Bezittingen en vermogen

Bezittingen en Vermogen

Terug naar navigatie - Bezittingen en Vermogen

Balans        (bedragen x € 1.000) 

ACTIVA 31-12- 2020 31-12-2021 31-12- 2022 31-12- 2023 31-12- 2024 31-12- 2025
- (im)Materiële vaste activa 222.120 221.105 268.027 326.273 327.992 332.736
- Financiële vaste activa: kapitaalverstrekkingen 4.992 4.992 4.992 4.992 4.992 4.992
- Financiële vaste activa: leningen 9.562 9.582 9.474 7.350 5.500 5.500
- Financiële vaste activa: Uitzettingen >1jaar 9.240 9.058 8.923 9.058 9.058 9.058
TOTAAL VASTE ACTIVA 245.914 244.737 291.416 347.673 347.542 352.286
- Voorraden grondexploitatie 11.515 13.649 3.338 30.313 69 3.468
- Uitzettingen < 1 jaar 8.876 6.262 6.000 6.000 6.000 6.000
- Liquide middelen 762 573 500 500 500 500
- Overlopende activa 4.310 4.778 4.500 4.500 4.500 4.500
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 25.463 25.262 14.338 41.313 11.069 14.468
Totaal Activa 271.377 269.999 305.754 388.986 358.611 366.754
             
PASSIVA 31-12-2020 31-12- 2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025
 - Eigen vermogen 95.593 97.880 90.088 90.000 90.000 90.000
 - Voorzieningen 7.416 7.814 8.485 4.500 4.500 4.500
 - Vaste schulden 138.015 135.874 180.181 267.486 237.111 245.254
TOTAAL VASTE PASSIVA 241.024 241.568 278.754 361.986 331.611 339.754
- Vlottende schulden 17.411 12.834 12.000 12.000 12.000 12.000
- Overlopende passiva 12.942 15.597 15.000 15.000 15.000 15.000
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 30.353 28.431 27.000 27.000 27.000 27.000
Totaal Passiva 271.377 269.999 305.754 388.986 358.611 366.754

Investeringen en dekking
In 2022 zal een aantal bedrijfsmiddelen worden vervangen. Deze vervangingen moeten plaatsvinden om de lopende bedrijfsprocessen doorgang te laten vinden. Met de vervanging is dus alleen sprake van handhaving van bestaand beleid. Om die reden is het niet meer noodzakelijk dat de betreffende investeringen via afzonderlijke begrotingswijzigingen aan de raad worden voorgelegd. 
Derhalve is het uitgangspunt dat de raad, met het vaststellen van de begroting 2022, tevens goedkeuring verleent aan de jaarschijf 2022 van het "overzicht vervangingsinvesteringen".

 

Vervangingsinvesteringen  (bedragen x €) 

Omschrijving Jaar Afschrijvingstermijn Investering (exclusief BTW) Kapitaallasten
Sportpark - Toplaag Baseballveld 2022 8 21.500 3.010
Sportparken (jaarschijf) 2022 30 82.103 3.968
Sportpakket (Recreatex) 2022 5 66.404 14.277
Renovatie hoofdveld KMHC* 2022 10 351.000 33.360
OVL 2022 Masten vervangen 2022 25 8.820 485
OVL2022 Armaturen vervangen 2022 40 380.000 15.200
Mini containers 2022 10 23.473 2.699
IWW verbetermaatregelen water op straat  2022 40 250.000 10.000
IWW vervangen gemalen 2022 15 150.000 12.250
Inventaris Bibliotheek 2022 15 20.962 1.712
Inrichting de Leest 2022 15 66.068 5.396
ICT hardware 2022 3 250.963 87.419
ICT software 2022 5 174.105 37.433
Midoffice electronische diensten 2022 5 301.011 64.717

Overigens is het geen automatisme dat onmiddellijk nadat investeringen afgeschreven zijn, vervanging plaatsvindt. Niet altijd is dit nodig. Er worden afwegingen gemaakt over nut en noodzaak, waarbij de te verwachten hogere onderhoudskosten bij het langer in bedrijf houden van bedrijfsmiddelen worden afgezet tegen de kapitaallasten van nieuwe aanschaffingen. Indien het niet noodzakelijk is om tot vervanging over te gaan, kunnen de vrijvallende kapitaallasten worden ingezet ter dekking van hogere onderhoudskosten of vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.

Niet altijd is het mogelijk om te vervangen tegen oorspronkelijke aanschafwaarde. Ook komt het voor dat de kosten van vervanging gedekt kunnen worden uit het vrijvallend oorspronkelijk krediet + restwaarde van het te vervangen bedrijfsmiddel, maar de restwaarde niet als dekkingsmiddel kan worden ingezet omdat verkoopopbrengsten uit bedrijfsmiddelen volgens de voorschriften als incidentele baat in de exploitatie moeten worden verantwoord. Indien vervanging niet binnen de vrijvallende investeringsmiddelen en/of kapitaallasten heeft kunnen plaatsvinden, maakt het college daarvan bij het Voorjaars- dan wel Najaarsbericht in de afwijkingenrapportage melding.

