Hieronder worden alle reserves toegelicht:
912005 Geblokkeerde reserve aandelen Bouwfonds
De gemeente participeert in het stimuleringsfonds volkshuisvesting tot het bedrag van deze reserve. De vermeerdering in 2021 betreft de mutatie stimuleringsfonds. Deze wordt jaarlijks met het opstellen van de jaarrekening bepaald.
Geblokkeerde reserves
Alle overige geblokkeerde reserves zijn gevormd om de afschrijvingslasten te dekken van de bijbehorende investeringen. Jaarlijks worden de bedragen onttrokken ter grootte van de afschrijvingslast.
913005 Reserve personeelsfeest
Deze reserve is bedoeld om elke 3 jaar een personeelsfeest te kunnen organiseren. Als er voldoende ruimte is op het budget 5973060 Arbeidsvoorwaardenbeleid dan wordt er € 14.000 gestort in deze reserve. In 2021 was deze financiële ruimte aanwezig en is € 14.000 gestort in de reserve personeelsfeest. De stand per ultimo 2021 is € 85.000.
913006 Egalisatiereserve ICT
De stand van de reserve is per eind 2021 € 316.000. Deze reserve is opgezet om de fluctuerende lasten van ICT te egaliseren, waarbij de hoogte van de egalisatiereserve ICT is gemaximeerd op € 406.500 (jaarlijks investeringsbedrag). Gezien het zeer beperkte positieve resultaat op de hulpkostenplaats Automatisering in 2021 is besloten dit jaar geen aanvullende storting in de egalisatiereserve te doen.
913007 Reserve historische publicaties
Betreft resterende middelen uit het project “Canon van Waalwijk” ten behoeve van het stimuleren van particuliere historische publicaties over de gemeente Waalwijk. Door het college zijn verdeelregels opgesteld. Het geld is mede ingebracht door serviceclubs en de Rabobank met als doel erfgoedpublicaties.
913008 Reserve PC-vergoedingen
Deze reserve is overgegaan naar ICT en betreft een voormalig raadsbudget ten behoeve van uitgaven PC-vergoedingen.
913012 Reserve onderwijshuisvesting
De reserve heeft als doel het kunnen financieren van huidige en toekomstige huisvesting primair en voortgezet onderwijs. De raad stelt periodiek het meerjareninvesteringsplan (MIP) onderwijshuisvesting vast. Het MIP vormt de leidraad voor de toekomstige investeringen in het kader van de onderwijshuisvesting. De onttrekkingen van in totaal € 204.000 betreft het saldo van de lasten en baten op (voornamelijk) de producten 406 t/m 410. De storting in 2021 van € 100.000 betreft de bijstorting vanuit de Algemene Reserve.
913014 GOA, gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid
De reserve bestaat uit rijks- en gemeentelijke middelen en is nodig om het onderwijsachterstandenbeleid te bekostigen. De vermeerdering van deze reserve betreft het positieve saldo op product 411 Lokaal onderwijsbeleid (€ 269.000). Bovendien is de terugvordering van de subsidie 2020 van de Kindereijk gestort in de reserve (€ 52.000).
913017 Egalisatiereserve baggerplan
Deze reserve is bedoeld om de baten en lasten van het product afwatering en waterlossingen te egaliseren. In het kader van de Waterwet artikel 5.23 is de gemeente ontvangst- en afvoerplichtig van vrijkomend afval uit de waterpartijen. Het waterschap is de beheerder van de waterlopen. In 2021 is een bedrag van € 59.000 gestort.
913018 Reserve gemeentelijke monumenten
De reserve is bedoeld om toekomstige uitgaven op het terrein van monumenten en archeologie te kunnen dekken. Eind 2016 is het nieuwe erfgoedkader vastgesteld. Het restant van het instandhoudingsbudget wordt aan het einde van het jaar toegevoegd aan de reserve monumenten. In 2021 is een bedrag van € 49.500 aan de reserve toegevoegd.
