Per beleidsveld worden de voor de uitvoering naar verwachting benodigde lasten en baten vermeld. Op grond van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) zijn in dit hoofdstuk daarnaast de volgende overzichten opgenomen:
Tot slot wordt een inzicht gegeven in de structurele begrotingspositie.
Bedragen x € 1.000
Uit onderstaand overzicht blijkt een positief resultaat 2024 van € 2.240.000, dat in 2024 staat op product 963 resultaat van de rekening / begroting van baten en lasten.
Dit saldo en onderstaand overzicht is zonder rekening te houden met het effect van incidentele baten en lasten.
| Lasten | Begroting 2024 | |
| 4110 | Salarissen en sociale lasten | 37.594 |
| 4120 | Overige rechts positie regelingen | 0 |
| 4210 | Belastingen | 2078 |
| 4310 | Aankoop grond | 2527 |
| 4320 | Duurzame goederen | 12.897 |
| 4341 | Sociale uitkeringen in natura | 28.504 |
| 4351 | Ingeleend personeel | 4.180 |
| 4380 | Overige goederen en diensten | 34.009 |
| 4389 | Overige goederen en diensten onverdeeld | 506 |
| 4420 | Subsidies | 280 |
| 4431 | Inkomensoverdrachten Rijk | 474 |
| 4433 | Inkomensoverdrachten Gemeenschappelijke regelingen | 32.041 |
| 4436 | Inkomensoverdrachten overige overheden | 9.776 |
| 4438 | Inkomensoverdrachten overige instellingen en personen | 1.372 |
| 4439 | Inkomensoverdrachten onverdeeld | 0 |
| 4448 | Kwijtscheldingen | 264 |
| 4510 | Rente | 4.120 |
| 4710 | Mutatie reserves | 2.254 |
| 4720 | Mutatie voorzieningen | 1.399 |
| 4730 | Afschrijvingen | 8.270 |
| 4740 | Toegekende reële en bespaarde rente | 302 |
| 4750 | Overige verrekeningen | 8.683 |
| Totaal lasten | 191.530 | |
| Baten | Begroting 2024 | |
| 8221 | Belastingen op producenten | -16.544 |
| 8222 | Belastingen op huishoudens | -4.416 |
| 8310 | Opbrengst grondverkopen | -23.046 |
| 8320 | Duurzame goederen | 0 |
| 8330 | Pachten | -752 |
| 8342 | Eigen bijdragen en verhaal sociale uitkeringen in natura | -291 |
| 8352 | Uitgeleend personeel | -96 |
| 8360 | Huren | -4.494 |
| 8370 | Leges en andere rechten | -8.916 |
| 8380 | Overige goederen en diensten | -3.481 |
| 8431 | Inkomensoverdrachten Rijk | -119.317 |
| 8434 | Inkomensoverdrachten provincies | -56 |
| 8436 | Inkomensoverdrachten overige overheden | -19 |
| 8438 | Inkomensoverdrachten overige instellen en personen | -96 |
| 8439 | Inkomensoverdrachten onverdeeld | 0 |
| 8448 | Overige kapitaalovertdrachten | -170 |
| 8510 | Rente | -126 |
| 8520 | Dividenden en winsten | -62 |
| 8710 | Mutatie reserves | -8.238 |
| 8720 | Mutaties voorzieningen | -583 |
| 8750 | Overige verrekeningen | -3067 |
| Totaal baten | -193.770 | |
| Totaal saldo | -2.240 | |
Meerjarenbegroting 2024 - 2025 - 2026 - 2027
Deze begrotingsjaren zijn samengesteld vanuit:
| Exploitatie | MJB 2024 | Mutatie_2025_tov_2024 | MJB 2025 | Mutatie_2026_tov_2025 | MJB 2026 | Mutatie_2027_tov_2026 | MJB 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PR001 Bestuursorganen: Raad | 781 | 0 | 781 | 0 | 781 | 0 | 781 | |
| PR002 Bestuursondersteuning raad&rekenkamer | 891 | 0 | 891 | 0 | 891 | 0 | 891 | |
| PR003 College van B&W | 1.361 | 0 | 1.361 | 0 | 1.361 | 0 | 1.361 | |
| PR004 Publiekszaken | 1.355 | 0 | 1.355 | 0 | 1.355 | 0 | 1.355 | |
| PR005 Leges publiekszaken | -578 | -3 | -582 | 0 | -582 | 0 | -582 | |
| PR006 Verkiezingen | 133 | 1 | 134 | -1 | 133 | 0 | 132 | |
| PR007 Representatie | 113 | 0 | 113 | 0 | 113 | 0 | 113 | |
| PR008 Communicatie | 81 | 0 | 81 | 0 | 81 | 0 | 81 | |
| PR010 Bestuurlijke samenwerkingint.contacten | 772 | 0 | 772 | 0 | 772 | 0 | 772 | |
| PR020 Overhead | -14 | 0 | -14 | 0 | -14 | 0 | -14 | |
| PR021 Huisvesting | 1.763 | -262 | 1.468 | -104 | 1.364 | -6 | 1.358 | |
| PR022 ICT algemeen | 1.981 | -55 | 1.926 | -39 | 1.887 | -228 | 1.659 | |
| PR023 Algemene personeelskosten | 2.665 | 40 | 2.704 | -146 | 2.558 | 74 | 2.632 | |
| PR024 Algemene organisatiekosten | 1.137 | 0 | 1.137 | 0 | 1.137 | 0 | 1.137 | |
| PR025 Directie | 451 | 0 | 451 | 0 | 451 | 0 | 451 | |
| PR026 Concern en strategie | 1.608 | 0 | 1.608 | 0 | 1.608 | 0 | 1.608 | |
| PR027 Financien & Inkoop | 1.977 | 0 | 1.977 | 0 | 1.977 | 0 | 1.977 | |
| PR028 HRM en ondersteuning | 2.208 | -43 | 2.165 | 0 | 2.165 | 0 | 2.165 | |
| PR029 ICT | 1.862 | -57 | 1.804 | -5 | 1.799 | 0 | 1.799 | |
| PR030 Informatiebeheer en facilitaire zkn | 1.692 | 17 | 1.709 | 0 | 1.709 | -72 | 1.636 | |
| PR061 OZB woningen | -6.496 | -50 | -6.546 | -48 | -6.594 | -46 | -6.640 | |
| PR062 OZB niet-woningen | -7.998 | -32 | -8.030 | -41 | -8.071 | -29 | -8.100 | |
| PR101 Brandweer en rampenbestrijding | 3.479 | -2 | 3.476 | -2 | 3.474 | -2 | 3.472 | |
| PR102 Openbare orde en veiligheid | 1.941 | -25 | 1.921 | -50 | 1.871 | 0 | 1.871 | |
| PR103 Dierenbescherming | 47 | 0 | 47 | 0 | 47 | 0 | 47 | |
| PR104 Parkeertoezicht | 326 | 0 | 326 | 0 | 326 | 0 | 326 | |
| PR201 Straatreiniging | 633 | 7 | 640 | -1 | 639 | -3 | 635 | |
| PR202 Gladheidsbestrijding | 166 | 0 | 166 | -10 | 156 | 0 | 156 | |
| PR203 Onderhoud wegenstraten en pleinen | 3.822 | 392 | 4.214 | 255 | 4.469 | 67 | 4.536 | |
