Algemeen

Inleiding Jaarverslag en leeswijzer

Algemeen

Terug naar navigatie - Algemeen

Het jaarverslag bestaat uit de volgende onderdelen:

In het algemene deel zijn opgenomen de kerngegevens, het organogram, een toelichting op de controleverklaring en het raadsbesluit tot vaststelling van de verslaglegging. De vermelding van een aantal kerngegevens verhoogt de informatieve waarde van de jaarrekening en is (onder andere voor het Centraal Bureau voor de Statistiek) van belang voor het berekenen van kengetallen. De vermelde kerngegevens sluiten aan bij de kerngegevens zoals deze in de begroting 2021 zijn opgenomen.  Het organisatieschema geeft inzicht in de structuur van de organisatie zoals deze in 2021 van toepassing was. 

Jaarverslag

Terug naar navigatie - Jaarverslag

Het jaarverslag is opgesteld in de vorm van een verantwoording programma's en beleidsvelden. Hierin wordt uiteengezet wat van het voorgenomen beleid is gerealiseerd en welke nieuwe onderdelen in het rekeningjaar van belang zijn geweest. Het is een rapportage die ingaat op de door de raad gemaakte beleidsmatige keuzes en de mate waarin die in 2021 invulling hebben gekregen, voorname­lijk evaluerend en waar nodig en zinvol prospectief. De belangrijkste beleidsmatige ontwikkelingen van 2021 worden uiteengezet in relatie tot de beleidsbegroting. Deze verantwoording is een belangrijk instrument waarmee de gemeenteraad zijn kaderstellende en met name controlerende rol kan uitoefenen.

Na de verantwoording over de 2 programma's volgt de verantwoording per beleidsveld en daarna volgen  9 paragrafen. Net als in 2020 is de paragraaf "financiële gevolgen Coronacrisis" opgenomen. Nieuw toegevoegd in 2021 is de paragraaf "realisatie ombuigingen 2021".  In de paragrafen wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid ten aanzien van het beheer. De paragrafen vormen een dwarsdoorsnede van het jaarverslag. Ook wordt ingegaan op de bedrijfsvoering. 

Jaarrekening

Terug naar navigatie - Jaarrekening

De jaarrekening geeft een totaaloverzicht van de baten en lasten over het boekjaar. De financiële positie en de financiering van de gemeente worden uiteengezet en de balansbedragen worden gepresenteerd. De exploitatiebaten en –lasten en de balansbedragen worden nader toegelicht.

In de jaarrekening is, naast de balans, de rekening van baten en lasten en de toelichtingen daarop,  een groot aantal verplichte uiteenzettingen opgenomen. Dit zijn onder andere: de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, het overzicht incidentele baten en lasten en de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen, ofwel de SISA bijlage. In de jaarrekening is ook aandacht geschonken aan de reservepositie en de presentatie van het resultaat vóór en ná bestemming.

De jaarrekening geeft een zodanig inzicht dat een verantwoord oordeel kan worden gevormd over de financiële positie per 31 december 2021 en over de baten en lasten over 2021. Het is, vergeleken met het jaarver­slag, een meer cijfermatige rapportage met toelichting en tevens een analyse van de afwijkingen van de jaarcijfers ten opzichte van de begroting en de rekeningcijfers van voorgaand jaar. In de jaarrekening is een overzicht opgenomen van de voornaamste afwijkingen ten opzichte van de begroting op productniveau. Zie hiervoor het onderdeel  "toelichting per beleidsveld" onder de "financiële jaarrekening".

Kerngegevens sociale structuur

Kerngegevens (sociale structuur)

Terug naar navigatie - Kerngegevens (sociale structuur)
Sociale structuur Ultimo 2018 Ultimo 2019 Ultimo 2020 Ultimo 2021

Totaal aantal inwoners 

48.277

48.646 48.823 49.374

Aantal inwoners van 0 tot en met 64 jaar

38.135

38.242 38.337 38.677

Aantal inwoners van 65 jaar en ouder

10.142

10.404 10.486 10.697

Aantal werklozen*

744

734

862 630

Bijstandsgerechtigden

algemene bijstand**

IOAW, IOAZ**

Arbeidsongeschiktheid*

 

693

50

1.880

 

659

46

1.870

 

678

39

1.930

 

677

35

1990

*   Bron (2021): CBS
** Bron: Baanbrekers (gegevens mbt IOAW en IOAZ vanaf 2020 excl BBZ)

Kerngegevens fysieke structuur

Kerngegevens (fysieke structuur)

Terug naar navigatie - Kerngegevens (fysieke structuur)

