De overhead wordt centraal begroot en verantwoord op taakveld 0.4 Overhead. Hierdoor wordt meer inzicht gegeven in de totale kosten van de overhead.
Overhead mag wel toegerekend worden aan grondexploitaties en investeringen. Hiervoor is een vast opslagbedrag per uur berekend. Voor de berekening is het totaal begrote bedrag van de overhead gedeeld door het aantal uren dat toegerekend wordt aan de taakvelden en projecten. Dit opslagbedrag wordt ook gebruikt bij de berekening van tarieven voor de lokale heffingen.
De overhead neemt in 2023 ten opzichte van 2022 met € 1,1 miljoen toe met als belangrijkste oorzaken:
- indexering salarissen met 3% en inhuur / overige goederen en diensten € 0,5 miljoen;
- datagedreven werken (salaris en werkbudget), voorstel coalitieprogramma 2022-2026 € 0,2 miljoen;
- transformatiebudget (frictiebudget) personeel, voorstel coalitieprogramma 2022-2026 € 0,15 miljoen;
- wijzigingen in toerekening aan grondexploitatie en investeringen € 0,2 miljoen.
| Bedragen X €1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Specificatie Overhead | Rekening 2021 | Primaire begroting 2022 | Begroting 2023 |
| Salarissen | 8.059 | 9.394 | 9.822 |
| Belastingen | 79 | 0 | 62 |
| Ingeleend personeel | 1.093 | 421 | 553 |
| Overige goederen en diensten | 3.549 | 3.817 | 4.047 |
| Stortingen in voorzieningen | 195 | 225 | 268 |
| Afschrijvingen | 934 | 1.186 | 1.192 |
| Rente | 170 | 155 | 169 |
| Totaal lasten | 14.078 | 15.198 | 16.113 |
| Toerekening aan grondexploitatie | -513 | -931 | -840 |
| Toerekening aan investeringen | -691 | -507 | -401 |
| Overige verrekeningen | -11 | 0 | 0 |
| Uitgeleend personeel | -139 | 0 | -85 |
| Leges | -2 | 0 | 0 |
| Overige goederen en diensten | -69 | -93 | -14 |
| Inkomensoverdrachten Rijk | -255 | -145 | -150 |
| Mutaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | -1.679 | -1.676 | -1.490 |
| Saldo | 12.399 | 13.522 | 14.623 |