* De investeringen met betrekking tot sport zijn inclusief BTW in dit overzicht opgenomen, omdat met ingang van 1 januari 2019 sport vrijgesteld is van BTW. Hiertegenover staat een te verwachten inkomst van de SPUK-regeling (Specifieke Uitkering Sport), zijnde 17,5% van het bedrag incl. BTW. De kapitaallast is berekend over het netto-investeringsbedrag. Hier is echter wel sprake van enig risico, omdat het Rijk een budget beschikbaar heeft gesteld voor de SPUK, en dat bij overvraging van het budget  het percentage naar beneden zal worden bijgesteld.

Nieuwe investeringen 
Ook de lasten verband houdend met nieuwe investeringen zijn in de (meerjaren)begroting verwerkt. Door vaststelling van de begroting geeft u de intentie aan deze investeringen te gaan uitvoeren. De definitieve besluitvorming door de raad over investeringen zal eerst plaatsvinden op basis van voorstellen die het college in de loop van het begrotingsjaar zal voorleggen. Het overzicht van nieuwe investeringen:

Omschrijving   (bedragen * € 1 ) Investering Planning*
Renovatie zwembad Zidewinde (kadernota 2016) 350.000 2021

Aanleg 4 velden (coalitieprogramma 2018-2022)

800.000 2021

Vervanging toplagen kunstgrasvelden (€200.000 per veld)*

726.000 2021

Renovatie Sporthallen (sportcentrum Waspik, Coalitieprogramma 2018-2022) )*

3.630.000 2020

Afsluitpalen centrum (voorjaarsbericht 2019)

250.000 2022

Aansluiting warmtenet (kadernota 22/O.06)

570.000 2021

Renovatie grassportvelden (kadernota 22/W.15)

746.000 2022 tm 2025

Toegankelijkheid sport accommodaties (kadernota 22/W.16)

150.000 2022 

Asfalteren paden begraafplaatsen (motie raadsvergadering 15 juli 2021)

536.000 2022

*  De investeringen met betrekking tot sport zijn inclusief BTW in dit overzicht opgenomen, omdat met ingang van 1 januari 2019 sport vrijgesteld is van BTW. Hiertegenover staat een te verwachten inkomst van de SPUK-regeling (Specifieke Uitkering Sport), zijnde 17,5% van het bedrag incl. BTW. De kapitaallast is berekend over het netto-investeringsbedrag. Hier is echter wel sprake van enig risico, omdat het Rijk een budget beschikbaar heeft gesteld voor de SPUK, en dat bij overvraging van het budget  het percentage naar beneden zal worden bijgesteld.

** In het coalitieprogramma is 2 keer een bedrag van € 150.000 opgenomen voor bijdragen in de aanleg van twee sportvelden. De gemeente voert echter de investering uit en de betreffende verenigingen dragen twee derde deel bij. Deze bijdragen worden direct in mindering gebracht op de investering. Over een derde van het bruto-bedrag worden de kapitaallasten dus berekend.  In bovenstaand overzicht is het bruto investeringsbedrag opgenomen, en dan ook inclusief BTW, zie hiervoor de uitleg bij *. 


De belangrijkste reserves en voorzieningen
De belangrijkste reserves (met een waarde > € 500.000) zullen zich naar verwachting als volgt ontwikkelen: 

Bedragen x € 1.000 01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023
Algemene reserve 12.189 11.933

12.183

Beleidsreserve 2019-2022 2.689 2.004 1.994
Reserve Museum Plus 1.060 1.250

1.417

Reserve leefbaarheid WOP/DOP 1.031 948 1.009
Reserve Grondexploitatie 8.631 4.772 5.000
Res.energiebesparende maatr.huursector 564 564 564
GOA: gem.onderwijs achterstanden beleid 1.252 1.252 1.252
Reserve mobiliteitsfonds 1.746 1.746 1.746
Reserve invoering omgevingswet 769 769 769
Reserve duurzaamheid 1.019 669 669
Reserve Sport 1.000 0 0
Reserve ISV-gelden 618 588 618
Reserve onderwijshuisvesting 6.906 6.272 6.619
Reserve Parkmanagement 4.712 4.712 4.712
Reserve Haven Waalwijk 234 234 234
Reserve revitalisering Haven I t/m VI 2.851 2.851 2.851
Totaal 47.271 41.351 42.424

In de berekening is rekening gehouden met in de begroting voorgenomen onttrekkingen en toevoegingen. In werkelijkheid kunnen bedragen afwijken. Zo kan bijvoorbeeld niet geanticipeerd worden op jaarrekeningresultaten en resultaten (winstnemingen) uit de exploitatie van gronden. De verwachting is gerechtvaardigd dat de feitelijke standen in positieve zin zullen afwijken.

De belangrijkste voorzieningen die per 1 januari 2022 aanwezig zijn (bedragen x € 1.000):

Diverse complexen grondexploitatie 1.208
Verplichtingen wet APPA 2.998
Onderhoud gebouwen 292
Afvalstoffenheffing 1.077
Riolering 2.736
Totaal 8.311