Het rekeningsaldo over 2021 is € 3.485.000 voordelig. In het onderstaande overzicht wordt dit nader uitgesplitst.
bedragen x € 1.000
| Saldo exclusief grondexploitatie | V | 1.289 | ||
| Saldo grondexploitatie | V | 6.074 | ||
| Saldo exclusief mutaties reserves | V |
7.363
|
||
| Mutaties reserves grondexploitatie | N | 6.074 | ||
| Mutaties overige reserves | V | 2.196 | ||
| Saldo mutaties reserves | N | 3.878 | ||
| Resultaat van de rekening van baten en lasten | V |
3.485 |
Bij het najaarsbericht 2021 is door de raad in december besloten om in totaal voor € 3.107.000 aan budgetten over te hevelen van 2021 naar 2022 èn om bij de jaarrekening de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen. Bij deze jaarrekening komen de overhevelingen nu werkelijk uit op € 2.754.000, € 353.000 lager dan eerder was ingeschat. Daarnaast blijkt dat een deel van de overhevelingen via andere reserves loopt. Daardoor wordt het bij de resultaatbestemming van de jaarrekening te storten bedrag in de algemene reserve veel lager, namelijk € 560.000 (was € 2.418.000). Het via andere reserves over te hevelen bedrag wordt nu hoger en komt uit op € 2.194.000 (was € 689.000).
Voor een nadere toelichting op de budgetoverhevelingsvoorstellen: Budgetoverhevelingen najaarsbericht 2021
Bedragen x € 1.000
| NIET BESTEDE BUDGETTEN DIE WORDEN OVERGEHEVELD NAAR 2022 | |||||
| Product | Productomschrijving | Betreft |
Bedrag cf najaarsbericht |
Bedrag werkelijk over te hevelen |
Dekking vanuit reserves |
| 630 | Samenkracht en burgerparticipatie | Koploperproject cliëntondersteuning (WMO) | 63 | 63 | 63 |
| 605 | Maatschappelijk werk | Integrale aanpak sociaal domein | 88 | 59 | |
| 615 | Armoedebeleid | De sterkste schakel | 177 | 177 | 177 |
| 630 | Samenkracht en burgerparticipatie | Echtscheidingsloket | 123 | 100 | 100 |
| 609 | Jeugdwerk | Integraal jeugd- en jongerenbeleid | 130 | 130 | 93 |
| 411 | Lokaal onderwijsbeleid |
Nationaal Programma Onderwijs Bijbehorende baten |
206
|
206 -206 |
|
| 607 | Allochtonenbeleid | Wet Inburgering | 40 | 93 | |
| 612 | Maatschappelijke zorg en begeleiding | Begeleiding statushouders | 120 | 36 | |
| 613 | Participatiewet | Maatschappelijke activering | 20 | 20 | |
| 509 | Kunst en kunstzinnige vorming | Cultuurnota 2021 - 2024 | 68 | 32 | 32 |
| 511 | Sportbeleid | Sportbeleid | 388 | 293 | 190 |
| 604 | Sociaal cultureel werk | Evenementenbeleid | 70 | 70 | |
| 604 | Sociaal cultureel werk | Subsidieregeling instellingen Corona | 422 | 424 | 424 |
|
973 |
Algemene personeelskosten | Vanzelfsprekend Waalwijk | 50 |
55 |
|
| 411 | Lokaal onderwijsbeleid | Waalwijk stad van kennis en talent | 125 |
125 |
125 |
| 203 | Onderhoud wegen, straten en pleinen | Onderhoud bruggen | 160 |
167 |
80 |
| 708 | Milieu | Groene agenda | 138 |
146 |
146 |
| 203 | Onderhoud wegen, straten en pleinen | Herontwikkeling Hoofdstraat 65, Sprang - Capelle | 30 |
70 |
70 |
| 612 | Maatschappelijke zorg en begeleiding | Integratiebeleid arbeidsmigranten | 25 | 29 | 29 |
| 509 | Kunst en kunstzinnige vorming | Cultuurfonds | 65 | 68 | 68 |
| 509 | Kunst en kunstzinnige vorming | Culturele projecten sociaal domein | 58 | 57 | 57 |
| 514 | Museum plus | Opstart Schoenenmuseum | 230 | 151 | 151 |
| 510 | Oudheidkunde en volksfeesten | Uitvoering evenementenbeleid | 33 | 33 | 33 |
| 990 | Team IBF | Inhuur wegwerken achterstand archief | 38 | 40 | 40 |
| 706 | Riolering en waterzuivering | Integraal Waterplan Waalwijk (IWW) | 190 | 281 | 281 |
| 708 | Milieu | Verduurzaming gemeentelijk vastgoed | 50 | 35 | 35 |
| Totaal overgehevelde budgetten ten laste van bestemmingsreserves | 3.107 | 2.754 | 2.194 | ||
Eind 2020 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 554.000 en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 8.000.000.
Eind 2021 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 155.000 en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 9.000.000.
Het totaal van het eigen vermogen (reserves + rekeningresultaat) van de gemeente bedraagt per 31 december 2021 ongeveer € 105.242.000. De specificatie is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Algemene reserve | 15.669 | |
| Boekwinst aandelen bouwfonds | 4.254 | |
| Bestemmingsreserves | 41.091 | |
| Geblokkeerde reserves | 40.743 | |
| Nog te bestemmen resultaat | 3.485 | |
| TOTAAL | 105.242 |
Hieronder volgen enkele belangrijke mutaties:
Bedragen x € 1.000
Beleidsveld 0 Bestuur en ondersteuning
Van het resultaat van de jaarrekening 2020 ad. € 4.284 is een bedrag € 3.261 gestort in de Algemene Reserve en € 1.023 is gestort in de reserve Corona. Van het in de Algemene reserve gestorte bedrag is € 1.915 bestemd voor de budgetoverheveling van 2020 naar 2021.