| PR204 Openbare verlichting | 1.243 | -216 | 1.027 | -3 | 1.024 | -3 | 1.021 | |
| PR205 Verkeersmaatregelen | 1.292 | 78 | 1.370 | 96 | 1.466 | 46 | 1.511 | |
| PR206 Parkeervoorzieningen | 632 | -69 | 563 | -1 | 562 | -1 | 561 | |
| PR207 Parkeervergunningenheffingen | -1.253 | 0 | -1.253 | 0 | -1.253 | 0 | -1.253 | |
| PR208 Exploitatie havencomplex | 487 | -34 | 453 | -2 | 451 | -2 | 449 | |
| PR209 Afwatering waterlossingen etc. | 383 | 0 | 383 | -19 | 364 | 0 | 364 | |
| PR210 Recreatieve havens | 36 | 0 | 36 | 0 | 35 | 0 | 35 | |
| PR301 Straatmarkten | 103 | -34 | 69 | 0 | 69 | 0 | 69 | |
| PR302 Opbrengst straatmarkten | -32 | 0 | -32 | 0 | -32 | 0 | -32 | |
| PR303 Economische ontwikkeling | 275 | -45 | 230 | 0 | 230 | 0 | 230 | |
| PR304 Bedrijfsloket en -regelingen | 514 | -86 | 428 | 0 | 428 | 0 | 428 | |
| PR305 Economische promotie | 276 | 0 | 276 | 0 | 276 | 0 | 276 | |
| PR401 Leerlingenvervoer | 1.579 | 0 | 1.579 | 0 | 1.579 | 0 | 1.579 | |
| PR402 Leerplicht | 205 | 0 | 205 | 0 | 205 | 0 | 205 | |
| PR403 Openbare basisonderwijs excl.huisvesting | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | |
| PR404 Bijzonder basisonderwijs excl.huisvest. | 26 | 0 | 26 | 0 | 26 | 0 | 26 | |
| PR406 Huisvesting openbaar basisonderwijs | 323 | -3 | 320 | -4 | 317 | -3 | 314 | |
| PR407 Huisvesting bijzonder basisonderwijs | 1.496 | -10 | 1.486 | -4 | 1.482 | 14 | 1.496 | |
| PR408 Huisvesting speciaal basisonderwijs | 134 | -1 | 133 | -31 | 101 | -1 | 100 | |
| PR409 Huisvesting voortgezet onderwijs | 2.277 | -4 | 2.273 | -1 | 2.272 | 76 | 2.347 | |
| PR410 Huisvesting onderwijs algemeen | 263 | 7 | 270 | -29 | 241 | -105 | 136 | |
| PR411 Lokaal onderwijsbeleid | 670 | 21 | 692 | -100 | 592 | -330 | 262 | |
| PR412 Volwasseneneducatie | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | |
| PR501 Zwembaden | 1.661 | -188 | 1.481 | -4 | 1.477 | -15 | 1.461 | |
| PR502 Sporthallen en sportzalen | 1.223 | -221 | 971 | -4 | 967 | -4 | 963 | |
| PR503 Sportparken | 786 | 47 | 833 | 5 | 839 | 1 | 840 | |
| PR504 Onderhoud openbaar groen | 5.806 | 93 | 5.898 | -128 | 5.770 | 39 | 5.810 | |
| PR505 Evenementen en kermissen | 148 | 0 | 147 | 0 | 147 | 0 | 147 | |
| PR506 Recreatieve voorzieningen | 281 | 0 | 281 | 0 | 280 | 41 | 322 | |
| PR507 Openbare leeszaal en bibliotheek | 1.203 | 0 | 1.202 | 0 | 1.202 | 0 | 1.201 | |
| PR508 Mediabeleid | 34 | 0 | 34 | 0 | 34 | 0 | 34 | |
| PR509 Kunst en kunstzinnige vorming | 2.307 | -4 | 2.350 | -4 | 2.346 | -4 | 2.342 | |
| PR510 Oudheidkunde en volksfeesten | 55 | -33 | 22 | 0 | 22 | 0 | 22 | |
| PR511 Sportbeleid | 760 | 0 | 760 | 18 | 778 | -18 | 760 | |
| PR512 Monumenten en archeologie | 247 | 0 | 247 | 0 | 247 | 0 | 247 | |
| PR513 Gemeentearchief | 386 | 0 | 386 | 0 | 385 | 0 | 385 | |
| PR514 Schoenenkwartier | 1.380 | -5 | 1.375 | -186 | 1.189 | -5 | 1.183 | |
| PR603 Stedelijke werkgelegenheidsprojecten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR604 Sociaal cultureel werk | 266 | 0 | 266 | 0 | 266 | 0 | 266 | |
| PR605 Maatschappelijke werk | 864 | -48 | 816 | 0 | 816 | 76 | 892 | |
| PR606 Ouderenbeleid | 146 | 0 | 146 | 0 | 146 | 0 | 146 | |
| PR607 Integratiebeleid | 365 | -97 | 310 | 0 | 310 | 0 | 310 | |
| PR608 Samenlevingsopbouw | 1.056 | 501 | 1.557 | -150 | 1.407 | -500 | 907 | |
| PR609 Jeugdwerk | 1.827 | -294 | 1.533 | -2 | 1.531 | -8 | 1.522 | |
| PR610 Kinderopvang | 651 | 0 | 651 | 0 | 650 | 0 | 650 | |
| PR611 Woonzorgzones | 252 | 0 | 252 | 0 | 252 | 0 | 252 | |
| PR612 Maatschappelijke zorg en begeleiding | 244 | -8 | 194 | 0 | 194 | 0 | 194 | |
| PR613 Participatiewet | 489 | -40 | 449 | 19 | 467 | 19 | 486 | |
| PR614 Inkomensvoorzieningen | 214 | 0 | 214 | 0 | 214 | 0 | 214 | |
| PR615 Minimabeleidarmoedebeleid | 3.043 | 0 | 3.043 | 0 | 3.043 | 0 | 3.043 | |
| PR616 Uitstroombevordering | 10.904 | -104 | 10.801 | -295 | 10.506 | -105 | 10.401 | |
| PR630 Samenkracht en burgerparticipatie | 1.426 | -925 | 501 | 0 | 501 | 0 | 501 | |
| PR631 Toegang sociaal domein | 6.078 | 0 | 6.078 | -189 | 5.889 | 0 | 5.889 | |
| PR633 Maatwerkvoorzieningen (WMO) | 1.096 | 0 | 1.096 | 0 | 1.096 | 0 | 1.096 | |
| PR634 Maatwerk dienstverlening 18+ | 11.074 | 280 | 11.354 | -590 | 10.764 | 10 | 10.774 | |
| PR635 Maatwerk dienstverlening 18- | 14.286 | -375 | 13.911 | 3 | 13.914 | 0 | 13.914 | |
| PR636 Geëscaleerde zorg 18- | 961 | 0 | 961 | 0 | 961 | 0 | 961 | |
| PR701 Volksgezondheid (openbare ruimte) | 152 | 0 | 152 | 0 | 152 | 0 | 152 | |
| PR702 Vuilophaal en -afvoer | 3.144 | 18 | 3.163 | 0 | 3.163 | 0 | 3.163 | |
| PR703 Reinigingsrechtafvalstoffenheffing | -4.723 | 0 | -4.723 | 0 | -4.723 | 0 | -4.723 | |
| PR704 Begraafplaatsen | 645 | 3 | 647 | 0 | 647 | 0 | 647 | |
| PR705 Begraafplaatsrechten | -384 | 0 | -384 | 0 | -384 | 0 | -384 | |
| PR706 Riolering en waterzuivering | 3.061 | 145 | 3.206 | 19 | 3.225 | -12 | 3.213 | |
| PR707 Rioolrechten | -4.794 | -159 | -4.953 | 0 | -4.953 | 0 | -4.953 | |
| PR708 Milieu | 1.509 | -25 | 1.484 | 0 | 1.484 | 0 | 1.484 | |
| PR709 Volksgezondheid: subsidiesbijdragen | 2.220 | 0 | 2.220 | 0 | 2.220 | 0 | 2.220 | |
