tarieven voor de lokale heffingen.
| Bedragen x € 1.000 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specificatie overhead | Begroting 2024 vóór wijziging | Begroting 2024 ná wijziging | Jaarrekening 2024 | ||||
| Salarissen | 11.236 | 10.549 | 10.355 | ||||
| Belastingen | 65 | 65 | 81 | ||||
| Ingeleend personeel | 660 | 2.084 | 2.808 | ||||
| Overige goederen en diensten | 5.495 | 5.659 | 5.434 | ||||
| Stortingen in voorzieningen | 281 | 331 | 416 | ||||
| Afschrijvingen | 1.039 | 987 | 987 | ||||
| Rente | 235 | 234 | 194 | ||||
| Totale lasten | 19.011 | 19.909 | 20.275 | ||||
| Toerekening aan grondexploitatie | -834 | -834 | -345 | ||||
| Toerekening aan investeringen | -451 | -451 | -863 | ||||
| Overige verrekeningen | -28 | -28 | -23 | ||||
| Uitgeleend personeel | -96 | -96 | -133 | ||||
| Leges | -4 | -4 | -3 | ||||
| Overige goederen en diensten | -70 | -70 | -174 | ||||
| Inkomensoverdrachten | -151 | 0 | -63 | ||||
| Mutaties voorzieningen | |||||||
| Totaal baten | -1.634 | -1.483 | -1.604 | ||||
| Saldo | 17.377 | 18.426 | 18.671 | ||||