913019 Reserve sociale woningbouw
De reserve is bedoeld voor het realiseren van (sociale) woningbouwprojecten in binnenstedelijke gebieden en Landgoed Driessen. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913020 Reserve energiebesparende maatregelen huursector
De reserve is in 2009 gevormd (begrotingswijziging 2009/22) naar aanleiding van de geactualiseerde visie op het woonbeleid. De reserve is bedoeld als extra financiële stimulans voor de woningcorporaties en is gevormd ten laste van de reserve sociale woningbouw. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913024 Reserve leefbaarheid WOP/DOP
Deze reserve heeft in hoofdzaak als doel de kapitaallasten van het Handboek Zanddonk en van de wijk- en dorpsontwikkelingsplannen te dekken. Conform begroting is er een bedrag gestort van 214.000. Ten behoeve van de dekking van de kapitaallasten, is er een bedrag van 220.000 onttrokken. Daarnaast zijn er nog bedragen onttrokken ten behoeve van wijkbudgetten en de kinderboerderij Waspik resp. € 50.000 en € 11.000.
913026 Reserve haven Waalwijk
Deze reserve is met ingang van 2013 gevormd conform begrotingswijziging 2013/11. De ontvangen DUB subsidie in het kader van het project havenontwikkeling is hierin gestort. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913027 Reserve Kerkvaartse haven
De oostelijk waterkering van de Kerkvaartse Haven is al langere tijd door het waterschap afgekeurd. Op dit moment zijn er diverse ontwikkelingen gaande die het herstellen van deze kering mogelijk lijken te gaan maken. Het is daarom wenselijk dat de reserve voor deze waterkering beschikbaar blijft. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913028 Reserve milieusubsidies
In 2021 is in deze reserve een ontvangen bedrag van € 30.000 voor het verleende recht van opstal van de biomassacentrale gestort.
913029 Risicoreserve sociaal domein
Per eind 2020 was er in deze reserve nog een restant bedrag beschikbaar van € 320.000. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913033 Reserve ISV
In januari 2016 is de raad middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot de besteding en bestemming van de resterende ISV gelden. Deze resterende middelen zijn gestort in deze reserve. In 2021 heeft conform begroting een onttrekkingen plaatsgevonden voor een bedrag van € 30.000 ter dekking van apparaatskosten.
913034 Reserve 4 programma's
Met het vaststellen van begrotingswijziging 2016/17 is ten laste van de algemene reserve een bedrag van € 1.000.000 beschikbaar gesteld voor de programma’s binnenstad, veiligheid en economie. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Conform de begroting 2019 is hier een bedrag van € 1.000.0000 aan toegevoegd. In 2021 is op basis van eerdere besluitvorming een bedrag van € 65.000 ten laste van de reserve gebracht in verband met kosten voor het programma Duurzaamheid (green deal en communicatie).
913035 Reserve huur Balade
In 2016 is een gedeelte van het perceel waar voorheen kinderdagverblijf ’t Wollukje was gevestigd verkocht. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2016 is door de raad besloten om deze middelen (€ 210.000) te storten in deze reserve ter dekking van de kosten die voortvloeien uit de huurovereenkomst voor BaLaDe.
913036 Beleidsreserve 2019 - 2022
In 2019 is conform het coalitieprogramma 2018 - 2022 de beleidsreserve voor € 6.500.000 gevormd vanuit de algemene reserve. In 2021 is deze reserve aangevuld ten laste van de Algemene reserve voor een bedrag van 1.013.000, en is er in totaal € 1.173.000 besteed. Een bedrag van € 231.000 is besteed aan de programma's binnenstad en economie. Daarnaast zijn er onttrekkingen gedaan ten behoeve van veiligheid (€ 75.000), het uitwerken van het fysieke domein (€ 450.000), schuldhulpverlening (€ 70.000), smart city (€ 96.000), datagedreven werken (€ 158.000) en diverse kleinere onttrekkingen met betrekking tot de beleidsvelden 5 en 6 voor een bedrag van € 93.000.