| PR710 Jeugdgezondheidszorg | 165 | -75 | 90 | 0 | 90 | 0 | 90 | |
| PR711 Jeugd en gezin WMO | 257 | 0 | 257 | 0 | 257 | 0 | 257 | |
| PR712 Duurzaamheid | 436 | -75 | 356 | 0 | 356 | 0 | 356 | |
| PR801 Opbrengst omgevingsvergunningen | -1.350 | 0 | -1.350 | 0 | -1.350 | 0 | -1.350 | |
| PR802 Vergunningen | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 | |
| PR804 Gebiedsgericht werken | 459 | -1 | 458 | -1 | 457 | -6 | 451 | |
| PR805 Gegevensbeheer belastingen | 72 | 0 | 72 | 0 | 72 | 0 | 72 | |
| PR806 Leningen woningbouw | 76 | 0 | 76 | 0 | 76 | 0 | 76 | |
| PR807 Werkzaamheden GEO registratie | 401 | 0 | 401 | 0 | 401 | 0 | 401 | |
| PR808 Stedelijke vernieuwing | 280 | 0 | 280 | 0 | 280 | 0 | 280 | |
| PR809 Wonen | 173 | 0 | 173 | 0 | 173 | 0 | 173 | |
| PR810 Ruimtelijke beleidsplannen | 1.321 | -82 | 1.239 | 0 | 1.239 | -62 | 1.178 | |
| PR811 Bouwen | 2.276 | 0 | 2.276 | -275 | 2.001 | 0 | 2.001 | |
| PR812 Erfpachtsgronden | -174 | 0 | -174 | 0 | -174 | 0 | -174 | |
| PR813 Beheer diverse percelen | -440 | 0 | -440 | 0 | -441 | -4 | -445 | |
| PR814 Vastgoed diverse panden | 78 | -5 | 73 | 0 | 73 | 0 | 72 | |
| PR848 Kosten gronden vaste activa | 202 | 0 | 202 | 0 | 202 | 0 | 202 | |
| PR849 Faciliterend grondbeleid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR851 Algemene kosten bouwgrondexploitatie | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | |
| PR852 Bouwgrondexploitatie Wonen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR853 Grondexpl.bedrijven- en winkelgebieden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR905 Verblijfsbelasting | -492 | 0 | -492 | 0 | -492 | 0 | -492 | |
| PR906 Hondenbelasting | -246 | 0 | -246 | 0 | -246 | 0 | -246 | |
| PR907 Forensenbelasting | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 | |
| PR908 Reclamebelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR909 Beleggingen en deelnemingen | -56 | 0 | -56 | 0 | -56 | 0 | -56 | |
| PR911 Rente en Treasury (leningen korter 1jr) | 407 | 0 | 407 | 0 | 407 | 0 | 407 | |
| PR912 Rente (leningen gelijk of langer 1jr) | -110 | -536 | -646 | 1.454 | 808 | -286 | 522 | |
| PR913 Onvoorziene lasten | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | |
| PR914 Algemene uitkering | -103.855 | -1.013 | -104.868 | 9.054 | -95.814 | 1.143 | -94.671 | |
| PR915 Algemene baten en lasten | 846 | 1.112 | 1.958 | 1.193 | 3.151 | 286 | 3.437 | |
| PR916 Heffing precariorechten | -112 | 0 | -112 | 0 | -112 | 0 | -112 | |
| PR942 Vennootschapsbelasting | 1.481 | -1.459 | 22 | -11 | 12 | 14 | 26 | |
| PR950 Mutaties reserves beleidsveld 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR971 KP Huisvesting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR972 KP ICT Algemeen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR973 KP Algemene personeelskosten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR974 KP Algemene organisatiekosten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR975 KP directie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR981 KP Sportbedrijf | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR982 KP Buitendienst | 0 | -36 | -36 | -108 | -144 | -1 | -145 | |
| PR985 KP Concern & strategie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR986 KP Programmas en Projecten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR987 KP Financiën en Inkoop | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR988 KP HRM en ondersteuning | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR989 KP Team ICT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR990 KP Informatiebeheer en facilitaire zkn | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR991 KP Publiekszaken | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR992 KP WYZ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR993 KP Vergunningverlening en belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR994 KP Leefbaarheid toezicht en handhaving | 0 | 0 | 0 | -90 | -90 | 0 | -90 | |
| PR995 KP Ontwerp openbare ruimte | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR996 KP Beheer openbare ruimte en vastgoed | 0 | -19 | -19 | 22 | 3 | 0 | 3 | |
| PR997 KP Maatschappelijke ontwikkeling | 0 | -58 | -58 | 0 | -58 | -76 | -134 | |
| PR998 KP Ruimte economie en werk | 0 | 3 | 3 | 0 | 3 | 0 | 3 | |
| Saldo van lasten en baten | 3.754 | -4.154 | -410 | 9.458 | 9.048 | -35 | 9.013 | |
| PR950 Mutaties reserves beleidsveld 0 | -1.903 | 1.461 | -442 | 160 | -282 | -84 | -366 | |
| PR951 Mutaties reserves beleidsveld 1 | -50 | 25 | -25 | 0 | -25 | 0 | -25 | |
| PR952 Mutaties reserves beleidsveld 2 | -261 | -64 | -325 | 0 | -325 | 0 | -325 | |
| PR953 Mutaties reserves beleidsveld 3 | -175 | 175 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PR954 Mutaties reserves beleidsveld 4 | -769 | 47 | -722 | 159 | -564 | 359 | -205 | |
| PR955 Mutaties reserves beleidsveld 5 | -521 | 0 | -512 | 162 | -350 | 17 | -333 | |
| PR956 Mutaties reserves beleidsveld 6 | -1.678 | 980 | -698 | 150 | -548 | 500 | -48 | |
| PR957 Mutaties reserves beleidsveld 7 | -46 | 75 | 29 | 0 | 29 | 0 | 29 | |
| PR958 Mutaties reserves beleidsveld 8 | -491 | 0 | -491 | 250 | -241 | 0 | -241 | |
