De overhead wordt centraal begroot en verantwoord op taakveld 0.4 Overhead. Hierdoor wordt meer inzicht gegeven in de totale kosten van de overhead.
Overhead mag wel toegerekend worden aan grondexploitaties en investeringen. Hiervoor is een vast opslagbedrag per uur berekend. Voor de berekening is het totaal begrote bedrag van de overhead gedeeld door het aantal uren dat toegerekend wordt aan de taakvelden en projecten. Dit opslagbedrag wordt ook gebruikt bij de berekening van tarieven voor de lokale heffingen.
De overhead neemt in 2024 ten opzichte van primaire begroting 2023 met € 2.754.000 toe.. Daarbij moet worden bedacht dat de wijzigingen uit de Actualisering van de begroting 2023 niet tot de primaire begroting 2023 behoren en wel effect hebben op de overhead. Dit betreft in totaal € 850.000, bestaande uit:
- C.1 prioritaire voorstellen college, in totaal voor € 130.000 (servicedesk ICT, bestuurssecretariaat, audit websites);
- C.2 ontwikkelingen arbeidsmarkt, in totaal voor € 640.000.
- C.3 overige voorstellen, in totaal voor € 80.000 (rechtmatigheidsverklaring, cybersecurity, datagedreven werken).
De belangrijkste oorzaken van de wijzigingen 2024 ten opzichte van 2023 zijn:
- de post salarissen neemt toe met € 1.414.000, vooral door de CAO 2023 (gemiddeld 9% stijging) en de index voor 2024 van 4,5%.
- de post ingeleend personeel stijgt met ruim € 100.000 door indexering van 5% en met enkele kleinere posten (deels uit Actualisering).
- de post overige goederen en diensten is met € 1.448.000 toegenomen, waarvan € 200.000 door indexering en verder door een aantal grotere posten uit de Actualisering begroting 2023 (zie hiervoor) ;
- afschrijvingen en rente zijn herberekend, waarbij de rente van 1,0% naar 1,5% is gegaan;
- wijzigingen in toerekening aan grondexploitatie en investeringen.
| Bedragen X €1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Specificatie Overhead | Rekening 2022 | Primaire begroting 2023 | Begroting 2024 |
| Salarissen | 8.341 | 9.822 | 11.236 |
| Belastingen | 116 | 62 | 65 |
| Ingeleend personeel | 1.356 | 553 | 660 |
| Overige goederen en diensten | 4.822 | 4.047 | 5.495 |
| Stortingen in voorzieningen | 292 | 268 | 281 |
| Afschrijvingen | 975 | 1.192 | 1.039 |
| Rente | 167 | 169 | 235 |
| Totaal lasten | 16.069 | 16.113 | 19.011 |
| Toerekening aan grondexploitatie | -352 | -840 | -834 |
| Toerekening aan investeringen | -570 | -401 | -451 |
| Overige verrekeningen | -32 | 0 | -28 |
| Uitgeleend personeel | -82 | -85 | -96 |
| Leges | -4 | 0 | -4 |
| Overige goederen en diensten | -146 | -14 | -70 |
| Inkomensoverdrachten Rijk | -257 | -150 | -151 |
| Mutaties voorzieningen | 0 | ||
| Totaal baten | -1.444 | -1.490 | -1.634 |
| Saldo | 14.625 | 14.623 | 17.377 |