Toelichting op de balans per 31 december 2021

Vaste activa

Terug naar navigatie - Vaste activa

Immateriële vaste activa

De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:                                                                                                                                                           

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde
31-12-2020
Boekwaarde
31-12-2021
Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief 0 104
Bijdrage aan activa in eigendom van derden 5 0
Totaal 5 104

Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa weer:        

Bedragen x € 1.000

Immateriële vaste activa Boekwaarde 1-1-2021 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdrage van derden Boekwaarde 31-12-2021
Kosten onderzoek en ontwikkeling   104       104
Bijdrage aan activa van derden 5     5   0
Totaal 5 104   5   104

 

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:    

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
Gronden uitgegeven in erfpacht 13.496 10.204
Investeringen met een economisch nut 136.106 144.809
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 16.884 18.845
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut 25.689 24.488
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut na 2017 28.924 31.533
Totaal 221.100 229.879

Voor een aantal investeringen zijn bestemmingsreserves aanwezig. Deze reserves dienen ter dekking van kapitaallasten van de betreffende investeringen. Verderop in de toelichting onder de passiva staan deze reserves vermeld  onder "geblokkeerde reserves".  
Met ingang van 1 januari 2017 heeft er een wijziging van de BBV plaatsgevonden. Deze wijziging houdt in dat er niet meer versneld mag worden afgeschreven. Voor een goed inzicht is het verplicht om in het verloopoverzicht de scheiding aan te brengen van investeringen met maatschappelijk nut vóór 1 januari 2017 en investeringen met maatschappelijk nut van  daarna.  
Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de  van de Materiële vaste activa investeringen met economisch nut, inclusief in erfpacht gegeven gronden,  economisch nut met heffing, maatschappelijk nut vóór en ná 2017 weer:   

Materiële vaste activa Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 1-1-2021 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2021
Economisch nut
Gronden en terreinen 35.596 4.282 3.590 0 36.288
Warme gronden 7.228 451 7.680
Woonruimten 819 632 10 177
Bedrijfsgebouwen 90.492 7.404 317 2.452 3 95.125
Grond, weg- en waterbouw 8.648 750 10 399 67 8.922
Vervoermiddelen 1.038 212 826
Machines, apparaten en installaties 2.836 596 465 2 2.964
Overige materiële vaste activa 2.945 572 472 13 3.032
Totaal economisch nut 149.602 14.054 4.548 4.010 84 0 155.014
Economisch nut, dekking door heffing
Grond, weg- en waterbouw 16.221 2.225 341 18.105
Vervoermiddelen 306 2 9 298
Machines, apparaten en installaties 184 100 19 265
Overige materiële vaste activa 173 31 27 177
Totaal economisch nut, dekking door heffing 16.884 2.357 0 396 0 0 18.845
Maatschappelijk nut voor 2017
Grond, weg- en waterbouw 25.637 1.196 24.442
Overige materiële vaste activa 52 6 46
Totaal Maatschappelijk nut voor 2017 25.689 0 0 1.201 0 0 24.488
Maatschappelijk nut na 2017
Grond, weg- en waterbouw 28.656 5.790 42 2.604 547 31.253
Overige materiële vaste activa 269 32 16 4 280
Totaal Maatschappelijk nut na 2017 28.924 5.822 42 2.621 551 0 31.533
Totaal materiële vaste activa 221.100 22.234 4.590 8.229 636 0 229.879

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Van het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 kan het volgende overzicht gegeven worden.                                                                                                               

Bedragen x € 1.000

Financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2021 Investeringen Aflossingen Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2021
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 4.992       4.992
Leningen aan woningbouwvcorporaties 5.263   108   5.155
Leningen deelnemingen 4.319 56     4.375
Overige langlopende leningen 9.058   185   8.873
Totaal 23.632 56 293 0 23.395

Belangrijkste lopende investeringen

Terug naar navigatie - Belangrijkste lopende investeringen

Overzicht belangrijkste lopende kredieten 

In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste kredieten (> € 200.000) opgenomen:

