Het rekeningsaldo over 2022 is € 14.319.000 voordelig. In het onderstaande overzicht wordt dit nader uitgesplitst.
bedragen x € 1.000
| Saldo exclusief grondexploitatie | V | 9.972 | ||
| Saldo grondexploitatie | V | 1.726 | ||
| Saldo exclusief mutaties reserves | V | 11.698 | ||
| Mutaties reserves grondexploitatie | N | 1.726 | ||
| Mutaties overige reserves | V | 4.347 | ||
| Saldo mutaties reserves | V | 2.621 | ||
| Resultaat van de rekening van baten en lasten | V |
14.319 |
Bij het najaarsbericht 2022 is door de raad in december besloten om in totaal voor € 1.902.000 aan budgetten over te hevelen van 2022 naar 2023 èn om bij de jaarrekening de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen. Dit bedrag is onderverdeeld in overhevelingen ten laste van de exploitatie, zijnde € 749.000 en overhevelingen die ten laste van reserves of voorzieningen komen, € 1.153.000. Bij deze jaarrekening komen de overhevelingen van budgetten die ten laste van de exploitatie komen nu werkelijk uit op € 674.000, € 75.000 lager dan eerder was ingeschat. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening wordt daarom het bedrag van € 674.000 gestort in de AR. Het via andere reserves over te hevelen bedrag komt werkelijk uit op € 1.382.000.
Voor een nadere toelichting op de budgetoverhevelingsvoorstellen: zie het volgende document Budgetoverhevelingen
Bedragen x € 1.000
| NIET BESTEDE BUDGETTEN DIE WORDEN OVERGEHEVELD NAAR 2023 |
|||||
| Product | Productomschrijving | Betreft |
Bedrag cf najaarsbericht |
Bedrag werkelijk over te hevelen |
Dekking vanuit reserves |
| 504 | Onderhoud openbaar groen | Stimulering groen beleidsplan/pilot groene parkeerplaatsen | 25 | 24 | |
| 511 | Sportbeleid | Sportbeleid | 234 | 202 | |
| 604 | Sociaal cultureel werk | Subsidieregeling instellingen Corona | 72 | 62 | |
| 607 | Allochtonenbeleid | Wet Inburgering | 50 | 56 | |
| 607 | Allochtonenbeleid | Begeleiding doelgroepen | 40 | 40 | |
| 630 | Samenkracht en burgerparticipatie | WMO beleidsplan | 128 | 132 | |
|
973 |
Algemene personeelskosten | Vanzelfsprekend goed op weg | 100 | 48 | |
| 990 | Team IBF | Invoering Wet Open Overheid | 100 | 110 | |
| Overgehevelde budgetten ten laste van de exploitatie | 749 | 674 | |||
| 102 | Openbare orde en veiligheid | Ambities en veiligheid | 214 | 219 | 219 |
| 102 | Openbare orde en veiligheid | Preventieve interventie basisschoolleerlingen | 80 | 188 |
188 |
| 411 | Lokaal onderwijsbeleid | Waalwijk stad met kennis en talent | 172 | 128 | 128 |
| 504 | Onderhoud openbaar groen | Tegemoetkoming waardevolle bomen particulieren | 24 | 11 | 11 |
| 509 | Kunst en kunstzinnige vorming | Uitvoeringsprogramma cultuur | 55 | 50 | 50 |
| 604 | Sociaal cultureel werk | Uitvoering evenementenbeleid | 33 | 50 | 50 |
| 609 | Jeugdwerk | Integraal jeugd- en jongerenbeleid | 100 | 111 | 111 |
| 630 | Samenkracht en burgerparticipatie | Echtscheidingsloket | 75 | 146 | 146 |
| 706 | Riolering en waterzuivering | Stimuleringsregeling afkoppelen hemelwater (IWW) | 400 | 479 | 479 |
| Overgehevelde budgetten ten laste van reserves/voorzieningen | 1.153 | 1.382 | 1.382 | ||
Naast de overhevelingen waarover de raad bij het Najaarsbericht 2022 heeft besloten en waarvan de definitieve bedragen in de jaarrekening 2022 zijn bepaald, dient er nog een aantal posten te worden overgeheveld. Dit komt enerzijds voort uit de Decembercirculaire 2022 van de algemene uitkering, die op 21 december 2022 is verschenen.
De raad is over de financiële effecten daarvan geïnformeerd via raadsinformatiebrief 009-23; zie: https://waalwijk.notubiz.nl/document/12376562/2
Het rijk werkt op kasbasis en heeft daarbij nog in 2022 middelen beschikbaar gesteld, die in 2023 tot uitgaven voor de gemeente Waalwijk gaan leiden. Dit betreft:
| Energietoeslag | € 1.324.000 |
| Bijzondere bijstand | € 93.000 |
| Voorkomen discriminatie naar herkomst | € 16.000 |
| Subtotaal | € 1.433.000 |
| Compensatie meerkosten aanbieders zorg (afspraak VNG – Rijk) | € 56.000 |
| Totaal | € 1.489.000 |
De bovenste 3 posten zijn in de raadsinformatiebrief toegelicht, de post Compensatie meerkosten aanbieders zorg nog niet. Deze post heeft betrekking op het volgende:
Bij nader inzien blijkt in de Decembercirculaire 2022 nog een post te hebben gezeten, die eerder niet in beeld is geweest, namelijk € 56.000 voor compensatie meerkosten aanbieders zorg. De VNG heeft met het Rijk afspraken gemaakt over de vergoeding van meerkosten door de coronacrisis en hiervoor extra middelen beschikbaar gesteld. Voor 2022 gaat het, net als in 2021, om de meerkosten die aanbieders maken om de zorg te continueren, in het bijzonder door het volgen van de richtlijnen van het RIVM. Door het college is op 21 maart 2023 hieraan tegemoet gekomen; daartoe dient de € 56.000 te worden overgeheveld via resultaatbestemming bij de jaarrekening 2022.
