Bezittingen en vermogen

Balans
Het overzicht met de tabel van de Prognose Balans is vanaf de begroting 2023 verplaatst naar de Paragraaf Financiering (en treasury).

In 2024 zal een aantal bedrijfsmiddelen worden vervangen. Deze vervangingen moeten plaatsvinden om de lopende bedrijfsprocessen doorgang te laten vinden. Met de vervanging is dus alleen sprake van handhaving van bestaand beleid. Om die reden is het niet meer noodzakelijk dat de betreffende investeringen via afzonderlijke begrotingswijzigingen aan de raad worden voorgelegd. 
Derhalve is het uitgangspunt dat de raad, met het vaststellen van de begroting 2024, tevens goedkeuring verleent aan de jaarschijf 2024 van het "overzicht vervangingsinvesteringen". Indicatief zijn ook de voorziene vervangingsinvesteringen voor de jaren 2025 - 2027 opgenomen.

Overigens is het geen automatisme dat onmiddellijk nadat investeringen afgeschreven zijn, vervanging plaatsvindt. Niet altijd is dit nodig. Er worden afwegingen gemaakt over nut en noodzaak, waarbij de te verwachten hogere onderhoudskosten bij het langer in bedrijf houden van bedrijfsmiddelen worden afgezet tegen de kapitaallasten van nieuwe aanschaffingen. Indien het niet noodzakelijk is om tot vervanging over te gaan, kunnen de vrijvallende kapitaallasten worden ingezet ter dekking van hogere onderhoudskosten of vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.

Niet altijd is het mogelijk om te vervangen tegen oorspronkelijke aanschafwaarde. Ook komt het voor dat de kosten van vervanging gedekt kunnen worden uit het vrijvallend oorspronkelijk krediet + restwaarde van het te vervangen bedrijfsmiddel, maar de restwaarde niet als dekkingsmiddel kan worden ingezet omdat verkoopopbrengsten uit bedrijfsmiddelen volgens de voorschriften als incidentele baat in de exploitatie moeten worden verantwoord. Indien vervanging niet binnen de vrijvallende investeringsmiddelen en/of kapitaallasten heeft kunnen plaatsvinden, maakt het college daarvan bij het Voorjaars- dan wel Najaarsbericht in de afwijkingenrapportage melding.