Bedragen x 1€

Lopende investeringen Begroot voor 2021 Begroot 2021 Totaal gevoteerd Uitgaven tm 2020 Uitgaven 2021 Totale uitgaven Restant krediet
* 7210084 Aanleg noordelijke rondweg 2.555.000 2.555.000 98.979 15.837 114.816 2.440.184
Herinrichting Markt_Raadhuispln 2.007.000 2.007.000 1.014.613 1.014.613 992.387
* 7210301 OVL 2019 Armaturen vervangen 1.000.000 1.000.000 771.788 33.760 805.548 194.452
* 7210303 VI2020 Armaturen verv. (beleidspln OVL) 271.900 271.900 271.900
* 7210305 VI2021 OVL armaturen vervangen 229.000 229.000 229.000
* 7221058 Aanlegkosten Insteekhaven 2019027 14.800.000 14.800.000 645.391 561.139 1.206.530 13.593.470
* 7423105 Voorberkred.verv.nw.RK bs Meerdijk 280.000 280.000 30.266 30.266 249.734
* 7423256 Voorberkred.verv.nw.Koningsch en Vrijh. 719.422 719.422 9.306 9.306 710.116
* 7530015 Aansluiting zwembad Olympia op warmtene 562.000 562.000 562.000
* 7530203 Voorberkred. realisatie Sporthal Waspik 600.000 600.000 17.511 17.511 582.489
* 7531020 VI2019 kunstgrasveld hockey 200.483 145.068 345.551 246.412 9.509- 236.903 108.649
* 7531189 VI2020 Toplaag Kunstgrasveld Gaard RWB 280.850 280.850 280.850
Kunstgrasveld_LED verlichting en opstallen SSC'55 2021/005 1.015.000 1.015.000 657.780 657.780 357.220
* 7541021 Uitvoeringskred. realisatie Museumplus 7.900.000 787.000 8.687.000 7.162.707 7.162.707 1.524.293
* 7560030 Speelruimteplan speeltoestellen 2019/02 523.000 523.000 3.052 6.484 9.536 513.464
* 7630204 Verbouwing den Bolder 2021/011 498.512 498.512 30.084 30.084 468.429
* 7721022 VI2016 GFT betoncocons en containers 259.171 259.171 11.687 11.687 247.485
* 7721110 Ondergrondse restafavalcontain. 2016004 1.262.000 1.262.000 642.595 11.461 654.055 607.945
* 7721918 VI2018 Huisvuilwagen 35-BPL-04 V88 280.737 15.000- 265.737 257.127 1.500 258.627 7.110
* 7722158 Renovatie/verv. pompinstallatie 2014/15 350.000 85.000- 265.000 136.593 136.593 128.407
GRP 2016-2020 diverse kredieten 1.890.000 500.000 2.390.000 940.520 121.892 1.062.411 1.327.589
* 7810023 Aanp. Krophollergeb.2013004 400.000 400.000 127.750 2.284 130.034 269.966
* 7810030 Aanpassing Raadhuisplein 2 281.000 281.000 17.212 17.212 263.788
* 7810300 Voorbereidingskrediet GOL 2013/012 24.795.000 3.100.000 27.895.000 3.980.821 53.945 4.034.766 23.860.234
* 7850111 Ontwikkelpln Kerkvaartse Haven 2020/007 500.000 500.000 68.639 124.793 193.432 306.568
IUP15/16 diverse kredieten 2.494.115 395.843- 2.098.272 1.719.840 28.692 1.748.532 349.740
IUP17/18 diverse kredieten 6.159.000 864.077 7.023.077 1.049.146 1.290.151 2.339.297 4.683.780
IUP19/20 diverse kredieten 14.032.950 85.000 14.117.950 1.475.696 3.311.127 4.786.823 9.331.127
IUP21/22 diverse kredieten 11.374.000 11.374.000 27.516 857.618 885.134 10.488.866
* 7960258 VI 2021 Hardware 247.254 247.254 183.921 183.921 63.333
Afgesloten investeringen Begroot voor 2021 Begroot 2021 Totaal gevoteerd Uitgaven t/m 2020 Uitgaven 2021 Totale uitgaven Restant krediet
* 7120025 Uitvoeringskrediet brandweerkazerne WW 6.610.195 6.610.195 6.379.813 333.908 6.713.721 103.526-
* 7421024 vb krediet nwbouw kindcentr. Zanddonk 5.764.444 5.764.444 5.796.057 60.198 5.856.254 91.810-
* 7423019 Brede school/gymzaal Besoyen 5.490.022 5.490.022 4.957.748 575 4.958.323 531.699
* 7531061 VI2019 toplagen sportvelden 200.000 200.000 131.275 131.275 68.726
* 7540013 Trekkenwand theater de Leest 428.294 428.294 425.007 14.775 439.782 11.488-
Museum Plus 2.144.000 2.144.000 2.394.722 235.679- 2.159.042 15.042-
* 7722276 Relinen riolering Groenstr/Putstr.20192 1.250.000 500.000- 750.000 633.672 114.954 748.627 1.373
* 7723000 Overbruggingskrediet Langstraat Zon 720.000 720.000 720.000
* 7850079 Haven 8 OOST voorbereidingskosten 400.000 400.000 400.000
* 7850141 Gronden truckparking en aankoop waterga 2.145.762 2.145.762 2.145.900 2.145.900 138-
IUP19/20 diverse kredieten 1.163.500 19.510- 1.143.990 532.827 516.570 1.049.397 94.593
* 7960251 VI2018 Midoffice 279.416 279.416 245.001 23.940 268.941 10.475
* 7960256 VI2020 Hardware 243.600 243.600 48.740 190.484 239.223 4.377

Vlottende activa

Terug naar navigatie - Vlottende activa

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst naar de volgende categorieën: 

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
Onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie 13.649

2.607

Voorzieningen wegens te verwachten verliezen -1.208 -1.269
Totaal 12.441 1.338

Het geraamde eindresultaat per complex:

Bedragen x € 1.000
Complex Boekwaarde 1-1-2021 Vermeerdering 2021 Vermindering 2021 Boekwaarde 31-12-2021 Te maken kosten Te realiseren inkomsten Eindresultaat
BIE bedrijven- en winkelgebieden
36 Haven Zeven -445 213 802 -1.034 849 -185
38 Afbouw Haven 1 t/m 6 1.032 84 0 1.116 156 2.112 -840
39 Haven 8 west -8.139 2.568 0 -5.571 5.430 3.506 -3.647
40 Insteekhaven -247 1.220 0 973 6.351 14.619 -7.295
41 Haven 8 oost 12.844 7.670 19.333 1.181 14.627 38.969 -23.161
Subtotaal BIE bedrijven 5.045 11.755 20.135 -3.335 27.413 59.206 -35.128
BIE Wonen
03 Oranjeplein -112 112 0 0 0 0 0
24 Landgoed Driessen 6.181 1.337 2.347 5.171 15.983 21.534 -380
50 Achter de Hoven 342 23 0 365 132 548 -51
81 De Waesgeerd -27 382 1.401 -1.046 1.101 197 -142
83 De Rugt 2.221 56 824 1.453 159 466 1.146
Subtotaal BIE Wonen 8.605 1.910 4.572 5.943 17.375 22.745 573
Totaal Bouwgrond in exploitatie 13.650 13.665 24.707 2.608 44.788 81.951 -34.555

In exploitatie genomen bouwgrond
De in exploitatie genomen bouwgronden, inclusief de verliesvoorzieningen, vertegenwoordigen een boekwaarde van € 1.338.000 per 31 december 2021. De in exploitatie genomen bouwgronden betreffen complexen met een door de raad goedgekeurde exploitatieberekening. Voor een tekstuele toelichting per complex wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid en de Nota grondexploitatie 2021.
Van deze boekwaarde is de volgende onderverdeling naar kosten- en opbrengstensoort te geven :

