Exploitatie
De jaarrekening sluit met een positief resultaat over 2021 van € 3.485.000. In dit bedrag is de budgetoverheveling van 2021 naar 2022 begrepen voor een bedrag van € 560.000. Dit bedrag is tov het najaarsbericht lager, enerzijds omdat de werkelijke uitgaven in 2021 hoger waren dan ingeschat bij het najaarsbericht. Anderzijds omdat een aantal budgetten ten laste van reserves komen. Netto is derhalve sprake van een overschot van € 2.925.000. Ten opzichte van de begroting na wijziging 2021 ( € 595.000 voordeel) valt het resultaat afgerond € 2.330.000 hoger uit. Dit hogere resultaat kan op hoofdlijnen als volgt worden verklaard:
| |
Voordeel |
Nadeel |
| Product 003 College van B&W |
€ 300.000 |
|
| Product 020 Overhead |
€ 450.000 |
|
| Product 812 Erfpachtgronden |
€ 150.000 |
|
| Product 813 Diverse percelen en panden |
€ 300.000 |
|
| Product 912 Rente |
€ 200.000 |
|
| Product 914 Algemene uitkering |
€ 900.000 |
|
| Product 915 Algemene baten en lasten |
€ 250.000 |
|
| Product 203 Onderhoud wegen |
|
€ 1.997.000
|
| Product 401 Leerlingenvervoer |
|
€ 100.000 |
| Product 409 Huisvesting voortgezet onderwijs |
|
€ 100.000 |
| Product 954 Mutaties reserves onderwijs |
|
€ 200.000 |
| Product 504 Onderhoud openbaar groen |
€ 400.000 |
|
| Product 615 Minimabeleid/armoedebeleid |
€ 750.000 |
|
| Product 616 Uitstroombevordering |
|
€ 250.000 |
| Niet bestede coronagelden |
€ 1.371.000 |
|
| Overige afwijkingen per saldo |
|
€ 94.000 |
| |
€ 5.071.000 |
€ 2.741.000 |
Voor een verdere toelichting van bovenstaande posten verwijzen wij u naar de toelichtingen op de verschillende beleidsvelden.
Reservepositie
Onderstaande tabel geeft de standen van de belangrijkste reserves per 31-12-2021 weer:
| Reservepositie |
| Algemene reserve |
€ 15,6 miljoen |
| Reserve bouwgrondexploitatie |
€ 12 miljoen |
| Reserve onderwijshuisvesting |
€ 6,8 miljoen |
| Beleidsreserve 2019-2022 |
€ 2,5 miljoen |
| Nog te bestemmen resultaat jaarrekening |
€ 3,5 miljoen |
Grondexploitatie
De economische omstandigheden met betrekking tot vastgoed hebben ook op de grondexploitatie een positief effect. In 2021 is op bedrijventerrein Haven oost een grote uitgifte geweest, wat heeft geresulteerd in een forse opbrengst. Ook bij de woningbouwcomplexen, Landgoed Driessen en Waesgeerd-west heeft een en ander geresulteerd in forse uitgiften. De afgelopen jaren was de gemeente soms genoodzaakt om voorzieningen te treffen ter dekking van te verwachten verliezen dan wel direct verliezen af te boeken. In de jaarrekening van 2021 wordt voor een aantal projecten een kleine voorziening getroffen, in totaal voor een bedrag van € 62.000. Omvangrijke afboekingen kunnen in de jaarrekening 2021 achterwege blijven. Per saldo is sprake van een hogere winstneming.
Op basis van de geactualiseerde exploitatieberekeningen zijn binnen de grondexploitatie per 31 december 2021 de volgende winsten genomen:
| Oudestraat 1 |
€ 1.000 |
| Afbouw Haven I t/m VI |
€ 18.000 |
| Haven VII |
€ 135.000 |
| Waesgeerd-West |
€ 90.000
|
| Achter de Hoven |
€ 18.000
|
| Landgoed Driessen |
€ 196.000
|
| Haven 8 west |
€ 864.000 |
| Haven 8 oost |
€ 4.863.000 |
| TOTAAL |
€ 6.185.000 |
Per 31 december 2021 bedraagt de stand van de reserve grondexploitatie € 12.009.000. De reserve grondexploitatie is door de raad gemaximeerd op € 5.000.000. Rekening houdend met een tweetal verplichtingen, o.a. de te betalen vennootschapsbelasting over 2022 en verder, zal aan de raad met het vaststellen van de Nota grondexploitatie een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd om het surplus van € 6.453.401 over te hevelen naar de Algemene reserve.
Bestemming resultaat
Het resultaat over het boekjaar is separaat op de balans opgenomen. Volgens de voorschriften dient de gemeenteraad direct ná de vaststelling van de jaarrekening een bestemming te geven aan dit saldo. Hiervoor zal aan de raad een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd. Volledigheidshalve wijzen we er wel op dat allereerst vanuit het resultaat op grond van het besluit van de raad de algemene reserve aangevuld dient te worden met het bedrag dat daaraan in 2022 is onttrokken om in 2021 niet bestede budgetten te kunnen overhevelen naar 2022. Dit is een totaalbedrag van € 560.000.