| PR962 Mutaties reserves GREX beleidsveld 8 | -100 | 0 | -100 | 0 | -100 | 0 | -100 | |
| Mutaties reserves | -5.994 | 2.698 | -3.286 | 881 | -2.405 | 791 | -1.614 | |
| Saldo na mutaties reserves | -2.240 | -1.456 | -3.696 | 10.339 | 6.643 | 757 | 7.399 | |
| Overzicht incidentele lasten en baten | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen * € 1.000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
| Programma 0: Bestuur en ondersteuning | ||||||||
| 023 | Transformatiebudget personeel (coal.akk.22-26) | 150 | 150 | 0 | 0 | |||
| 942 | Vennootschapsbelasting | 1.473 | 12 | 1 | 86 | |||
| Totaal lasten | 1.623 | 162 | 1 | 86 | ||||
| 950 | Mutaties reserves beleidsveld 0 | -1.623 | -162 | -1 | -86 | |||
| - Reserve Grondexploitatie VPB | -1.473 | -12 | -1 | -86 | ||||
| - Beleidsreserve: transformatiebudget personeel (coal.akk.22-26) | -150 | -150 | ||||||
| Totaal baten | -1.623 | -162 | -1 | -86 | ||||
| Programma 1: Veiligheid | ||||||||
| 102 | Mobiel cameratoezicht (coal.akk.22-26) | 25 | 0 | 0 | 0 | |||
| Totaal lasten | 25 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 951 | Mutaties reserves beleidsveld 1 | -25 | 0 | 0 | 0 | |||
| - Beleidsreserve: Mobiel camaratoezicht (coal.akk.22-26) | -25 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal baten | -25 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 3: Economie | ||||||||
| 304 | Projecten binnenstad / relatie met BIZ (coal.akk.22-26) | 75 | 0 | 0 | 0 | |||
| Totaal lasten | 75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 953 | Mutaties reserves beleidsveld 3 | -75 | 0 | 0 | 0 | |||
| - Beleidsreserve: verhoging budget Binnenstad (coal.akk.22-26) | -75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal baten | -75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 4: onderwijs | ||||||||
| 411 | Onderwijsachterstandsbeleid: verlenging NPO | 330 | 330 | 330 | 0 | |||
| 411 | Onderzoeksproject met Tilburg University | 25 | 0 | 0 | 0 | |||
| Totaal lasten | 355 | 330 | 330 | 0 | ||||
| 954 | Mutaties reserves beleidsveld 4 | -1.261 | -1.215 | -1.056 | -697 | |||
| - Reserve onderwijshuisvesting: onttrekking | -806 | -785 | -726 | -697 | ||||
| - Reserve OAB: verlenging NPO | -330 | -330 | -330 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: Onderzoeksproject met Tilburg University | -25 | 0 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: Waalwijk kennis en talent (coal.akk.22-26) | -100 | -100 | 0 | 0 | ||||
| Totaal baten | -1.261 | -1.215 | -1.056 | -697 | ||||
| Programma 5: Sport, cultuur en recreatie | ||||||||
| 514 | Opstartsubsidie 2022-2025 Schoenenkwartier | 167 | 167 | 0 | 0 | |||
| Totaal lasten | 167 | 167 | 0 | 0 | ||||
| 955 | Mutaties reserves beleidsveld 5 | -167 | -167 | -17 | 0 | |||
| - Algemene reserve: Breedtesportgala 1x in de 3 jaar | 0 | 0 | -17 | 0 | ||||
| - Reserve Museum Plus: opstartsubsidie 2022-2025 Schoenenkwartier | -167 | -167 | 0 | 0 | ||||
| Totaal baten | -167 | -167 | -17 | 0 | ||||
| Programma 6: Sociaal domein | ||||||||
| Beleidsreserve: voeding reserve (coal.akk) | 1.480 | 1.175 | 500 | 500 | ||||
| Koers Sociaal Domein | 925 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 608 | Projectkosten burgerbegroting (coal.akk) | 150 | 150 | 0 | 0 | |||
| 608 | Middelen burgerbegroting (coal.akk) | 0 | 500 | 500 | 0 | |||
| 609 | Programmamanager jeugd + budget (coal.akk) | 300 | 0 | 0 | 0 | |||
| Correctie budget burgerparticipatie (coal. akk. 22-26) | 50 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 630 | Kwartiermaker inclusieve gemeente (coal.akk) | 55 | 0 | 0 | 0 | |||
| 710 | Project kansrijke start jeugd (coal.akk.22-26) | 75 | 0 | 0 | 0 | |||
| Echtscheidingsloket | 75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal lasten | 3.110 | 1.825 | 1.000 | 500 | ||||
| 956 | Mutaties reserves beleidsveld 6 | -3.010 | -1.800 | -1.000 | -500 | |||
| - Algemene reserve: storting in beleidsreserve (coal.akk) | -1.380 | -1.150 | -500 | -500 | ||||
| - Algemene reserve: bepalen Koers Sociaal Domein | -925 | 0 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: Projectkosten burgerbegroting | -150 | -150 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: Middelen burgerbegroting | 0 | -500 | -500 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: programmamanager jeugd + budget (coal.akk) | -300 | 0 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: correctie budget burgerparticipatie | -50 | 0 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: kwartiermaker inclusieve gemeente (coal.akk) | -55 | 0 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: kansrijke start jeugd (coal.akk.22-26) | -75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: echtscheidingloket | -75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal baten | -3.010 | -1.800 | -1.000 | -500 | ||||
| Programma 7: Volksgezondheid en milieu | ||||||||
| - Impuls porjecten duurzaamheid (coalitieakkoord) | 75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal lasten | 75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 957 | Mutaties reserves beleidsveld 7 | -93 | -18 | -18 | -18 | |||