Omschrijving	Jaar	Afschrijvings- termijn	Investering (exclusief BTW)	SPUK bijdrage	Kapitaal-lasten
Sportparken VI 2024*	2024	30	109.527	-19.009	4.375
SV Capelle renovatie veld 2*	2024	15	30.450	-5.329	2.487
SV Capelle klimaatadaptieve maatregelen veld 2*	2024	30	17.850	-3.124	863
RWB renovatie veld 4 trainingsveld*	2024	15	30.450	-5.329	2.487
RWB Topdrain/peilgestuurde drainage veld 4 trainingsveld*	2024	15	17.850	-3.124	1.458
RWB klimaatadaptieve maatregelen*	2024	30	10.500	-1.838	508
Renovate voetbalveld vvWSC*	2024	15	71.988	-12.494	4.859
Baardwijk renovatie veld 3*	2024	15	30.450	-5.329	2.487
Baardwijk drainage veld 3*	2024	30	28.350	-4.961	1.370
Baardwijk Topdrain/peilgestuurde drainage veld 3*	2024	15	17.850	-3.124	1.458
Baardwijkklimaatadaptieve maatregelen veld 3*	2024	30	17.850	-3.124	863
VI ZS2 zoutstrooier	2024	11	48.867		5.175
VI ZS18 zoutstrooier	2024	11	52.125		5.520
VI ZS19 zoutstrooier	2024	11	48.867		5.175
VI ZS27 zoutstrooier	2024	11	48.867		5.175
VI Vorkheftruck	2024	11	51.555		5.460
52 Cashless parkeerautomaten	2024	8	735.684		102.996
Vervangings invest. minicontainers	2024	10	62.280		7.162
IWW verbetermaatregelen water opstraat	2024	40	250.000		10.000
IWW vervangen gemalen	2024	15	150.000		12.250
VI inventaris Bibliotheek	2024	15	23.111		1.887
VI inrichting de Leest	2024	15	71.605		5.848
VI I&A hardware	2024	3	276.686		96.379
VI I&A software	2024	5	121.601		26.144
PV panerlen den Bolder	2024	15	188.133		15.364
VI Aanschaf en implementatie KCC	2024	5	76.577		16.464
Omschrijving	Jaar	Afschrijvings- termijn	Investering (exclusief BTW)	SPUK bijdrage	Kapitaal-lasten
Kunstgrasveld WSC afschr.termijn 10jr*	2025	10	124.609	-21.626	11.843
Sportparken VI 2025*	2025	30	115.004	-19.959	4.594
SV capelle renovatie veld 1*	2025	15	31.973	-5.595	2.611
SV Capelle drainage veld 1*	2025	30	29.768	-5.209	1.439
SV Capelle klimaatadaptieve maatregelen veld 1*	2025	30	18.743	-3.280	906
NEO renovatie veld 1*	2025	15	31.973	-5.595	2.611
NEO drainage veld 1*	2025	30	29.768	-5.209	1.439
NEO Topdrain/peilgestuurde drainage veld 1*	2025	15	18.743	-3.280	1.531
WSC renovatie veld 5*	2025	15	31.973	-5.595	2.611
WSC drainage veld 5*	2025	30	29.768	-5.209	1.439
WSC Topdrain/peilgestuurde drainage veld 5*	2025	15	18.743	-3.280	1.531
WSC klimaatadaptieve maatregelen veld 5*	2025	30	18.743	-3.280	906
Houtversnipperaar Klumasnipperkar+versnipperaar A5	2025	11	42.472		4.286
Quad met hete lucht O79	2025	11	23.962		2.538
Mc Lean stoomreiniger A2	2025	11	37.693		42.251
Opbouw Tooltrack M 01	2025	11	26.924		29.910
vervanging V65 22-BHD-8 vrachtwagen+haakarmsysteem	2025	11	320.565		33.951
Vervanging V64 04-BHD-8 vrachtwagen+haaksysteem	2025	11	320.565		359.324
Veeg/zuig centrummachine V6 2015/021 Hako	2025	11	94.355		9.993
GFT betoncocons & containers	2025	10	396.004		45.540
Ondergrondse restafvalcontainers	2025	10	2.055.665		236.401
Vervangings invest. minicontainers	2025	10	42.154		4.848
VI Microstation IBOR	2025	5	130.101		27.972
VI inventaris Bibliotheek	2025	15	24.266		1.982
VI inrichting de Leest	2025	15	75.185		6.140
VI audiovis.midd.nw raadszaal	2025	5	216.596		47.250
VI I&A hardware	2025	3	290.521		101.198
VI I&A software	2025	5	127.681		27.451
Omschrijving	Jaar	Afschrijvings- termijn	Investering (exclusief BTW)	SPUK bijdrage	Kapitaal-lasten
Kassa registratie systeem Zwembad Gastrofix*	2026	3	48.332	-8.388	13.914
Renovate voetbalveld *	2026	20	62.186	-12.494	3.867
Toplaag atletiekbaan ACW'66*	2026	10	437.264	-123.615	80.055
Sportparken VI 2026*	2026	30	115.004	-20.957	4.824
VI Sportpakket (recreatex)*	2026	5	80.349	-17.798	18.221
SV Capelle renovatie veld 3*	2026	15	33.571	-5.875	2.742
SV Capelle klimaatadaptieve maatregelen veld 3*	2026	30	19.680	-3.444	951
Baardwijk renovatie veld 1*	2026	15	33.571	-5.875	2.742
Baardwijk drainage veld 1*	2026	30	31.256	-5.470	1.511
Baardwijk Topdrain/peilgestuurde drainage veld 1*	2026	15	19.680	-3.444	1.607
Baardwijkklimaatadaptieve maatregelen veld 1*	2026	30	19.680	-3.444	951
WSC renovatie veld 4*	2026	15	33.571	-5.875	2.742
WSC Topdrain/peilgestuurde drainage veld 4*	2026	15	19.680	-3.444	1.607
WSC klimaatadaptieve maatregelen veld 4*	2026	30	19.680	-3.444	951
VI V66 87-BHX-2 VW crafter	2026	11	107.250		11.359
VI V68 24-BHX-1 VW crafter	2026	11	107.250		11.359
VI V67 85-BHX-2 VW crafter	2026	11	107.250		11.359
V74 V-470-DL Peugeot boxer Pick up 1 groen	2026	11	46.898		4.967
V73 V-758-DL Peugeot boxer Pick up 2 groen	2026	11	46.898		4.967
V72 V-246-DK Peugeot boxer Pick up 3 groen	2026	11	46.898		4.967
V71 Renault Maxity V-473-BX groen	2026	11	83.848		8.880
V70 Renault Maxity V-474-BX groen	2026	11	83.848		8.880
V69 Renault Maxity V-475-BX groen/gladheid	2026	11	83.848		8.880
V79 V-951-FH Opel combo werkpl.monteur	2026	11	25.900		2.743
V84 V950-FH Bestelauto opel combo	2026	11	25.900		2.743
V80 V946-FH Opel combo groen	2026	11	25.900		2.743
V81 V948-FH Opel combo grijs markten/even.	2026	11	25.900		2.743
V75 Bomenbus	2026	11	50.051		5.301
V76 Bomenbus	2026	11	50.051		5.301
V77 Bomenbus	2026	11	50.051		5.301
VI2016 Perscontainer PC3	2026	11	51.310		5.434
VI2016 Ge-jo blok W 46	2026	11	44.469		4.710
VI2016 Poopscoop frontaanbouw M 01	2026	11	31.846		3.373
V78 V-794-BH storingsdienstbus	2026	11	63.806		6.758
V83 V-947-FH opel combo grijs coördinator	2026	11	25.900		2.743
VI Onkruidbrander W45	2026	11	34.207		3.623
Vervangings invest. minicontainers	2026	10	44.261		5.090
VI inventaris Bibliotheek	2026	15	25.479		2.081
VI inrichting de Leest	2026	15	78.945		6.447
VI I&A hardware	2026	3	305.047		106.258
VI I&A software	2026	5	134.065		28.824
Omschrijving	Jaar	Afschrijvings- termijn	Investering (exclusief BTW)	SPUK bijdrage	Kapitaal-lasten
Renovatie grassportveld WSC veld 5*	2027	20	45.846	-7.957	2.463
Sportparken VI 2027*	2027	30	126.792	-22.005	5.065
VI Maaimachine John Deere MO 2	2027	11	83.965		8.893
Nieuwe centrummachine Hako afwijk	2027	9	101.229		12.766
Perscontainer Milieustraat 2017/103 PC4	2027	11	37.604		3.983
Vervangings invest. minicontainers	2027	10	45.589		5.243
VI inventaris Bibliotheek	2027	15	26.753		2.185
VI inrichting de Leest	2027	15	82.892		6.770
VI I&A hardware	2027	3	320.299		111.571
VI I&A software	2027	5	140.769		30.265
* De investeringen met betrekking tot sport zijn inclusief BTW in dit overzicht opgenomen, omdat met ingang van 1 januari 2019 sport vrijgesteld is van BTW. Hiertegenover staat een te verwachten inkomst van de SPUK-regeling (Specifieke Uitkering Sport), zijnde 17,5% van het bedrag incl. BTW. De kapitaallast is berekend over het netto-investeringsbedrag. Hier is echter wel sprake van enig risico, omdat het Rijk een budget beschikbaar heeft gesteld voor de SPUK, en dat bij overvraging van het budget  het percentage naar beneden zal worden bijgesteld.

