Balans
Het overzicht met de tabel van de Prognose Balans is vanaf de begroting 2023 verplaatst naar de Paragraaf Financiering (en treasury).
Investeringen en dekking
In 2023 zal een aantal bedrijfsmiddelen worden vervangen. Deze vervangingen moeten plaatsvinden om de lopende bedrijfsprocessen doorgang te laten vinden. Met de vervanging is dus alleen sprake van handhaving van bestaand beleid. Om die reden is het niet meer noodzakelijk dat de betreffende investeringen via afzonderlijke begrotingswijzigingen aan de raad worden voorgelegd.
Derhalve is het uitgangspunt dat de raad, met het vaststellen van de begroting 2023, tevens goedkeuring verleent aan de jaarschijf 2023 van het "overzicht vervangingsinvesteringen". Indicatief zijn ook de voorziene vervangingsinvesteringen voor de jaren 2024 - 2026 opgenomen.
Vervangingsinvesteringen (bedragen x €)
| Omschrijving | Jaar | Afschrijvingstermijn | Investering (exclusief BTW) | Kapitaallasten |
| Stemhokjes | 2023 | 10 | 31.274 | 3.440 |
| Kassa registratie systeem Zwembad* | 2023 | 3 | 41.751 | 11.847 |
| Beregeningshaspels* | 2023 | 15 | 34.852 | 2.208 |
| Sportparken jaarschijf* | 2023 | 30 | 104.312 | 3.736 |
| Tractor 1 | 2023 | 11 | 73.300 | 7.397 |
| Tractor 2 | 2023 | 11 | 73.300 | 7.397 |
| Tractor 3 | 2023 | 11 | 73.300 | 7.397 |
| Tractor 4 | 2023 | 11 | 73.300 | 7.397 |
| Tractor 5 | 2023 | 11 | 73.300 | 7.397 |
| Tractor 6 | 2023 | 11 | 73.300 | 7.397 |
| Tractor 7 | 2023 | 11 | 44.664 | 4.507 |
| OVL 2023 masten vervangen | 2023 | 25 | 6.130 | 307 |
| OVL 2023 armaturen vervangen | 2023 | 40 | 305.000 | 10.675 |
| Minicontainers | 2023 | 10 | 38.235 | 4.206 |
| IWW verbetermaatregelen op straat | 2023 | 40 | 250.000 | 8.750 |
| IWW vervangen gemalen | 2023 | 15 | 150.000 | 12.250 |
| Inventaris Bibliotheek | 2023 | 15 | 22.010 | 1.687 |
| Inrichting de Leest | 2023 | 15 | 68.195 | 5.569 |
| I&A hardware | 2023 | 3 | 263.511 | 90.472 |
| I&A software | 2023 | 5 | 182.811 | 38.390 |
| Omschrijving | Jaar | Afschrijvingstermijn | Investering (exclusief BTW) | Kapitaallasten |
| Zoutstrooier 1 | 2024 | 11 | 48.867 | 4.931 |
| Zoutstrooier 2 | 2024 | 11 | 52.125 | 5.260 |
| Zoutstrooier 3 | 2024 | 11 | 48.867 | 4.931 |
| Zoutstrooier 4 | 2024 | 11 | 48.867 | 4.931 |
| Vorkheftruck | 2024 | 11 | 51.555 | 5.202 |
| Sportpark jaarschijf* | 2024 | 30 | 109.527 | 3.922 |
| Minicontainers | 2024 | 10 | 62.280 | 6.851 |
| IWW verbetermaatregelen water op straat | 2024 | 40 | 250.000 | 8.750 |
| IWW vervangen gemalen | 2024 | 15 | 150.000 | 12.250 |
| Inventaris Bibliotheek | 2024 | 15 | 23.111 | 1.772 |
| Inrichting de Leest | 2024 | 15 | 71.605 | 5.490 |
| Website | 2024 | 5 | 19.712 | 4.140 |
| Intranet | 2024 | 5 | 11.880 | 2.495 |
| I&A hardware | 2024 | 3 | 276.686 | 94.996 |
| I&A software | 2024 | 5 | 191.951 | 40.310 |
| PV panelen den Bolder | 2024 | 15 | 188.133 | 15.364 |
| Aanschaf en implementatie KCC | 2024 | 5 | 76.577 | 16.081 |
| Omschrijving | Jaar | Afschrijvingstermijn | Investering (exclusief BTW) | Kapitaallasten |
| Sportparken Jaarschijf* | 2025 | 30 | 115.004 | 4.119 |