| - Grondexploitatie: geluidsbeleid product 708 | -18 | -18 | -18 | -18 | ||||
| - ISV-gelden: apparaatskosten bodem en geleid (REW) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| - Beleidsreserve: verhogen budget duurzaamheid (coal.akk) | -75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal baten | -93 | -18 | -18 | -18 | ||||
| Programma 8: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | ||||||||
| 810 | Project deregulering omgevingswet | 250 | 250 | 0 | 0 | |||
| GE | Totaal Grondexploitatie lasten | 17.541 | 14.882 | 6.115 | 4.836 | |||
| GE | Mutatie boekwaarde GE (verlaging/lasten) | 8.924 | 30.638 | 2.974 | 4.404 | |||
| 851 | Algemene kosten bouwgrondexploitatie (in GE) | 100 | 100 | 100 | 100 | |||
| Totaal lasten | 26.815 | 45.870 | 9.189 | 9.340 | ||||
| 813 | Snippergroen | -45 | -45 | -45 | -45 | |||
| GE | Totaal Grondexploitatie baten | -23.398 | -44.573 | -7.973 | -8.125 | |||
| GE | Mutatie boekwaarde GE (verhoging/baten) | -3.067 | -947 | -1.116 | -1.116 | |||
| 962 | Mutaties reserves GREX programma 8 | -100 | -100 | -100 | -100 | |||
| - Grondexploitatie gerelateerde uitgaven (product 851) | -100 | -100 | -100 | -100 | ||||
| Totaal baten | -26.610 | -45.665 | -9.234 | -9.385 | ||||
| Totaal incidentele lasten | 32.245 | 48.354 | 10.520 | 9.926 | ||||
| Totaal incidentele baten | -32.864 | -49.027 | -11.326 | -10.686 | ||||
| Saldo incidentele baten en lasten | -619 | -673 | -806 | -760 | ||||
| Oude reeks (bij Voorjaarsbericht 2022) | -691 | -563 | -449 | -432 | ||||
| VERSCHIL (extra in begroting 2023) | 72 | -110 | -357 | -328 | ||||
| Recapitulatie incidentele lasten | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
| Programma / beleidsveld 0 | 1.623 | 162 | 1 | 86 | ||||
| Programma / beleidsveld 1 | 25 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 3 | 75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 4 | 355 | 330 | 330 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 5 | 167 | 167 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 6 | 3.110 | 1.825 | 1.000 | 500 | ||||
| Programma / beleidsveld 7 | 75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 8 | 26.815 | 45.870 | 9.189 | 9.340 | ||||
| Totaal incidentele lasten | 32.245 | 48.354 | 10.520 | 9.926 | ||||
| Recapitulatie incidentele baten | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
| Programma / beleidsveld 0 | -1.623 | -162 | -1 | -86 | ||||
| Programma / beleidsveld 1 | -25 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 3 | -75 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 4 | -1.261 | -1.215 | -1.056 | -697 | ||||
| Programma / beleidsveld 5 | -167 | -167 | -17 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 6 | -3.010 | -1.800 | -1.000 | -500 | ||||
| Programma / beleidsveld 7 | -93 | -18 | -18 | -18 | ||||
| Programma / beleidsveld 8 | -26.610 | -45.665 | -9.234 | -9.385 | ||||
| Totaal incidentele baten | -32.864 | -49.027 | -11.326 | -10.686 | ||||
| Saldo | -619 | -673 | -806 | -760 | ||||
| Overzicht mutaties structurele reserves | ||||||||
| bedragen * € 1.000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
| Programma 0: Bestuur en ondersteuning | ||||||||
| Personeelsfeest | 14 | 14 | 14 | 14 | ||||
| Totaal lasten | 14 | 14 | 14 | 14 | ||||
| Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat | ||||||||
| 952 | Mutaties reserves beleidsveld 2 | 300 | 300 | 300 | 300 | |||
| - Storting reserve onderhoud wegen | 300 | 300 | 300 | 300 | ||||
| Totaal lasten | 300 | 300 | 300 | 300 | ||||
| 952 | Mutaties reserves beleidsveld 2 | -300 | -300 | -300 | -300 | |||
| - Onttrekking reserve onderhoud wegen | -300 | -300 | -300 | -300 | ||||
| Totaal baten | -300 | -300 | -300 | -300 | ||||
| Programma 4: onderwijs | ||||||||
| 954 | Mutaties reserves beleidsveld 4 | 492 | 492 | 492 | 492 | |||
| - Storting reserve onderwijshuisvesting | 492 | 492 | 492 | 492 | ||||
| Totaal lasten | 492 | 492 | 492 | 492 | ||||
| Programma 5: Sport, cultuur en recreatie | ||||||||
| Kapitaallasten De Slagen en De Zeine | 65 | 65 | 65 | 65 | ||||
| Verduurzaming vastgoed: RVS armaturen Olympiabad | 12 | 12 | 12 | 12 | ||||
| Verduurzaming vastgoed: 5 locaties met DUMAVA | 10 | 10 | 10 | 10 | ||||
| Totaal lasten | 87 | 87 | 87 | 87 | ||||
| 955 | Mutaties reserves beleidsveld 5 | -65 | -65 | -65 | -65 | |||
| - Reserve Onderwijshuisvesting: kapitaallasten De Slagen / De Zeine | -65 | -65 | -65 | -65 | ||||
| Totaal baten | -65 | -65 | -65 | -65 | ||||
| Programma 6: Sociaal Domein | ||||||||
| Verduurzaming vastgoed: Den Bolder | 22 | 22 | 22 | 22 | ||||
| Totaal lasten | 22 | 22 | 22 | 22 | ||||
| Verduurzaming vastgoed: Den Bolder | -22 | -22 | -22 | -22 | ||||
| Totaal baten | -22 | -22 | -22 | -22 | ||||
| Programma 7: Volksgezondheid en milieu | ||||||||
| 957 | Mutaties reserves beleidsveld 7 | 47 | 47 | 47 | 47 | |||
| - Milieusubsidies: recht van opstal biomassacentrale | 31 | 31 | 31 | 31 | ||||
| - Milieusubsidies: Eneco en Langstraat Energie | 16 | 16 | 16 | 16 | ||||
| Totaal lasten | 47 | 47 | 47 | 47 | ||||