Bedragen x € 1.000
Grondverwerving 77.164
Kosten bouw- en woonrijp maken 97.631
Stortingen/bijdragen 79.808
Geactiveerde plan- en beheerskosten 28.507
Niet verrekenbare BTW en overigen 163
Overige kosten 4.101
Bijgeschreven rente 32.065
Subtotaal 319.439
Af: bijdragen en opbrengsten 316.832
Boekwaarde ( exclusief voorziening) 2.607

Voorzieningen
De voorzieningen wegens te verwachten verliezen - die op de balans in mindering gebracht zijn op de boekwaarden - zijn berekend op eindwaarde, voor een bedrag van  € 1.269.000.   In onderstaande tabel wordt de specificatie van de eindwaarde gegeven:  

Bedragen x € 1.000
Naam voorziening 31-12-2020 vermeerderingen verminderingen 31-12-2021
Gebied bij Lidl 0 4 4
Laageinde 103 0 22 22
Poolsestraat Tiny houses 0 5 5
Kasteellaan 0 5 5
De Rugt 1.146 1.146
Drogerij 55 62 25 87
Totaal 1.208 61 0 1.269

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Terug naar navigatie - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Bedragen x € 1.000
Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2021 Voorziening oninbaar Balanswaarde  31-12-2021 Boekwaarde 31-12-2020
Vorderingen op openbare lichamen 75 75 83
Vorderingen BTW 2.374 2374 4.111
Subtotaal vorderingen op openbare lichamen 2.449 0 2.449 4.194
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen 0 0 0
Debiteuren, overige vorderingen 635 635 1.378
Debiteuren belastingen 1037 -266 771 838
Debiteuren fietsenplan 10 10 12
Subtotaal overige vorderingen 1.682 -266 1.416 2.228
TOTAAL 4.131 -266 3.865 6.422

Toelichting uitzettingen korter dan 1 jaar

Terug naar navigatie - Toelichting uitzettingen korter dan 1 jaar

In 2021 zijn daarvoor in aanmerking komende oninbare posten afgeboekt voor een totaalbedrag van €  2.000. Jaarlijks wordt op begrotingsbasis circa € 108.000 gestort in de voorziening dubieuze debiteuren.

De waarde van de openstaande debiteuren is per 1 maart 2022 € 893.000. Hiervan heeft € 265.000 betrekking op overige debiteuren en € 628.000 op belastingdebiteuren. In vergelijking met voorgaande jaren is de waarde van de openstaande debiteuren verder gedaald. Zo was de waarde in 2018 (per 1 maart 2019) nog   € 2.634.000, terwijl dit per 1 maart 2022 € 893.000 is. Een goede ontwikkeling dus.

Bedragen x € 1.000

  2020 2021
Debiteuren 2017 en ouder (2016 en ouder) 752 99
Debiteuren 2018 (2017) 23 77
Debiteuren 2019 (2018) 106 45
Debiteuren 2020 (2019) 85 94
Debiteuren 1e kwartaal 2021 (2020) 115 132
Debiteuren 2e kwartaal 2021 (2020) 40 23
Debiteuren 3e kwartaal 2021 (2020) 65 48
Debiteuren 4e kwartaal 2021 (2020) 206 375
Totaal 1.392 893

Effect Corona
Het effect van corona is tot nu toe zeer beperkt gebleven. Dit is vooral te verklaren door de steunmaatregelen van het Rijk en de soepele houding van gemeenten t.a.v. het betaalgedrag van debiteuren die last ondervonden van corona. Mogelijk gaat dit bij het invorderen van de openstaande vorderingen later nog wel een rol spelen.

Liquide middelen en overlopende activa

Terug naar navigatie - Liquide middelen en overlopende activa

Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
Kassaldi 18 18
Banksaldi 554 339
Totaal 572 357

Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden: 

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

3.266 4.132
Nog te ontvangen van Europese Unie   18
Nog te ontvangen van het Rijk 262 662
Nog te ontvangen bijdragen van overige Nederlandse overheidslichamen 1.250 76
Totaal 4.778 4.888

Onder de nog te ontvangen bedragen algemeen is een bedrag van € 1.171.000 begrepen met betrekking tot faciliterend grondbedrijf. Dit betreffen de nog te verhalen kosten op basis van afgesloten overeenkomsten.

De nog te ontvangen bedragen van EU, Rijk en overige overheid die ontstaan door voorfinanciering op specifieke uitkeringen, kunnen als volgt 
worden gespecificeerd:               

Bedragen x € 1.000

Nog te ontvangen bijdragen  van het Rijk, EU en overige Nederlandse overheidslichamen 1-1-2021 Vermeerderingen Verminderingen 31-12-2021
Algemene uitkering 162 662 162 662
Tegemoetkoming Verhuurders sportaccommodaties (TVS2) 100   100  
Totaal nog te ontvangen van het Rijk 262 662 262 662
Europese subsidie inzake smart port   18   18
Totaal nog te ontvangen van de EU   18   18
Raad van de kinderbescherming 76     76
Baanbrekers 1.174   1.174  
Totaal nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen 1.250   1.174 76
Totaal nog te ontvangen bijdragen  1.512 680 1.436 756

 

Niet uit de balans blijkende rechten

Terug naar navigatie - Niet uit de balans blijkende rechten

Voor een nog op te leggen aanslag 2020 (over een fiscale winstverwachting van € 4.360.000) is nog een verliesverrekening van € 1.5 miljoen vanuit 2019 beschikbaar om daarmee te verevenen.  Per saldo is er dan over 2020 tot een winstverwachting van € 2.8 miljoen belasting verschuldigd. Omdat over 2021 een fiscaal verlies wordt verwacht van € 4.5 miljoen, welke wordt terug-gewenteld op 2020, zal nóch over 2020 nóch over 2021 sprake zijn van verschuldigde Vennootschapsbelasting. Per saldo resteert per ultimo 2021 nog een te verrekenen verlies van € 1.7 miljoen  voor latere jaren.