913037 Egalisatiereserve reisdocumenten
Het aantal aflopende en aangevraagde reisdocumenten fluctueert jaarlijks. In 2014 werd de geldigheidsduur van reisdocumenten voor volwassenen verlengd van vijf naar tien jaar. Dit veroorzaakt een reisdocumentendip, oftewel een forse tijdelijke afname van het aantal aanvragen. Deze dip is tot en met 2023 van toepassing. Voor de jaren 2019 tot en met 2023 is de dip opgevangen door onttrekkingen uit een eerder ingestelde egalisatiereserve reisdocumenten. Gelet op de nieuwe regelgeving van de Provincie over incidentele en structurele baten en lasten worden dergelijke onttrekkingen als nadelen bij het structureel begrotingssaldo geteld. Daarom is bij het Najaarsbericht 2021 voorgesteld om deze onttrekkingen ongedaan te maken en het restantsaldo van de egalisatiereserve van € 503.000 toe te voegen aan de algemene reserve (vanuit die reserve is de egalisatiereserve indertijd ook gevormd).
913038 Reserve invoering omgevingswet
Conform begrotingswijziging 2019/25 is er een bedrag van € 600.000 in deze reserve gestort. In 2020 is conform begrotingswijziging 2020/14 het saldo van de reserve actualisatie bestemmingsplannen (bedrag van € 365.000) aan deze reserve toegevoegd. In 2021 is een bedrag van ongeveer € 200.000 onttrokken in verband met kosten die verband houden met het voorbereidingstraject van de invoering van de omgevingswet.
913039 Reserve Museum plus
Conform begrotingswijzigingen 2021/14 en 2021/26 is per saldo bij het Voorjaars- en Najaarsbericht € 441.000 gestort; dit betreft een voordeel op de exploitatie dat net zoals in voorgaande jaren aan de reserve Museum Plus is toegevoegd. Aan de reserve is in 2021 € 221.000 onttrokken voor de opstart van het Schoenenmuseum: voor algemene kosten € 135.000 en voor € 79.000 voor PR/marketing en sociale mediastrategie. Vanuit onderhoud gebouwen is voor € 767.000 bij begrotingswijziging 2021/15 een geblokkeerde reserve voor de nieuwbouw van het museum gevormd.
913040 Reserve sport
Conform begrotingswijziging 2021/05 is het bedrag van deze reserve gestort in een geblokkeerde reserve met betrekking tot het toekomstbestendige sportpark S.S.C. '55.
913041 Reserve duurzaamheid
In de begroting 2020 is deze reserve gevormd voor een bedrag van € 1 mln. De reserve is gevormd voor extra taken op het gebied van verduurzaming; zoals grootschalige opwek, verduurzaming woningen en gemeentelijk vastgoed, klimaatadaptatie, warmtetransitie en de groene agenda.
Het in de decembercirculaire 2019 beschikbaar gestelde bedrag van € 240.000 voor verduurzaming is aan deze reserve toegevoegd.
In 2021 is, op basis van besluitvorming, een bedrag van ongeveer € 200.000 onttrokken. Voor de groene agenda een bedrag van € 33.950, voor grootschalige opwek een bedrag van € 76.000, voor verduurzamen gemeentelijk vastgoed € 65.000 en voor transitievisie warmte een bedrag van € 23.000.
913050 Reserve bouwgrondexploitatie
De reserve bouwgrondexploitatie is noodzakelijk om tegenvallers en risico’s bij de gemeentelijke grondexploitaties te kunnen opvangen. Bij de vaststelling van de kadernota 2011 is door de raad bepaald dat deze reserve minimaal € 5.000.000 moet bedragen. Een saldo beneden het minimum behoeft direct aanvulling. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks in het kader van de nota grondexploitatie heroverwogen.
De volgende onttrekkingen hebben plaatsgevonden in 2021:
Ten gunste van AR - jaarrekening 2020 € 3.631.000
Diverse verliesvoorzieningen € 66.000
Masterplan binnenstad € 56.000
Afgesloten complexen € 550
De volgende stortingen hebben plaatsgevonden in 2021:
Winst Oudestraat 1 € 600
Winst Waesgeerd-West € 90.000
Winst afbouw Haven 1 t/m 6 € 18.000
Winst Achter de Hoven € 19.000
Winst Haven 8 West € 864.000
Winst Landgoed Driessen € 197.000
Winst Haven 8 Oost € 4.863.000
Winst Haven Zeven € 135.000
Verkoop Overstortweg € 223.000
Ontvangen VPB t/m 2021 € 721.000
913052 Reserve cultuur
De reserve is gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten doen teneinde de gelegenheid te hebben om invulling te kunnen geven aan kunst. Door de gewijzigde voorschriften van de commissie BBV mogen geen stortingen meer plaatsvinden naar reserves vanuit complexen van het grondbedrijf, omdat dit gezien wordt als voortijdige winstafroming. Besloten is om de reserve in stand te houden voor de bekostiging van kunstobjecten.