Ook de lasten verband houdend met nieuwe investeringen zijn in de (meerjaren)begroting verwerkt. Door vaststelling van de begroting geeft u de intentie aan deze investeringen te gaan uitvoeren.
De definitieve besluitvorming door de raad over investeringen zal eerst plaatsvinden op basis van voorstellen die het college in de loop van het begrotingsjaar zal voorleggen.
Het overzicht van nieuwe investeringen:

Omschrijving   (bedragen * € 1 )	Investering	Planning*
Renovatie zwembad Zidewinde (kadernota 2016)*	423.500	2021
Aanleg 4 velden (coalitieprogramma 2018-2022)*	968.000	2021
Vervanging toplagen kunstgrasvelden (€200.000 per veld)*	726.000	2021
Renovatie Sporthallen (sportcentrum Waspik, Coalitieprogramma 2018-2022) )*	3.030.000	2020
Op 17 december 2020 is voorbereidingskrediet van €600.000 gevoteerd (begrotingswijziging 2020/028)
Asfalteren paden begraafplaatsen (motie raadsvergadering 15 juli 2021)	536.000	2022
Hogere investering sporthal Waspik (Coalitieprogramma 2022-2026)	1.325.000	2023
Beachsportfaciliteiten in Waspik (Coalitieprogramma 2022-2026)	250.000	2023
Verduurzaming Vastgoed	300.000 per jaar	2023
Ontmoetingsplek Driessen, Cruijf Court (Actualisatiebegroting 2023 onderdeel A)	250.000	2024

In de berekening is rekening gehouden met in de begroting voorgenomen onttrekkingen en toevoegingen.
In werkelijkheid kunnen bedragen afwijken. Zo kan bijvoorbeeld niet geanticipeerd worden op jaarrekeningresultaten en resultaten (winstnemingen) uit de exploitatie van gronden.
De verwachting is gerechtvaardigd dat de feitelijke standen in positieve zin zullen afwijken.