Eigen vermogen

Terug naar navigatie - Eigen vermogen

Tot het eigen vermogen van de gemeente worden gerekend het totaal van de reserves per einde boekjaar én het resultaat over het jaar. Zowel algemene reserves als bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. Uitgangspunt voor deze opvatting is dat alle reserves door de gemeente vrij aangewend kunnen worden en een eerder vastgestelde bestemming altijd door de raad kan worden gewijzigd.
Hierbij dient echter de kanttekening te worden gemaakt dat een niet onaanzienlijk deel van de reserves bestaat uit 'geblokkeerde reserves'. Deze reserves kunnen niet vrij worden aangewend zonder dat dit consequenties heeft voor de budgettaire positie van de gemeente.

Het eigen vermogen per 31 december is als volgt te specificeren:

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
Algemene reserve 12.189 15.669
Bestemmingsreserves 81.407 86.088
Subtotaal 93.596 101.757
     
Gerealiseerd resultaat 4.284 3.485

 

 

Staat van reserves

Terug naar navigatie - Staat van reserves

Het verloop van de reserves in 2021 wordt in het hierna volgend overzicht weergegeven:

Bedragen x € 1.000

Naam reserve Saldo 1-1-2021 Vermeerde-ringen Verminder-ringen Saldo 31-12-2021
Algemene Reserve 12.189 8.259 -4.779 15.669
911001 Algemene Reserve 12.189 8.259 -4.779 15.669
Reserve resultaat boekjaar 4.284 0 -4.284 0
915001 Reserve resultaat boekjaar 4.284 0 -4.284 0
Bestemmingsreserves 38.184 12.260 -9.353 41.092
913005 Reserve personeelsfeest 71 14 0 85
913006 Egalisatiereserve ICT-beleid 316 0 0 316
913007 Reserve historische publicaties 3 0 0 3
913008 Reserve PC-vergoedingen raadsleden 64 3 0 67
913012 Reserve onderwijshuisvesting 6.906 100 -204 6.802
913014 GOA: gem.onderwijs achterstanden beleid 1.252 321 0 1.573
913017 Egalisatiereserve baggerplan 79 59 0 138
913018 Reserve restauratie gem. monumenten 325 50 0 375
913019 Reserve sociale woningbouw 257 0 0 257
913020 Res.energiebesparende maatr.huursector 564 0 0 564
913024 Reserve leefbaarheid WOP/DOP 1.031 214 -282 963
913026 Reserve Haven Waalwijk 234 0 0 234
913027 Reserve Kerkvaartse haven 186 0 0 186
913028 Reserve duurzaamheidsfonds 119 30 0 149
913029 Risicoreserve sociaal domein ( 322 0 0 322
913033 Reserve ISV-gelden 618 0 -30 588
913034 Reserve vier programma's 312 0 -65 247
913035 Reserve dekking huur BaLaDe 184 0 0 184
913036 Beleidsreserve 2019-2022 2.689 1.013 -1.173 2.529
913037 Egalisatiereserve reisdocumenten 393 0 -393 0
913038 Reserve invoering omgevingswet 769 0 -201 568
913039 Reserve Museumplus 1.060 1.228 -214 2.074
913040 Reserve sport 1.000 0 -1.000 0
913041 Reserve duurzaamheid 1.019 0 -200 819
913050 Reserve bouwgrondexploitatie 8.631 7.129 -3.751 12.009
913052 Reserve cultuur 108 5 -9 104
913053 Reserve Parkmanagement 4.712 0 0 4.712
913054 Reserve ruimtelijke kwaliteit 190 95 285
913055 Reserve revitalisering Haven I-VI 2.851 0 -810 2.041
913057 Reserve mobiliteitsfonds 1.746 0 0 1.746
913060 Reserve stimuleringsf.centrum Waalwijk 81 0 0 81
913062 Reserve bovenwijkse vz. facili 92 -92 0
913064 Reserve maatregelen coronacrisis 0 1.999 -930 1.069
Geblokkeerde reserves 43.223 2.804 -1.030 44.997
TOTAAL RESERVES 97.880 23.323 -19.445 101.758

Toelichtingen reserves

Terug naar navigatie - Toelichtingen reserves

 

Hieronder worden alle reserves toegelicht:

912005 Geblokkeerde reserve aandelen Bouwfonds
De gemeente participeert in het stimuleringsfonds volkshuisvesting tot het bedrag van deze reserve. De vermeerdering in 2021 betreft de mutatie stimuleringsfonds. Deze wordt jaarlijks met het opstellen van de jaarrekening bepaald.

Geblokkeerde reserves
Alle overige geblokkeerde reserves zijn gevormd om de afschrijvingslasten te dekken van de bijbehorende investeringen. Jaarlijks worden de bedragen onttrokken ter grootte van de afschrijvingslast.

913005 Reserve personeelsfeest
Deze reserve is bedoeld om elke 3 jaar een personeelsfeest te kunnen organiseren. Als er voldoende ruimte is op het budget 5973060 Arbeidsvoorwaardenbeleid dan wordt er € 14.000 gestort in deze reserve. In 2021 was deze financiële ruimte aanwezig en is € 14.000 gestort in de reserve personeelsfeest. De stand per ultimo 2021 is € 85.000.

913006 Egalisatiereserve ICT
De stand van de reserve is per eind 2021 €  316.000. Deze reserve is opgezet om de fluctuerende lasten van ICT te egaliseren, waarbij de hoogte van de egalisatiereserve ICT is gemaximeerd op € 406.500 (jaarlijks investeringsbedrag). Gezien het zeer beperkte positieve resultaat op de hulpkostenplaats Automatisering in 2021 is besloten dit jaar geen aanvullende storting in de egalisatiereserve te doen.

913007 Reserve historische publicaties
Betreft resterende middelen uit het project “Canon van Waalwijk” ten behoeve van het stimuleren van particuliere historische publicaties over de gemeente Waalwijk. Door het college zijn verdeelregels opgesteld. Het geld is mede ingebracht door serviceclubs en de Rabobank met als doel erfgoedpublicaties.