In de reserve GREX is € 721 gestort in verband met teruggave Vennootschapsbelasting van 2016 t/m 2019.
In de beleidsreserve is € 1.013 gestort vanuit de Algemene Reserve.
Beleidsveld 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
Uit de Algemene Reserve is € 1.685 onttrokken voor de vorming van de geblokkeerde reserve herinrichting Markt en Raadhuisplein.
Beleidsveld 3 Economie
Uit de reserve revitalisering Haven I t/m VI is een bedrag van € 810 onttrokken in verband met de overname van Truckparking.
In de reserve Grondexploitatie is een storting gedaan van € 5.880 als gevolg van winstnemingen van diverse complexen.
Beleidsveld 4 Onderwijs
Vanuit de AR is € 1.000 gestort in de reserve onderwijshuisvesting.
In de reserve GOA is een bedrag gestort van € 268 ten laste van de reserve Onderwijsachterstandenbeleid.
Uit de reserve onderwijshuisvesting is € 140 onttrokken.
Beleidsveld 5 Sport, cultuur en recreatie
Vanuit de reserve sport is een geblokkeerde reserve sportpark SSC'55 gevormd voor een bedrag van € 1.000. Er is een bedrag van € 441 gestort in de reserve Museum Plus.
Beleidsveld 6 Sociaal domein
In verband met budgetoverhevelingen vanuit 2020 is een bedrag van € 429 onttrokken uit de Algemene Reserve.
Beleidsveld 7 Volksgezondheid en milieu
Uit de reserve duurzaamheid is € 200 onttrokken ten behoeve van de kadernota grootschalige opwek duurzame energie.
Beleidsveld 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Het surplus van de reserve grondexploitatie per 1-1-2021 is gestort in de in de Algemene reserve, zijnde € 3.631. Uit de beleidsreserve is € 450 onttrokken ten behoeve van het fysieke domein. Voor de invoering van de omgevingswet is uit de reserve die hiervoor is gevormd € 201 onttrokken.
Een bedrag van € 305 is gestort in de reserve Grondexploitatie als gevolg van winstnemingen.
De financieringspositie per 31-12-2021 is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Totaal eigen vermogen (incl. rekeningsaldo) | 105.242 | |
| Totaal voorzieningen | 8.371 | |
| Saldo opgenomen leningen | 119.390 | |
| Subtotaal | 233.003 | |
| Boekwaarde activa | 253.377 | |
| Boekwaarde gronden | 1.338 | |
| Subtotaal | 254.715 | |
| Financieringstekort per 31 december 2021 | 21.712 |
Eind 2021 is sprake van een financieringstekort van € 21.712.000, per eind 2020 was er sprake van een financieringstekort van € 16.818.000. De financieringsbehoefte is eind 2021 € 254.715.000.
De investeringen zijn in belangrijke mate afgedekt met vaste geldleningen, met overigens wisselende looptijden (variërend van 5 tot 30 jaar). De looptijd voor de vaste leningen wordt bepaald aan de hand van de liquiditeitsprognoses op het moment van afsluiten van de betreffende lening.
In onderstaand overzicht zijn de boekwaarden van de gronden meerjarig afgezet tegen het totaal van de balans en het totaal van de vaste activa.
Bedragen x € 1.000.000
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
| Balanstotaal | 286 | 278 | 269 | 269 | 264 |
| Boekwaarde gronden (excl. voorzieningen) | 31 | 33 | 12 | 14 | 3 |
| Vaste activa | 247 |
235 |
246 | 245 | 253 |
| Boekwaarde grond / balanstotaal x 100% | 11% | 12% | 4% | 5% | 1% |
| Boekwaarde grond / vaste activa x 100% | 13% | 14% | 5% | 6% | 1% |
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen bij de schatkist aan te houden.
Gemeenten hoeven pas te schatkistbankieren als ze meer dan 0,75% van hun begrotingstotaal aan overtollige middelen hebben. Voor Waalwijk gaat het om een grensbedrag van circa € 1.245.000. Er is in Waalwijk vooralsnog geen sprake van overliquiditeit. Ook op de langere termijn wordt geen overliquiditeit verwacht.
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar 2021 | ||||||||
| (1) | Drempelbedrag | 1.245 | ||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 504 | 198 | 16 | 974 | |||
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 742 | 1.047 | 1.229 | 271 | |||
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |||
| (1) Berekening drempelbedrag | ||||||||
| Verslagjaar 2021 | ||||||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 166.059 | ||||||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 166.059 | ||||||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | ||||||
| (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 1.245 | ||||||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 45.337 | 18.023 | 1.480 | 89.609 | |||
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |||
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 504 | 198 | 16 | 974 | |||
De algemene reserve is in de loop van het boekjaar toegenomen met € 3.480.000 tot circa € 15.669.000. Van de mutaties in de algemene reserve kan de volgende samenvatting worden gegeven:
Bedragen x € 1.000
| Stand per 1 januari 2021 | 12.189 |
| Bestemming jaarrekeningresultaat 2020 conform raadsbesluit | 3.261 |
| Onttrekking conform primaire begroting | 1.013 |
| Onttrekking in verband met budgetoverheveling | 1.059 |
| Onttrekking op grond van begrotingswijzigingen 2021 | 2.708 |
| Storting op grond van begrotingswijzigingen 2021 | 4.999 |
| Saldo per 31 december 2021 |
15.669 |