 

Fysieke structuur Ultimo 2018 Ultimo 2019 Ultimo 2020 Ultimo 2021
Oppervlakte gemeente  (in ha) 6.764 6.764 6.764 6.764
Totaal aantal woningen 21.801 21.949 22.063 22.305
Aantal woningen in bezit van woningbouwcorporaties 6.831 6.831 6.851 6.853
Wegen (aantal m² x 100) 34.700 36.070 36.250 36.630
Openbaar groen (in ha) 435 444 440 442

 

Kerngegevens: financiële structuur

Kerngegevens (financiƫle structuur)

Terug naar navigatie - Kerngegevens (financiƫle structuur)

Totalen bedragen x € 1.000

Ultimo 2018 Ultimo 2019 Ultimo 2020 Ultimo 2021
Totaal lasten 178.781 207.086 216.642 186.843
Opbrengsten belastingen 20.228 20.804 22.110 23.576
Algemene uitkering gemeentefonds 66.979 71.645 77.214 82.714
Vaste schulden 160.954 138.015 135.874 119.390
  • waarvan voor woningbouw
9.817 5.355 5.263 5.155
Boekwaarde investeringen 235.500 245.915 244.737 253.377
  • waarvan voor woningbouw
9.817 5.355 5.263 5.155
Eigen vermogen 84.726 91.298 93.596 101.758
Vrij aanwendbare reserves 12.347 9.338 12.189 15.669
Voorzieningen 5.603 5.778 6.606 8.371
Garanties 976 1.109 989 851
Garanties, sociale woningbouw 272.709 298.216 293.585 314.157

Bedragen per inwoner bedragen x  € 1

       
Totaal lasten 3.703 4.257 4.437 3.784
Opbrengst belastingen 419 428 453 477
Algemene uitkering gemeentefonds 1.387 1.473 1.582 1.675
Vaste schulden 3.334 2.837

2.783

2.418
  • waarvan voor woningbouw
203 110 108 104
Boekwaarde investeringen 4.878 5.055 5.013 5.132
  • waarvan voor woningbouw
203 110 108 104
Eigen vermogen 1.755 1.877 1.917 2.061
Vrij aanwendbare reserves 256 192 250 317
Voorzieningen 116 119 135 170
Garanties 20 23 20 17
Idem, sociale woningbouw 5.649 6.130 6.013 6.362

 

Toelichting op de controleverklaring

Toelichting op de controleverklaring

Terug naar navigatie - Toelichting op de controleverklaring

De externe accountant wordt rechtstreeks benoemd door de gemeenteraad en ondersteunt de raad in zijn controlerende functie ten aanzien van de rechtmatigheid.

Accountants van gemeenten dienen behalve een getrouwheidsonderzoek naar de jaarrekening ook een rechtmatigheidsonderzoek naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties uit te voeren.

Voor het jaar 2021 is op 18 februari 2022 een normenkader door de raad vastgesteld. De interne controle op rechtmatigheid is vanaf 2006 geïntegreerd in de reguliere interne controle. Evenals in voorgaande jaren zijn in 2021 de noodzakelijke acties uitgevoerd om tot een oordeel over de rechtmatigheid te kunnen komen. Het plan van aanpak is in 2021 en begin 2022 in het auditcomité besproken. Daarnaast zal de aanstaande wetswijziging over de rechtmatigheid door het College in de jaarrekening 2021 als pilot worden opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. 

Door het college zijn derhalve de voorwaarden geschapen voor de controle van de mate waarin door onze organisatie rechtmatig wordt gehandeld, hetgeen  vanaf het jaar 2006 geleid heeft tot een goedkeurende verklaring, ook wat betreft rechtmatigheidsaspecten.

Met ingang van het verslagjaar 2006 is het principe van Single Information, Single Audit (SISA) ingevoerd. Voor een groot aantal deelverantwoordingen worden de controlewerkzaamheden verricht bij de jaarrekeningcontrole. Gegevens over deze regelingen zijn opgenomen in de verplichte SISA bijlage bij de jaarrekening. Deze bijlage wordt aangeboden aan het Centraal Bureau voor de Statistiek. Dit instituut zorgt ervoor dat de gegevens worden doorgestuurd naar de belanghebbende ministeries. Met ingang van het jaar 2021 zijn er 9 nieuwe regelingen bijgekomen, wat het totaal op 19 regelingen brengt.

De controleverklaring over 2021 is opgenomen in de jaarrekening, als allerlaatste onderdeel van de verslaglegging.

 

Raadsbesluit vaststelling jaarrekening