913008 Reserve PC-vergoedingen
Deze reserve is overgegaan naar ICT en betreft een voormalig raadsbudget ten behoeve van uitgaven PC-vergoedingen.

913012 Reserve onderwijshuisvesting
De reserve heeft als doel het kunnen financieren van huidige en toekomstige huisvesting primair en voortgezet onderwijs. De raad stelt periodiek het meerjareninvesteringsplan (MIP) onderwijshuisvesting vast. Het MIP vormt de leidraad voor de toekomstige  investeringen in het kader van de onderwijshuisvesting. De onttrekkingen van in totaal € 204.000 betreft het saldo van de lasten en baten op (voornamelijk) de producten 406 t/m 410.  De storting in 2021 van € 100.000 betreft de bijstorting vanuit de Algemene Reserve.

913014 GOA, gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid
De reserve bestaat uit rijks- en gemeentelijke middelen en is nodig om het onderwijsachterstandenbeleid te bekostigen. De vermeerdering van deze reserve  betreft het positieve saldo op product 411 Lokaal onderwijsbeleid (€ 269.000). Bovendien is de terugvordering van de subsidie 2020 van de Kindereijk gestort in de reserve (€ 52.000).

913017 Egalisatiereserve baggerplan
Deze reserve is bedoeld om de baten en lasten van het product afwatering en waterlossingen  te egaliseren. In het kader van de Waterwet artikel 5.23 is de gemeente ontvangst- en afvoerplichtig van vrijkomend afval uit de waterpartijen. Het waterschap is de beheerder van de waterlopen.  In 2021 is een bedrag van € 59.000 gestort.

913018 Reserve gemeentelijke monumenten
De reserve is bedoeld om toekomstige uitgaven op het terrein van monumenten en archeologie te kunnen dekken. Eind 2016 is het nieuwe erfgoedkader vastgesteld. Het restant van het instandhoudingsbudget wordt aan het einde van het jaar toegevoegd aan de reserve monumenten. In 2021 is een bedrag van € 49.500 aan de reserve toegevoegd.

913019 Reserve sociale woningbouw
De reserve is bedoeld voor het realiseren van (sociale) woningbouwprojecten in binnenstedelijke gebieden en Landgoed Driessen. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

913020 Reserve energiebesparende maatregelen huursector
De reserve is in 2009 gevormd (begrotingswijziging 2009/22) naar aanleiding van de geactualiseerde visie op het woonbeleid. De reserve is bedoeld als extra financiële stimulans voor de woningcorporaties en is gevormd ten laste van de reserve sociale woningbouw. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

913024 Reserve leefbaarheid WOP/DOP
Deze reserve heeft in hoofdzaak als doel de kapitaallasten van het Handboek Zanddonk en van de wijk- en dorpsontwikkelingsplannen te dekken.  Conform begroting is er een bedrag gestort van 214.000. Ten behoeve van de dekking van de kapitaallasten, is er een bedrag van 220.000 onttrokken. Daarnaast zijn er nog bedragen onttrokken ten behoeve van wijkbudgetten en de  kinderboerderij Waspik resp. € 50.000 en  € 11.000. 

913026 Reserve haven Waalwijk
Deze reserve is met  ingang van 2013 gevormd conform begrotingswijziging 2013/11. De ontvangen DUB subsidie in het kader van het project havenontwikkeling is hierin gestort. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

913027 Reserve Kerkvaartse haven
De oostelijk waterkering van de Kerkvaartse Haven is al langere tijd door het waterschap afgekeurd. Op dit moment zijn er diverse ontwikkelingen gaande die het herstellen van deze kering mogelijk lijken te gaan maken. Het is daarom wenselijk dat de reserve voor deze waterkering beschikbaar blijft. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

913028 Reserve milieusubsidies
In 2021 is in deze reserve een ontvangen bedrag van € 30.000 voor het verleende recht van opstal van de biomassacentrale gestort. 

913029 Risicoreserve sociaal domein
Per eind 2020 was er in deze reserve nog een restant bedrag beschikbaar van € 320.000. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

913033 Reserve ISV
In januari 2016 is de raad middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot de besteding en bestemming van de resterende ISV gelden. Deze resterende middelen zijn gestort in deze reserve. In 2021 heeft conform begroting een onttrekkingen plaatsgevonden voor een bedrag van € 30.000 ter dekking van apparaatskosten.

913034 Reserve 4 programma's
Met het vaststellen van begrotingswijziging 2016/17 is ten laste van de algemene reserve een bedrag van € 1.000.000 beschikbaar gesteld voor de programma’s binnenstad, veiligheid en economie. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Conform de begroting 2019 is hier een bedrag van € 1.000.0000 aan toegevoegd. In  2021 is op basis van eerdere besluitvorming een bedrag van € 65.000 ten laste van de reserve gebracht in verband met kosten voor het programma Duurzaamheid (green deal en communicatie).

913035 Reserve huur Balade
In 2016 is een gedeelte van het perceel waar voorheen kinderdagverblijf ’t Wollukje was gevestigd verkocht. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2016 is door de raad besloten om deze middelen (€ 210.000) te storten in deze reserve ter dekking van de kosten die voortvloeien uit de huurovereenkomst voor BaLaDe.

913036 Beleidsreserve 2019 - 2022
In 2019 is conform het coalitieprogramma 2018 - 2022 de beleidsreserve voor € 6.500.000 gevormd vanuit de algemene reserve. In 2021 is deze reserve aangevuld ten laste van de Algemene reserve voor een bedrag van 1.013.000, en is er in totaal € 1.173.000 besteed. Een bedrag van € 231.000 is besteed aan  de programma's binnenstad en economie. Daarnaast zijn er onttrekkingen gedaan ten behoeve van veiligheid (€ 75.000), het uitwerken van het fysieke domein (€ 450.000), schuldhulpverlening (€ 70.000), smart city (€ 96.000), datagedreven werken (€ 158.000) en diverse kleinere onttrekkingen met betrekking tot de beleidsvelden 5 en 6 voor een bedrag van € 93.000.