| Totaal structurele lasten | 962 | 962 | 962 | 962 | ||||
| Totaal structurele baten | -387 | -387 | -387 | -387 | ||||
| Saldo | 575 | 575 | 575 | 575 | ||||
| Recapitulatie structurele lasten | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
| Programma / beleidsveld 0 | 14 | 14 | 14 | 14 | ||||
| Programma / beleidsveld 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 2 | 300 | 300 | 300 | 300 | ||||
| Programma / beleidsveld 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 4 | 492 | 492 | 492 | 492 | ||||
| Programma / beleidsveld 5 | 87 | 87 | 87 | 87 | ||||
| Programma / beleidsveld 6 | 22 | 22 | 22 | 22 | ||||
| Programma / beleidsveld 7 | 47 | 47 | 47 | 47 | ||||
| Programma / beleidsveld 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal structurele lasten | 962 | 962 | 962 | 962 | ||||
| Recapitulatie structurele baten | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
| Programma / beleidsveld 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 2 | -300 | -300 | -300 | -300 | ||||
| Programma / beleidsveld 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 5 | -65 | -65 | -65 | -65 | ||||
| Programma / beleidsveld 6 | -22 | -22 | -22 | -22 | ||||
| Programma / beleidsveld 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma / beleidsveld 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal structurele baten | -387 | -387 | -387 | -387 | ||||
| Saldo | 575 | 575 | 575 | 575 | ||||
Toepassing nieuwe provinciale handreiking Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten"
Vanuit de Provincie is op 4 augustus 2021 de (nadere) handreiking “Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten” verschenen, omdat de Provincie van mening was dat de BBV-voorschriften op dit punt niet voldoende waren om tot een goede toetsing van gemeentebegrotingen te komen. Bij de begroting 2022 is deze handreiking zo goed als mogelijk toegepast. Ondanks afstemming vooraf en de melding dat bij het oordeel over de begroting 2022 er coulant mee zou worden omgegaan, was de Provincie van oordeel dat de handreiking nog niet voldoende zou zijn toegepast: ”Op uw overzicht staan incidentele posten die er naar onze mening onterecht op staan. Bij ons onderzoek van de begroting 2023 zullen wij het overzicht van incidentele baten en lasten daadwerkelijk betrekken bij het bepalen van de (omvang van) de structurele begrotingssaldi 2023-2026”. Echter in de begrotingscirculaire 2022 van de Provincie voor de begroting 2023 (van 28 maart 2022) staat: “Net zoals bij de begrotingsronde 2022 zullen we bij de begrotingsronde 2023 terughoudend omgaan met het doorvoeren van correcties op het structureel begrotingssaldo op grond van de (ambtelijke) handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’ “.
Wij (en ook andere gemeenten) plaatsen echter kanttekeningen bij de handreiking van de Provincie en vinden de uitleg die de provincies geven in de notitie structurele en incidentele baten en lasten van het BBV discutabel, zeker omdat daarover ook geen advies aan de commissie BBV is gevraagd. De begroting is een instrument van de gemeenteraad en invulling van structurele en incidentele baten en lasten conform deze notitie gaat in onze ogen veel onduidelijkheid geven. Inmiddels loopt over de handreiking al meer dan een jaar een landelijke discussie, mede naar aanleiding van een brief van de 100+ - gemeenten aan het Provinciaal Vakberaad. Uitkomsten van deze discussie zijn nog niet bekend, wel loopt er inmiddels ook vanuit dat beraad een traject om de handreiking nader te bezien.
In de begrotingscirculaire 2023 (d.d. 14 april 2023) heeft de Provincie voor de beoordeling van de begroting 2024 op dit punt opgenomen: “Landelijk is de discussie over de toepassing van de handreiking incidentele baten en lasten nog niet afgerond. Daarom zullen wij, net zoals bij de begrotingsronde 2023, bij de begrotingsronde 2024 terughoudend omgaan met het doorvoeren van correcties op het structureel begrotingssaldo op grond van de (ambtelijke) handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’.” Inmiddels weten gemeenten 2 jaar later nog niet precies waar ze aan toe zijn op dit punt.
Bij het beoordelen van de incidentele baten en lasten houdt de toezichthouder de volgende volgorde in de criteria aan; om een post als incidenteel te kunnen aanmerken, moeten alle uitgangspunten van toepassing zijn (deze dateren nog uit de handreiking van 2021) :
Algemeen bij deze toelichting voor de begroting 2024 Waalwijk
De in het overzicht incidentele baten en lasten opgenomen posten worden één voor één toegelicht, behalve die van € 50.000 en lager; dit is zo ook opgenomen in onze Financiële verordening 2020.
Programma 0: Bestuur en ondersteuning
Lasten en baten transformatiebudget personeel (coalitieakkoord 2022-2026)
Voor de jaren 2023 - 2025 is een projectmatig transformatiebudget personeel beschikbaar van € 150.000 per jaar (met dekking uit de beleidsreserve), waarmee het directieteam in die periode de opgaven uit het coalitie akkoord kan organiseren: flexibiliseren van capaciteit, het maken van een kwaliteitsslag en het behoud van talent.