De belangrijkste reserves (met een waarde > € 500.000) zullen zich naar verwachting als volgt ontwikkelen: 

Bedragen x € 1.000	1-1-2023	1-1-2024	1-1-2025
Algemene reserve	22.346	30.846	28.865
Beleidsreserve 2019-2022	1.212	25	0
Reserve Schoenenkwartier	1.062	717	717
Reserve Grondexploitatie	6.989	4.587	4.389
Reserve Energiebesparende maatr.huursector	564	564	564
GOA:  Gem. onderwijs achterstanden beleid	1.691	1.691	1.691
Reserve Mobiliteitsfonds	1.746	1.746	1.746
Reserve Invoering omgevingswet	399	363	363
Reserve Duurzaamheid	621	621	621
Reserve ISV-gelden	521	491	461
Reserve Onderwijshuisvesting	6.889	6.648	6.149
Reserve Parkmanagement	4.712	4.418	4.418
Reserve Haven Waalwijk	234	234	234
Reserve Revitalisering Haven I t/m VI	1.931	1.931	1.931
Reserve Ondersteuning welzijn inwoners	2.519	2.269	2.269
Reserve onderhoud wegen	604	604	604
Totaal	54.040	57.254	55.022
De belangrijkste voorzieningen die per 1 januari 2024 aanwezig zijn (bedragen x € 1.000):
Diverse complexen grondexploitatie		1.438
Verplichtingen wet APPA		2.315
Onderhoud gebouwen		1.542
Afvalstoffenheffing		1.950
Riolering		3.369
Verlof sparen		146
Totaal		10.760

De stand van de beleidsreserve was bij de jaarrekening 2022 € 1.212.762 . Voorzien is dat deze middelen grotendeels in 2023 besteed gaan worden, alleen voor samenwerking Tilburg University staat voor 2024 in de begroting nog een onttrekking van €25.000 per jaar.

In onderstaande tabel zijn de mutaties beleidsreserve 2023-2027 weergegeven.  Per jaar wordt de beleidsreserve vanuit de algemene reserve aangevuld (zie onder beleidsveld 6 de regel "Aanvulling beleidsreserve").   Per jaar wordt er in de begroting vanuit de algemene reserve zoveel gestort in de beleidsreserve, dat daaruit de beoogde bestedingen voor dat jaar kunnen worden gedekt.

Bedragen x € 1.000	Begroot 2024	Begroot 2025	Begroot 2026	Begroot 2027
Beleidsveld 0
Coalitieakkoord 22-26 Transformatiebudget personeel	-150.000	-150.000
Beleidsveld 1
Coalitieakkoord 22-26 Flexibele inzet BOA's	-60.000	-60.000
Coalitieakkoord 22-26 Mobiel camera toezicht	-25.000
Beleidsveld 3
Coalitieakkoord 22-26 Werkbudget binnenstad	-75.000
Beleidsveld 4
samenwerking Tilburg University	25.000
Coalitieakkoord 22-26 Braindrain / Kennis en talent Programma	-100.000	-100.000
Beleidsveld 6
Coalitieakkoord 22-26 Voeding reserve	1.480.000	1.175.000	500.000
Coaliteakkoord 22-26 Jeugd programmamanager en werkbudget	-300.000
Coalitieakkoord 22-26 Kansrijke start jeugd	-75.000
Coalitieakkoord 22-26 Correctie budget burgerparticipatie	-50.000
Coalitieakkoord 22-26 Kwartiermaker inclusieve gemeente	-55.000
Coalitieakkoord 22-26 Flexibele capaciteit TWIJZ	-315.000	-215.000
Coalitieakkoord 22-26 Projectkosten burgerbegroting	-150.000	-150.000
Coalitieakkoord 22-26 Middelen burgerbegroting		-500.000	-500.000
Beleidsveld 7
Coalitieakkoord 22-26 Hoger werkbudget duurzaamheid	-75.000
Beleidsveld 8
Coalitieakkoord 22-26 Woonbeleid (vervallen bij actualisering begroting 2023)	-50.000
Totaal	25.000	0	0	0