913037 Egalisatiereserve reisdocumenten
Het aantal aflopende en aangevraagde reisdocumenten fluctueert jaarlijks. In 2014 werd de geldigheidsduur van reisdocumenten voor volwassenen verlengd van vijf naar tien jaar. Dit veroorzaakt een reisdocumentendip, oftewel een forse tijdelijke afname van het aantal aanvragen. Deze dip is tot en met 2023 van toepassing. Voor de jaren 2019 tot en met 2023 is de dip opgevangen door onttrekkingen uit een eerder ingestelde egalisatiereserve reisdocumenten. Gelet op de nieuwe regelgeving van de Provincie over incidentele en structurele baten en lasten worden dergelijke onttrekkingen als nadelen bij het structureel begrotingssaldo geteld. Daarom is bij het Najaarsbericht 2021 voorgesteld om deze onttrekkingen ongedaan te maken en het restantsaldo van de egalisatiereserve van € 503.000 toe te voegen aan de algemene reserve (vanuit die reserve is de egalisatiereserve indertijd ook gevormd).

913038 Reserve invoering omgevingswet
Conform begrotingswijziging 2019/25 is er een bedrag van € 600.000 in deze reserve gestort. In 2020 is conform begrotingswijziging 2020/14 het saldo van de reserve actualisatie bestemmingsplannen (bedrag van € 365.000) aan deze reserve toegevoegd. In 2021 is een bedrag van ongeveer € 200.000 onttrokken in verband met kosten die verband houden met het voorbereidingstraject van de invoering van de omgevingswet.

913039 Reserve Museum plus
Conform begrotingswijzigingen 2021/14 en 2021/26 is per saldo bij het Voorjaars- en Najaarsbericht € 441.000 gestort; dit betreft een voordeel op de exploitatie dat net zoals in voorgaande jaren aan de reserve Museum Plus is toegevoegd. Aan de reserve is in 2021 € 221.000 onttrokken voor de opstart van het Schoenenmuseum: voor algemene kosten € 135.000 en voor € 79.000 voor PR/marketing en sociale mediastrategie. Vanuit onderhoud gebouwen is voor € 767.000 bij begrotingswijziging 2021/15 een geblokkeerde reserve voor de nieuwbouw van het museum  gevormd.

913040 Reserve sport
Conform begrotingswijziging 2021/05 is het bedrag van deze reserve gestort in een geblokkeerde reserve met betrekking tot het toekomstbestendige sportpark S.S.C. '55.

913041 Reserve duurzaamheid
In de begroting 2020 is deze reserve gevormd voor een bedrag van € 1 mln. De reserve is gevormd voor extra taken op het gebied van verduurzaming; zoals grootschalige opwek, verduurzaming woningen en gemeentelijk vastgoed, klimaatadaptatie, warmtetransitie en de groene agenda.
Het in de decembercirculaire 2019 beschikbaar gestelde bedrag van € 240.000 voor verduurzaming is aan deze reserve toegevoegd.
In 2021 is, op basis van besluitvorming, een bedrag van ongeveer € 200.000 onttrokken. Voor de groene agenda een bedrag van € 33.950, voor grootschalige opwek een bedrag van € 76.000, voor verduurzamen gemeentelijk vastgoed € 65.000 en voor transitievisie warmte een bedrag van € 23.000.

913050 Reserve bouwgrondexploitatie
De reserve bouwgrondexploitatie is noodzakelijk om tegenvallers en risico’s bij de gemeentelijke grondexploitaties te kunnen opvangen. Bij de vaststelling van de kadernota 2011 is door de raad bepaald dat deze reserve minimaal € 5.000.000 moet bedragen. Een saldo beneden het minimum behoeft direct aanvulling. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks in het kader van de nota grondexploitatie heroverwogen.

De volgende onttrekkingen hebben plaatsgevonden in 2021:
Ten gunste van AR - jaarrekening 2020 € 3.631.000
Diverse verliesvoorzieningen € 66.000
Masterplan binnenstad € 56.000
Afgesloten complexen € 550

De volgende stortingen hebben plaatsgevonden in 2021:
Winst Oudestraat 1 € 600
Winst Waesgeerd-West € 90.000
Winst afbouw Haven 1 t/m 6 € 18.000
Winst Achter de Hoven € 19.000
Winst Haven 8 West € 864.000
Winst Landgoed Driessen € 197.000
Winst Haven 8 Oost € 4.863.000
Winst Haven Zeven € 135.000
Verkoop Overstortweg € 223.000
Ontvangen VPB t/m 2021 € 721.000

913052 Reserve cultuur
De reserve is gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten doen teneinde de gelegenheid te hebben om invulling te kunnen geven aan kunst. Door de gewijzigde voorschriften van de commissie BBV mogen geen stortingen meer plaatsvinden naar reserves vanuit complexen van het grondbedrijf, omdat dit gezien wordt als voortijdige winstafroming. Besloten is om de reserve in stand te houden voor de bekostiging van kunstobjecten.
In 2021 heeft er per saldo een mutatie van € 4.000 plaatsgevonden.

913053 Reserve Parkmanagement
Tegenover deze reserve staat de deelneming van de gemeente Waalwijk in Parkmanagement BV. In 2021 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.

913054 Reserve ruimtelijke kwaliteit
Vanuit de structuurvisie is deze reserve ontstaan. De bedoeling is dat door inbreiding middels een anterieure overeenkomst wordt bijgedragen aan deze reserve teneinde de ruimtelijke ontwikkelingen bij te laten dragen aan de ruimtelijke kwaliteit op de locatie, in de directe omgeving of middels een storting in deze reserve. Bij de vaststelling van de structuurvisie is aangegeven dat de reserve groen wordt overgeheveld naar deze reserve. De reserve groen is destijds gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten leveren om rood voor groen te laten betalen. Conform begrotingswijziging 2021/16 (nota grondexploitatie) heeft er een storting plaatsgevonden van € 92.000. Dit betreft een overheveling vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen facilitair. Daarnaast is van een ontvangen bijdrage voor de locatie Oudestraat een bedrag van € 3.600 gestort in deze reserve.