Lasten en baten vennootschapsbelasting
Met ingang van 1 januari 2016 is de gemeente vpb-plichtig. De jaarlijkse last van de aangifte wordt in de begroting geraamd en ten laste gebracht van de reserve grondexploitatie (zie onttrekking onder de baten, alleen deel grondexploitatie). De opgenomen raming is gebaseerd op een globale inschatting, waaruit blijkt dat over het cluster Grondexploitatie (GREX) belasting is verschuldigd. Indien inkomsten en uitgaven vertraging oplopen dan ontstaat er een andere VPB last, zodoende kan de daadwerkelijk VPB afdracht afwijken van de raming. Tegenover de betaalde belastingen staan v.w.b. de Grondexploitatie onttrekkingen 2024 - 2027 uit de reserve GREX (geraamd op product 950 Mutaties reserve beleidsveld 0).
Programma 3: Economie
Lasten en baten programma Binnenstad (coalitieakkoord 2022-2026)
Voor projecten Binnenstad is incidenteel in 2023 en 2024 € 75.000 per jaar beschikbaar, met dekking uit de beleidsreserve. Zo kunnen we, op basis van 50/50 cofinanciering, voor projecten in die jaren meer mogelijk maken samen met de Bedrijven Investeringszone Waalwijk Centrum (BIZ).
Programma 4: Onderwijs
Lasten en baten / verlenging NPO (nationaal Programma Onderwijs)
Voor de voorzetting / verlenging van het NPO programma is in 2024, 2025 en 2026 per jaar € 330.000 beschikbaar, met dekking uit de reserve Onderwijsachterstandenbeleid (OAB).
Baten / onttrekking reserve onderwijshuisvesting
De reserve onderwijshuisvesting heeft als doel het kunnen financieren van huidige en toekomstige huisvesting Primair- en Voortgezet onderwijs. De raad stelt periodiek het MeerjarenInvesteringsPlan (MIP) onderwijshuisvesting vast. Het MIP vormt de leidraad voor de toekomstige investeringen in het kader van de onderwijshuisvesting. De onttrekkingen (met in 2024 € 806.000) betreffen de saldi van de lasten en baten op (voornamelijk) de producten 406 t/m 410.
Baten / beleidsreserve: Waalwijk, kennis en talent
Het behouden en aantrekken van jongeren (op alle niveaus) is een prioriteit. Hoog opgeleiden jongeren zijn de mobielste groep in Nederland. Ze verhuizen voor studie en werk makkelijker en verder dan andere groepen. Onderzoek laat zien dat Waalwijkse jongeren voor studie aan een HBO (-30 tot 40%) of WO (-60 tot 70%) instelling onze stad verlaten en niet in dezelfde aantallen terugkomen. We hebben te maken met een Braindrain, terwijl ons bedrijfsleven steeds meer hoger opgeleide professionals nodig hebben. Waalwijk zal op slimme manier talent moeten behouden en aantrekken. Tot nu toe is er kleinschalig en projectmatig gereageerd op de braindrain. In het nieuwe coalitieakkoord 2022-2026 wordt dit project, na een eerste aanzet in 2021 en 2022, voor de jaren 2023-2025 geïntensiveerd / verlengd voor € 100.000 per jaar, gedekt uit de beleidsreserve.
Lasten en baten / beleidsreserve: samenwerking Tilburg University
College en raad hebben als doelstelling / maatregel geformuleerd: Waalwijk zoekt naar strategische samenwerking met onderwijsinstellingen (begroting 2020). Dit heeft geleid tot het aangaan van een 4-jarig onderzoeksprogramma (2021-2024) met Tilburg University, in samenwerking met Loon op Zand en Heusden op het gebied van ondermijning. De bijdrage van € 25.000 per jaar wordt gedekt uit de beleidsreserve; in 2025 stopt dit. De samenwerking vindt plaats op basis van een onderzoeksprogramma dat door de universiteit en praktijkinstellingen gezamenlijk wordt vastgesteld. Binnen academische werkplaatsen spelen science practitioners, professionals die deels werken in de praktijk en deels binnen de universiteit, een centrale rol. Elke science practitioner is als het ware een brug tussen wetenschap en praktijk..
Programma 5: Cultuur, recreatie en sport
Lasten en baten / onttrekking reserve: opstartsubsidie Schoenenkwartier 2022 - 2025
In juni 2022 is het nieuwe Schoenenkwartier geopend. Voor de jaren 2022-2025 is afgesproken dat een extra opstartsubsidie van € 167.000 per jaar wordt verstrekt, daarna stopt deze. De extra subsidie wordt gedekt uit de reserve Schoenenkwartier (Museum Plus).
Programma 6: sociaal domein
Lasten en baten: onttrekking Algemene reserve en storting in beleidsreserve (coalitieakkoord 2022-2026)
In het coalitieakkoord is voor de raadsperiode tot en met 2026 per jaar een onttrekking aan de algemene reserve voorzien, waarvan de bedragen per jaar worden gestort in de beleidsreserve. Vanuit die beleidsreserve worden diverse plannen uit het coalitieakkoord gedekt. De onttrekkingen uit de beleidsreserve zijn op budgetniveau opgenomen bij de diverse beleidsvelden / programma's..
Lasten en baten: storting / onttrekking voor koers sociaal domein (coalitieakkoord 2022-2026)
In 2024is voor de Koers Sociaal Domein incidenteel € 925.000 beschikbaar vanuit de algemene reserve. Daarvan is € 550.000 voor uitvoering van het recent door de raad vastgestelde WMO beleidsplan en € 375.000 voor het programma "Jong in Waalwijk", waarvan voor mentale gezondheid € 250.000 en voor jongerenparticipatie € 125.000.
Lasten en baten projectkosten en extra middelen burgerbegroting (coalitieakkoord 2022-2026)
In de raadsperiode 2022-2026 wordt twee keer een traject voor de burgerbegroting uitgevoerd. In 2023 wordt onderzocht hoe de burgerbegroting kan worden opgezet. Het is nog te vroeg om al aan te kunnen geven hoe we dat gaan doen en welke status de burgerbegroting zal krijgen. Uiteraard wordt de raad betrokken bij gedachtenvorming, vormgeving en uitwerking van de burgerbegroting. Voor projectkosten is in 2024 en 2025 € 150.000 per jaar beschikbaar en voor de begrotingen 2025 en 2026 (extra per jaar € 500.000 beschikbaar). Alle projectkosten worden gedekt uit de beleidsreserve.
Lasten en baten programmamanager jeugd + budget (coalitieakkoord 2022-2026)
Voor 2023 en 2024 wordt als impuls een programmamanager Jeugd aangesteld (€ 150.000 per jaar) met een werkbudget van € 150.000 per jaar.