In 2021 heeft er per saldo een mutatie van € 4.000 plaatsgevonden.
913053 Reserve Parkmanagement
Tegenover deze reserve staat de deelneming van de gemeente Waalwijk in Parkmanagement BV. In 2021 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.
913054 Reserve ruimtelijke kwaliteit
Vanuit de structuurvisie is deze reserve ontstaan. De bedoeling is dat door inbreiding middels een anterieure overeenkomst wordt bijgedragen aan deze reserve teneinde de ruimtelijke ontwikkelingen bij te laten dragen aan de ruimtelijke kwaliteit op de locatie, in de directe omgeving of middels een storting in deze reserve. Bij de vaststelling van de structuurvisie is aangegeven dat de reserve groen wordt overgeheveld naar deze reserve. De reserve groen is destijds gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten leveren om rood voor groen te laten betalen. Conform begrotingswijziging 2021/16 (nota grondexploitatie) heeft er een storting plaatsgevonden van € 92.000. Dit betreft een overheveling vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen facilitair. Daarnaast is van een ontvangen bijdrage voor de locatie Oudestraat een bedrag van € 3.600 gestort in deze reserve.
913055 Reserve revitalisering Haven I - VI
Doel van deze reserve is het financieren van projecten die leiden tot revitalisering van delen van het bedrijventerrein Haven I-VI, waarbij het gaat om projecten waarbij een directe meerwaarde ontstaat indien betrokken bedrijven en gemeente gezamenlijk bijdragen aan het opstellen en uitvoeren van de plannen. Conform begrotingswijziging 2020/26 is een bedrag van € 810.000 onttrokken in verband met de overname van de Truckparking door de gemeente.
913057 Reserve mobiliteitsfonds
De reserve mobiliteitsfonds is in 2013 gevormd.
Deze reserve zal ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten van het GOL. Conform begrotingswijziging 2020/06 is het saldo van deze reserve toegevoegd aan een geblokkeerde reserve ter dekking van de kapitaallasten die samenhangen met de kredietvotering voor de uitvoering van het project GOL. Het resterende saldo van deze reserve moet beschikbaar blijven voor het afboeken van de boekwaarde van gronden die worden ingezet ten behoeve van de ontwikkeling van het GOL. Deze mutatie heeft nog niet plaatsgevonden, maar maakt eveneens onderdeel uit van begrotingswijziging 2020/06.
913060 Reserve stimuleringsfonds centrum Waalwijk
Met begrotingswijziging 2016/01 is ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld voor het centrum van Waalwijk. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Daarnaast heeft met begrotingswijziging 2018/002 ten laste van de algemene reserve nogmaals een storting plaatsgevonden voor een bedrag van € 100.000. In 2021 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.
913062 Reserve bovenwijkse voorzieningen faciliterend grondbedrijf
Met begrotingswijziging 2021/16 (nota grondexploitatie) is het saldo van deze reserve toegevoegd aan de reserve ruimtelijke kwaliteit (913054).
913064 Reserve maatregelen coronacrisis
De in een jaar niet aangewende middelen van de Coronacrisis worden beschikbaar gehouden voor dekking van de financiële gevolgen van de Coronacrisis. Er is een bedrag van € 1.999.000 gestort (€ 1.023.000 vanuit jaarrekeningresultaat 2020, € 403.000 4e compensatiepakket corona (maartbrief 2021) en € 573.000 vanuit najaarsbericht 2021). De totale onttrekkingen bedragen € 930.000 waardoor er een saldo ontstaat van € 1.069.000