913055 Reserve revitalisering Haven I - VI
Doel van deze reserve is het financieren van projecten die leiden tot revitalisering van delen van het bedrijventerrein Haven I-VI, waarbij het gaat om projecten waarbij een directe meerwaarde ontstaat indien betrokken bedrijven en gemeente gezamenlijk bijdragen aan het opstellen en uitvoeren van de plannen. Conform begrotingswijziging 2020/26 is een bedrag van € 810.000 onttrokken in verband met de overname van de Truckparking door de gemeente.

913057 Reserve mobiliteitsfonds
De reserve mobiliteitsfonds is in 2013 gevormd.
Deze reserve zal ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten van het GOL. Conform begrotingswijziging 2020/06 is het saldo van deze reserve toegevoegd aan een geblokkeerde reserve ter dekking van de kapitaallasten die samenhangen met de kredietvotering voor de uitvoering van het project GOL. Het resterende saldo van deze reserve moet beschikbaar blijven voor het afboeken van de boekwaarde van gronden die worden ingezet ten behoeve van de ontwikkeling van het GOL. Deze mutatie heeft nog niet plaatsgevonden, maar maakt eveneens onderdeel uit van begrotingswijziging 2020/06.

913060 Reserve stimuleringsfonds centrum Waalwijk
Met begrotingswijziging 2016/01 is ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld voor het centrum van Waalwijk. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Daarnaast heeft met begrotingswijziging 2018/002 ten laste van de algemene reserve nogmaals een storting plaatsgevonden voor een bedrag van € 100.000. In 2021 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.

913062 Reserve bovenwijkse voorzieningen faciliterend grondbedrijf
Met begrotingswijziging 2021/16 (nota grondexploitatie) is het saldo van deze reserve toegevoegd aan de reserve ruimtelijke kwaliteit (913054).

913064 Reserve maatregelen coronacrisis
De in een jaar niet aangewende middelen van de Coronacrisis worden beschikbaar gehouden voor dekking van de financiële gevolgen van de Coronacrisis. Er is een bedrag van € 1.999.000 gestort (€ 1.023.000 vanuit jaarrekeningresultaat 2020, € 403.000 4e compensatiepakket corona (maartbrief 2021) en  € 573.000 vanuit najaarsbericht 2021). De totale onttrekkingen bedragen  € 930.000 waardoor er een saldo ontstaat van € 1.069.000

 

Staat van voorzieningen

Terug naar navigatie - Staat van voorzieningen

De voorzieningen t.b.v. de exploitatieverliezen grondexploitatie zijn niet opgenomen onder de voorzieningen, maar in  mindering gebracht op de boekwaarde van de complexen. Zie hiervoor (en voor een specificatie van de voorzieningen) de debetzijde van de balans, onder 'voorraden'. 
Hetzelfde geldt mutatis mutandis voor de voorziening wegens oninbaarheid van debiteuren. Deze is in mindering gebracht op de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. 

Overeenkomstig het BBV wordt aan de voorzieningen geen rente toegevoegd. De voorzieningen per 31 december 2021 zijn als volgt te specificeren:

Bedragen x € 1.000

Naam voorziening Saldo 1-1-2021 Stortingen Aanwendingen Vrijval tgv de exploitatie Saldo 31-12-2021
921004 Voorziening wethouderspensioenen APPA -2.798 -26 176 -2.648
921011 Voorziening monitoring sanering Unnaplein -13 0 0 -13
922004 Voorziening riolering -2.422 -509 0 -2.931
922006 Voorziening onderhoud gebouwen -527 -920 442 -1.005
922007 Voorziening afvalstoffenheffing -846 -929 0 -1.775
TOTAAL VOORZIENINGEN -6.606 -2.383 618 -8.371

Toelichting voorzieningen

Terug naar navigatie - Toelichting voorzieningen

Hieronder zijn  de aard en reden de van voorzieningen toegelicht, alsmede de belangrijkste mutaties. 

921004 Voorziening wethouders pensioenen APPA
Op grond van gewijzigde regelgeving is in 2015 een pensioenvoorziening voor wethouders gevormd. In de circulaire van 21 december 2015 is door het Rijk aangegeven op welke wijze de voorziening moet worden bepaald. Jaarlijks laat de gemeente een herberekening op basis van de dan geldende parameters (rekenrente en sterfteprognosetabel) uitvoeren door Proambt. Op basis hiervan wordt dan berekend wat de hoogte van de voorziening wethouderspensioenen moet zijn om aan de toekomstige pensioenverplichtingen te kunnen voldoen. Per ultimo 2021 was een bedrag van € 2.648.000 benodigd in de voorziening.

921011 Voorziening monitoring sanering Unnaplein
In 2010 is deze voorziening ontstaan vanuit het saneringskrediet Unnaplein. Omdat de saneringswerkzaamheden waren afgerond en men het krediet wilde afsluiten is er een voorziening gevormd voor de nog uit te voeren monitoring van het grondwater. Deze monitoring zou over een periode van 10 jaar periodiek plaatsvinden. In 2021 is de laatste monitoring uitgevoerd. Het wachten is nu nog op goedkeuring van het eindresultaat door het bevoegde gezag,  de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant. Hierna kan de voorziening worden opgeheven.

922004 Voorziening riolering
De voorziening afvalstoffenheffing is ingesteld op basis van de regelgeving van de BBV. In 2021 is € 509.000 gestort, zijnde het verschil tussen de werkelijke baten en lasten van het product riolering en de opbrengst rioolrechten. Saldo per 31-12-2021 is € 2.931.000.

