Toelichting op mutaties vanaf coalitieakkoord
1. Verkennen prioriteiten in groenonderhoud
Voor het verkennen van de prioriteiten in het groenonderhoud en het verbeteren van de balans tussen de kernen is in 2027 incidenteel € 20.000 nodig voor een extern verkenningsonderzoek.
2. Indexeringen verlagen goederen en diensten 2,5% i.p.v. 3,4%
In de uitgangspunten staat dat budgetten voor goederen en diensten met 3,4% worden geïndexeerd. Dit is bijgesteld naar 2,5%. Dit sluit aan met het percentage wat gemeenten ontvangen van het Rijk in de Meicirculaire 2026 voor prijsindexering.
3. Afbouwen subsidie Schoenenkwartier
In het coalitieakkoord is een structurele afbouw opgenomen van de subsidie van het schoenenkwartier vanaf 2028. De afbouw is nu voorzien vanaf 2027 met een bedrag van € 100.000. Voor de jaren 2028 en verder blijft de afbouw zoals in het coalitieakkoord staat genoemd.
4. Evenementen
In het coalitieakkoord staan structureel middelen opgenomen voor evenementen (€ 50.000 formatie en € 50.000 werkbudget). Na heroverweging is besloten het werkbudget incidenteel te maken voor 2027. Gedurende dat jaar evalueren we of deze middelen inderdaad benodigd zijn voor het aantrekken van een evenement en of we hiermee doorgaan.
Lasten
In 2027 nemen de lasten ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2026 met € 1.888.000 af. Hiervan heeft € 294.000 betrekking op ombuigingen uit het Coalitieakkoord 2026–2030 en de mutaties zoals hierboven toegelicht. De overige ontwikkelingen binnen het beleidsveld leiden per saldo tot € 1.594.000 lagere lasten.
De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
- Incidentele budgetten in 2026
In 2026 zijn verschillende incidentele budgetten beschikbaar gesteld. Het betreft onder andere een bijdrage van € 750.000 voor de realisatie van de kleedkamers van WSC en € 50.000 voor een onderzoek naar de integrale aanpak Zidewinde. Omdat deze budgetten incidenteel van aard zijn, vervallen de hiermee samenhangende lasten in 2027.
- Cofinanciering partners Brede regeling combinatiefunctionarissen
In 2026 is aan de lastenkant € 642.000 geraamd voor de cofinanciering van diverse partners vanuit het onderwijs, kinderopvang en sport- en cultuuraanbieders voor Brede regeling combinatiefuncties. De omvang van deze middelen wordt gedurende het begrotingsjaar bekend. De bijbehorende lasten en baten worden daarom gedurende het jaar in de begroting verwerkt. In de primitieve begroting 2027 zijn deze middelen nog niet opgenomen.
- SPUK-subsidie combinatiefunctionarissen
In 2026 is € 316.000 aan aanvullende lasten opgenomen voor combinatiefunctionarissen. Hiertegenover staat een ontvangen SPUK-subsidie van hetzelfde bedrag. Omdat deze middelen incidenteel van aard zijn, zijn de bijbehorende lasten niet opgenomen in de Begroting 2027.
- Indexering van lasten
Tegenover de lagere incidentele lasten staat een stijging van de reguliere budgetten als gevolg van indexering. Dit heeft een effect op de lasten in 2027 en compenseert daarmee een deel van de hiervoor genoemde daling.
Baten
De baten nemen in 2027 ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2026 met € 802.000 af.
De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
- SPUK-subsidie combinatiefunctionarissen
In 2026 is een incidentele SPUK-subsidie van € 316.000 ontvangen voor de combinatiefunctionarissen. Deze middelen zijn niet opgenomen in de Begroting 2027, waardoor de baten ten opzichte van 2026 afnemen.
- Cofinanciering partners Brede regeling combinatiefunctionarissen
In 2026 is aan de batenkant € 642.000 geraamd voor de cofinanciering van diverse partners vanuit het onderwijs, kinderopvang en sport- en cultuuraanbieders voor Brede regeling combinatiefunctie. De omvang van deze middelen wordt gedurende het begrotingsjaar bekend. De bijbehorende baten en lasten worden daarom gedurende het jaar in de begroting verwerkt. In de primitieve begroting 2027 zijn deze middelen nog niet opgenomen.
- Indexering van opbrengsten
Tegenover de lagere incidentele baten staat een stijging van de reguliere opbrengsten als gevolg van indexering. Dit heeft een positief effect op de baten in 2027 en compenseert daarmee een deel van de hiervoor genoemde daling.
Reserves
De stortingen in en onttrekkingen aan de reserves zijn in 2027 per saldo € 793.000 lager dan in de gewijzigde Begroting 2026. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door incidentele onttrekkingen die in 2026 hebben plaatsgevonden en in 2027 niet terugkeren. Deze onttrekkingen hadden onder andere betrekking op de dekking van het beleidskader Levendig Waalwijk en het baggerplan. Daarnaast zijn in 2026 middelen aan de reserves onttrokken voor de realisatie van diverse projecten.