| Houtversnipperaar en snipperkar | 2025 | 11 | 42.472 | 4.286 |
| Oquad met hete lucht | 2025 | 11 | 23.962 | 2.418 |
| Mc Lean stoomreiniger | 2025 | 11 | 37.963 | 3.804 |
| Opbouw Tooltrack | 2025 | 11 | 26.924 | 2.717 |
| Vrachtwagen en haakarmsysteem | 2025 | 11 | 320.565 | 32.348 |
| Vrachtwagen en haakarmsysteem | 2025 | 11 | 320.565 | 32.348 |
| Veeg/zuig centrummachine | 2025 | 11 | 94.355 | 9.521 |
| GFT beton en containers | 2025 | 10 | 396.004 | 43.560 |
| Ondergrondse restafvalcontainers | 2025 | 10 | 2.055.665 | 226.123 |
| Minicontainers | 2025 | 10 | 101.448 | 11.159 |
| Microstation IBOR | 2025 | 5 | 130.101 | 27.321 |
| Inventaris Bibliotheek | 2025 | 15 | 24.266 | 1.860 |
| Inrichting de Leest | 2025 | 15 | 75.185 | 5.764 |
| Omschrijving | Jaar | Afschrijvingstermijng | Investering (exclusief BTW) | Kapitaallasten |
| Kassa registratie systeem Zwembad* | 2026 | 3 | 48.332 | 13.714 |
| Sportparken Jaarschijf* | 2026 | 30 | 120.754 | 4.325 |
| Kunstgrasveld WSC termijn 10 jr* | 2026 | 10 | 124.609 | 11.328 |
| Onkruidbrander | 2026 | 11 | 34.207 | 3.623 |
| Minicontainers | 2026 | 10 | 165.247 | 18.177 |
| Inventaris Bibliotheek | 2026 | 15 | 25.479 | 1.953 |
| Inrichting de Leest | 2026 | 15 | 78.945 | 6.052 |
Overigens is het geen automatisme dat onmiddellijk nadat investeringen afgeschreven zijn, vervanging plaatsvindt. Niet altijd is dit nodig. Er worden afwegingen gemaakt over nut en noodzaak, waarbij de te verwachten hogere onderhoudskosten bij het langer in bedrijf houden van bedrijfsmiddelen worden afgezet tegen de kapitaallasten van nieuwe aanschaffingen. Indien het niet noodzakelijk is om tot vervanging over te gaan, kunnen de vrijvallende kapitaallasten worden ingezet ter dekking van hogere onderhoudskosten of vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
Niet altijd is het mogelijk om te vervangen tegen oorspronkelijke aanschafwaarde. Ook komt het voor dat de kosten van vervanging gedekt kunnen worden uit het vrijvallend oorspronkelijk krediet + restwaarde van het te vervangen bedrijfsmiddel, maar de restwaarde niet als dekkingsmiddel kan worden ingezet omdat verkoopopbrengsten uit bedrijfsmiddelen volgens de voorschriften als incidentele baat in de exploitatie moeten worden verantwoord. Indien vervanging niet binnen de vrijvallende investeringsmiddelen en/of kapitaallasten heeft kunnen plaatsvinden, maakt het college daarvan bij het Voorjaars- dan wel Najaarsbericht in de afwijkingenrapportage melding.
* De investeringen met betrekking tot sport zijn inclusief BTW in dit overzicht opgenomen, omdat met ingang van 1 januari 2019 sport vrijgesteld is van BTW. Hiertegenover staat een te verwachten inkomst van de SPUK-regeling (Specifieke Uitkering Sport), zijnde 17,5% van het bedrag incl. BTW. De kapitaallast is berekend over het netto-investeringsbedrag. Hier is echter wel sprake van enig risico, omdat het Rijk een budget beschikbaar heeft gesteld voor de SPUK, en dat bij overvraging van het budget het percentage naar beneden zal worden bijgesteld.