922006 Voorziening onderhoud gebouwen
De voorziening is ingesteld om het beheer en onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen op een voldoende niveau te kunnen uitvoeren en de kosten daarvan te spreiden over meerdere jaren. De storting van €  920.000 is conform de begroting 2021. De onttrekkingen voor een totaalbedrag van € 442.000 betreffen de werkelijke onderhoudslasten. Het saldo is per 31-12-2021 € 1.005.000.

922007 Voorziening afvalstoffenheffing
De voorziening afvalstoffenheffing is ingesteld op basis van de regelgeving van de BBV. Voor 2021 is per saldo € 929.000 gestort, zijnde het verschil tussen de werkelijke baten en lasten. Het saldo is per 31-12-2021 bedraagt € 1.775.000.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar

Terug naar navigatie - Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Bedragen x € 1.000 

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen 135.679 119.210
Openbare lichamen

195

180
Totaal 135.874 119.390

In 2021 is circa  € 16.500.000 afgelost op leningen. Er zijn geen nieuwe leningen aangegaan in 2021. Over het boekjaar is ongeveer € 2.600.000 aan rente betaald op bovenstaande schuld. Voor een nadere toelichting op de rente wordt u verwezen naar de paragraaf financiering (en treasury).

Vlottende passiva

Terug naar navigatie - Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 12.834 15.697
Overlopende passiva 15.597 15.124
Totaal 28.431 30.821

 

De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

 Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
Overige kasgeldleningen   8.000 9.000
Banksaldi   183
Overige schulden 4.834 6.514
Totaal 12.834 15.697

 

De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x € 1.000

  Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2021
  • De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:
  • Rijk
  • Overige  Nederlandse overheidslichamen




239
5.950

 



880
5.507

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd, en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume.  7.721 7.404
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren 1.687 1.333
Totaal 15.597 15.124

Onder de overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van de volgende begrotingsjaren is een bedrag van € 865.000 begrepen met betrekking tot faciliterend grondbedrijf. Dit betreffen vooruit ontvangen bedragen op basis van afgesloten overeenkomsten.

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x € 1.000

Vooruitontvangen van het Rijk Saldo 1-1-2021 Vermeerdering Vermindering Saldo  31-12-2021
Nationaal programma Onderwijs   206   206
Specifieke Uitkering Sport   328   328
Sportakkoord 30 120 30 120
SPUK Preventie-akkoord   22   22
Huisvesting arbeidsmigranten 182     182
Toeslagenaffaire 27   5 22
Totaal 239 676 35 880
         
Vooruitontvangen overige Nederlandse overheidslichamen        
Provincie: project insteekhaven 5.019     5.019
Gemeente Tilburg: Verbindend samenwerken (Veilig Thuis)   60   60
Veiligheidsregio: controle coronatoegangsbewijzen   65   65
Nedvang inzake zwerfafval   14   14
Provincie; diverse IUP-projecten 911 259 911 259
Provincie; mensgerichte maatregelen   90   90
Platform middelgrote gemeentes 20   20  
Totaal 5.950 488 931 5.507


Waarborgen en garanties

Terug naar navigatie - Waarborgen en garanties

Ultimo 2021 stond de gemeente garant voor de navolgende leningen:

Staat van gewaarborgde leningen
Bedragen x € 1.000

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening Naam van de geldnemer Restantbedrag 1-1-2021 Restantbedrag  31-12-2021 dekkingspercentage
728 Sport en culturele instellingen 561 508 100
2.213 Zorginstelling 428 343 100
2.941   989 851  

Staat van gewaarborgde geldleningen tbv Waarborgfonds sociale woningbouw (BNG/NWB)
Bedragen x € 1.000

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening Naam van de geldnemer Restantbedrag 1-1-2021 Restantbedrag  31-12-2021 dekkingspercentage
329.362 Waarborgfonds Sociale Woningbouw 293.585 314.157

50/100

329.362

  293.585 314.157  

Met ingang van 1 augustus 2021 is de systematiek mbt de achtervang gewijzigd. Voor geborgde geldleningen onder de oude achtervangovereenkomsten wordt de achtervangpositie nog steeds bepaald op basis van individueel geborgde geldleningen. Voor geldleningen die geborgd worden/zijn onder de nieuwe achtervangovereenkomst wordt de achtervangpositie bepaald op basis van de nieuwe grondslag, zijnde een verdelingspercentage. 

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Terug naar navigatie - Niet uit de balans blijkende verplichtingen

A. Personele verplichtingen
Met het besluit begroten en verantwoorden is het verboden voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Om die reden wordt hiervoor géén post opgenomen op de balans.

B. Eigen bijdrage op grond van de WMO
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

C. Terugkoopverplichting brandweerkazerne
Eind 2013 is de door de gemeente gebouwde brandweerkazerne in Waspik verkocht aan de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant. In de verkoopovereenkomst is de voorwaarde opgenomen, dat indien de Veiligheidsregio niet langer eigenaar wenst te zijn c.q. de kazerne niet meer voor de huidige bestemming gebruikt wordt, de gemeente is gehouden alsdan het eigendom van de brandweerkazerne terug te kopen. De terugkoopprijs zal gelijk zijn aan de op dat moment geldende boekwaarde. De boekwaarde van de brandweerkazerne bedraagt ultimo 2021
€ 931.000,-. 

D. Grondexploitatie
Per einde 2021 is er nog sprake van één bouwclaim. Een ontwikkelaar heeft in het verleden gronden ingeleverd en daar een bouwclaim voor teruggekregen. Tegen een marktconforme residuele grondprijs zal de grond in relatie tot deze bouwclaim in de toekomst geleverd worden door de gemeente. Feit is wel dat we nog een aantal woningen verplicht door deze ontwikkelaar moeten laten bouwen.

E. Overigen
De gemeente heeft zich gecommitteerd aan diverse meerjarige inkoopverplichtingen.