Lasten en baten burgerparticipatie (coalitieakkoord 2022-2026)
Om een extra eenmalige impuls te kunnen geven aan burgerparticipatie wordt in 2023 en 2024 per jaar € 50.000 beschikbaar gesteld, met dekking uit de beleidsreserve. Voorbeelden zijn de website ‘meedoen’, het inwonerspanel, het uitdaagrecht en interne trainingen.
Lasten en baten kwartiermaker inclusieve gemeente (coalitieakkoord 2022-2026)
Voor het programma ‘Inclusieve en toegankelijke gemeente’ wordt in 2023 en 2024 capaciteit voor een kwartiermaker en een activiteitenbudget in de begroting opgenomen, met dekking uit de beleidsreserve. Na 2 jaar moet inclusiviteit een integraal onderdeel zijn van de staande organisatie van de gemeente.
Lasten en baten project kansrijke start jeugd (coalitieakkoord 2022-2026)
De eerste 1.000 levensdagen zijn cruciaal voor een goede start. De gezondheid voor, tijdens en na de geboorte blijkt een belangrijke voorspeller van zowel fysieke als mentale problemen op latere leeftijd. Voor 2023 en 2024 is voor het project ‘de kansrijke start’ eenmalig werkbudget vrijgemaakt voor 2 jaar.
Lasten en baten echtscheidingsloket
Het project echtscheidingsloket is gestart, maar nog onvoldoende lang operationeel om over meerwaarde te kunnen oordelen. Vandaar is het voorstel om het echtscheidingsloket met 2 jaar te continueren (voor € 75.000 per jaar, gedekt uit de beleidsreserve) en goed te evalueren.
Programma 7: Volksgezondheid en milieu
Lasten en baten programma duurzaamheid (coalitieakkoord 2022-2026)
Voor projecten van het programma duurzaamheid is in 2023 en 2024 extra € 75.000 per jaar beschikbaar, met dekking uit de beleidsreserve.
Programma 8: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Lasten en baten project vergunningverlening a.g.v. omgevingswet (coalitieakkoord 2022-2026)
Uit een benchmarkonderzoek is gebleken dat onze huidige capaciteit onvoldoende is na invoering van de omgevingswet. Door parallel in te zetten op deregulering is de verwachting dat we op termijn (2026) weer afkunnen met de huidige capaciteit. Voor de jaren 2023 – 2025 wordt voor het project deregulering a.g.v. omgevingswet € 250.000 per jaar ingezet.
Lasten en baten Grondexploitatie
De lasten en baten grondexploitatie zijn bepaald door de jaarschijven 2024 - 2027 van de in de jaarrekening 2022 bijgestelde grondexploitaties op te tellen. Jaarlijks wordt gelijktijdig met het opstellen van de jaarrekening een Nota grondexploitatie opgesteld. Hierin wordt een financieel inzicht gegeven in de lopende en mogelijk ook toekomstige complexen binnen de grondexploitatie.
Algemene kosten bouwgrondexploitatie / mutatie reserve GREX programma 8
Jaarlijkse wordt een bedrag geraamd van € 100.000 ten laste van de reserve grondexploitatie. College is gemandateerd hiervoor uitgaven te doen. Deze last staat op product 851 en de onttrekking uit de reserve grondexploitatie op product 962; beide posten zijn een onderdeel van de grondexploitatie.
De begrotingsjaren 2024 tot en met 2027 zijn structureel sluitend. De jaarrekeningresultaten van de afgelopen jaren waren zonder uitzondering positief.
Begroting 2024
In de begroting zijn de effecten van de Meicirculaire van het gemeentefonds verwerkt en meerjarige berekeningen zijn gemaakt op basis van constante prijzen. De volledige kapitaallasten van alle investeringen, ook van de voorgenomen investeringen in Insteekhaven en GOL en de volledige jaarschijven van het IUP 2023-2024 zijn in de begroting verwerkt. Alle bijdragen in gemeenschappelijke regelingen, waaronder Baanbrekers, zijn volledig en zonder incidentele dekking in de begroting verwerkt. De begroting bevat een post van € 100.000 voor onvoorziene uitgaven. Van het begrotingsjaar 2024 kunnen we het volgende beeld geven:
Bedragen x € 1.000
| LASTEN | BATEN | SALDO | ||
|---|---|---|---|---|
| Beleidsveld 0 - Bestuur en ondersteuning | 7.496 | -5.512 | 101.491 | |
| Beleidsveld 1 - Veiligheid | 5.830 | -83 | 5.748 | |
| Beleidsveld 2 - Verkeer, vervoer en waterstaat | 9.146 | -1.097 | 8.049 | |
| Beleidsveld 3 - Economie | 23.632 | -23.152 | 480 | |
| Beleidsveld 4 - Onderwijs | 9.914 | -3.058 | 6.856 | |
| Beleidsveld 5- Sport, cultuur | 21.718 | -5.547 | 16.171 | |
| Beleidsveld 6 - Sociaal domein | 69.873 | -16.703 | 53.170 | |
| Beleidsveld 7 - Volksgezondheid en milieu | 13.528 | -12.148 | 1.380 | |
| Beleidsveld 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | 9.897 | -6.466 | 3.431 | |
| Totaal van de beleidsvelden inclusief reserves | 171.034 | -73.767 | 196.775 | |
| Algemene dekkingsmiddelen (taakvelden 0.5 / 0.61 / 0.62 / 0.64 en 0.7) | 1.216 | -119.682 | -118.466 | |
| Overhead (taakveld 0.4) | 17.698 | -321 | 17.377 | |
| Heffing vennootschapsbelasting (taakveld 0.9) | 1.481 | 1.481 | ||
| Onvoorzien (taakveld 0.8) | 100 | 100 | ||
| Totaal algemene dekkingsmiddelen etc. | 20.495 | -120.003 | -99.507 | |
| Subtotaal exclusief algemene dekkingsmiddelen etc.. | 150.539 | 46.236 | 296.282 | |
| Totaal van de beleidsvelden | 191.530 | -193.770 | -2.240 | |
| Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 2.254 | -8.238 | -5.984 | |
| Geraamd resultaat 2024 (= begrotingsbeeld) | 189.275 | -185.531 | 3.744 | |
| Incidentele lasten en baten | 29.840 | -26.510 | 3.330 | |
| Structureel begrotingssaldo | 159.435 | -159.021 | 414 | |