Nieuwe investeringen
Ook de lasten verband houdend met nieuwe investeringen zijn in de (meerjaren)begroting verwerkt. Door vaststelling van de begroting geeft u de intentie aan deze investeringen te gaan uitvoeren. De definitieve besluitvorming door de raad over investeringen zal eerst plaatsvinden op basis van voorstellen die het college in de loop van het begrotingsjaar zal voorleggen. Het overzicht van nieuwe investeringen:
| Omschrijving (bedragen * € 1 ) | Investering | Planning* |
| Renovatie zwembad Zidewinde (kadernota 2016)* | 423.500 | 2021 |
|
Aanleg 4 velden (coalitieprogramma 2018-2022)* |
968.000 | 2021 |
|
Vervanging toplagen kunstgrasvelden (€200.000 per veld)* |
726.000 | 2021 |
|
Renovatie Sporthallen (sportcentrum Waspik, Coalitieprogramma 2018-2022) )* |
3.030.000 | 2020 |
|
Afsluitpalen centrum (voorjaarsbericht 2019) |
250.000 | 2022 |
|
Renovatie grassportvelden (kadernota 22/W.15) |
746.000 | 2022 tm 2025 |
|
Toegankelijkheid sport accommodaties (kadernota 22/W.16) - raad september 2022 (begrotingswijziging 2022/026) |
150.000 | 2022 |
|
Asfalteren paden begraafplaatsen (motie raadsvergadering 15 juli 2021) |
536.000 | 2022 |
|
Hogere investering sporthal Waspik (Coalitieprogramma 2022-2026) |
1.325.000 | 2023 |
|
Beachsportfaciliteiten in Waspik (Coalitieprogramma 2022-2026) |
250.000 | 2023 |
|
Verduurzaming Vastgoed |
300.000 per jaar | 2023 |
* De investeringen met betrekking tot sport zijn inclusief BTW in dit overzicht opgenomen, omdat met ingang van 1 januari 2019 sport vrijgesteld is van BTW. Hiertegenover staat een te verwachten inkomst van de SPUK-regeling (Specifieke Uitkering Sport), zijnde 17,5% van het bedrag incl. BTW. De kapitaallast is berekend over het netto-investeringsbedrag. Hier is echter wel sprake van enig risico, omdat het Rijk een budget beschikbaar heeft gesteld voor de SPUK, en dat bij overvraging van het budget het percentage naar beneden zal worden bijgesteld.
** In het coalitieprogramma is 2 keer een bedrag van € 150.000 opgenomen voor bijdragen in de aanleg van twee sportvelden. De gemeente voert echter de investering uit en de betreffende verenigingen dragen twee derde deel bij. Deze bijdragen worden direct in mindering gebracht op de investering. Over een derde van het bruto-bedrag worden de kapitaallasten dus berekend. In bovenstaand overzicht is het bruto investeringsbedrag opgenomen, en dan ook inclusief BTW, zie hiervoor de uitleg bij *.
De belangrijkste reserves en voorzieningen
De belangrijkste reserves (met een waarde > € 500.000) zullen zich naar verwachting als volgt ontwikkelen:
| Bedragen x € 1.000 | 01-01-2022 | 01-01-2023 | 01-01-2024 |
| Algemene reserve | 15.669 | 21.996 |
18.210 |
| Beleidsreserve 2019-2022 | 2.529 | 126 | 245 |
| Reserve Schoenenkwartier | 2.074 | 1.756 |
1.589 |
| Reserve Leefbaarheid WOP/DOP | 963 | 0 | 0 |
| Reserve Grondexploitatie | 12.009 | 5.381 | 5.234 |
| Reserve Energiebesparende maatr.huursector | 564 | 564 | 564 |
| GOA: Gem. onderwijs achterstanden beleid | 1.573 | 1.573 | 1.573 |
| Reserve Mobiliteitsfonds | 1.746 | 1.746 | 1.746 |
| Reserve Invoering omgevingswet | 568 | 568 | 568 |
| Reserve Duurzaamheid | 819 | 538 | 538 |
| Reserve ISV-gelden | 588 | 558 | 528 |
| Reserve Onderwijshuisvesting | 6.802 | 6.385 |
6.173 |
| Reserve Parkmanagement | 4.712 | 4.712 | 4.712 |
| Reserve Haven Waalwijk | 234 | 234 | 234 |
| Reserve Revitalisering Haven I t/m VI | 2.041 | 2.041 | 2.041 |
| Reserve Maatregelen Coronacrisis | 1.069 | 2.124 | 2.124 |
| Totaal | 53.960 | 50.302 | 46.060 |
In de berekening is rekening gehouden met in de begroting voorgenomen onttrekkingen en toevoegingen. In werkelijkheid kunnen bedragen afwijken. Zo kan bijvoorbeeld niet geanticipeerd worden op jaarrekeningresultaten en resultaten (winstnemingen) uit de exploitatie van gronden. De verwachting is gerechtvaardigd dat de feitelijke standen in positieve zin zullen afwijken.
De belangrijkste voorzieningen die per 1 januari 2023 aanwezig zijn (bedragen x € 1.000):
| Diverse complexen grondexploitatie | 1.282 |
| Verplichtingen wet APPA | 2.851 |
| Onderhoud gebouwen | 1.105 |
| Afvalstoffenheffing | 2.158 |
| Riolering | 2.474 |
| Totaal | 9.870 |