Anderzijds wordt er een bedrag van € 385.000 overgeheveld conform het Actieplan aanpak energie-armoede .
Eind 2021 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 155.000 en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 9.000.000.
Eind 2022 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 640.000 en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 13.900.000.
Het totaal van het eigen vermogen (reserves + rekeningresultaat) van de gemeente bedraagt per 31 december 2022 € 114.760.000. De specificatie is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Algemene reserve | 22.346 | |
| Boekwinst aandelen bouwfonds | 4.287 | |
| Bestemmingsreserves | 34.004 | |
| Geblokkeerde reserves | 41.984 | |
| Nog te bestemmen resultaat | 14.319 | |
| TOTAAL | 116.940 |
Hieronder volgen enkele belangrijke mutaties:
Bedragen x € 1.000
Beleidsveld 0 Bestuur en ondersteuning
Van het resultaat van de jaarrekening 2021 ad. € 3.485 is een bedrag € 1.734 gestort in de Algemene Reserve, € 1.371 in de reserve maatregelen coronacrisis en € 380 in de bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen . Een bedrag van € 560 is onttrokken in verband met de budgetoverheveling vanuit 2021.
Beleidsveld 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
Vanuit de Algemene Reserve is € 1.033 onttrokken ten behoeve van het vormen van een geblokkeerde reserve Entree Centrum. In de reserve onderhoud wegen is € 830 gestort en €226 onttrokken.
Beleidsveld 3 Economie
Een bedrag van € 1.944 is gestort in de reserve Grondexploitatie als gevolg van winstneming.
Beleidsveld 4 Onderwijs
Vanuit de Algemene Reserve is € 200 gestort in de reserve onderwijshuisvesting. Uit de beleidsreserve is € 123 onttrokken voor 'Stad van kennis en talent'.
Beleidsveld 5 Sport, cultuur en recreatie
In de reserve baggeren is € 186 gestort. Uit de reserve maatregelen coronacrisis is € 250 onttrokken voor de dekking van diverse nadelen bij zwembad Olympia en de horeca sporthallen als gevolg van de coronacrisis.
Beleidsveld 6 Sociaal domein
Als gevolg van budgetoverhevelingen vanuit 2021 is een bedrag van € 668 onttrokken uit de Algemene Reserve. Uit de reserve sociaal domein is € 322 onttrokken voor inhuur personeel. Voor het toegankelijkheid maken van accommodaties is € 155 onttrokken uit de Algemene Reserve.
Beleidsveld 7 Volksgezondheid en milieu
In de reserve Duurzaamheid is € 317 gestort. Uit de Algemene Reserve is € 250 onttrokken voor asbestsanering. Voor budgetoverhevelingen 2021 is een bedrag van € 181 onttrokken uit de Algemene Reserve
Beleidsveld 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Het surplus van de reserve grondexploitatie per 1-1-2022 is gestort in de Algemene reserve, zijnde € 6.400. Bij het voorjaarsbericht 2022 is de reserve Leefbaarheid opgeheven en het resterende bedrag van € 963 is gestort in de Algemene reserve. Uit de beleidsreserve is € 450 onttrokken voor ambities fysiek domein.
De financieringspositie per 31-12-2022 is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Totaal eigen vermogen (incl. rekeningsaldo) | 116.940 | |
| Totaal voorzieningen | 9.323 | |
| Saldo opgenomen leningen | 114.931 | |
| Subtotaal | 241.194 | |
| Boekwaarde activa | 252.575 | |
| Boekwaarde gronden | 4.774 | |
| Subtotaal | 257.349 | |
| Financieringstekort per 31 december 2022 | 16.155 |
Eind 2022 is sprake van een financieringstekort van € 16.155.000, per eind 2021 was dit € 21.712.000. De financieringsbehoefte is eind 2022 € 257.349.000.
De investeringen zijn in belangrijke mate afgedekt met vaste geldleningen, met overigens wisselende looptijden (variërend van 5 tot 30 jaar). De looptijd voor de vaste leningen wordt bepaald aan de hand van de liquiditeitsprognoses op het moment van afsluiten van de betreffende lening.
In onderstaand overzicht zijn de boekwaarden van de gronden meerjarig afgezet tegen het totaal van de balans en het totaal van de vaste activa.
Bedragen x € 1.000.000
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
| Balanstotaal | 278 | 269 | 269 | 264 | 279 |
| Boekwaarde gronden (excl. voorzieningen) | 33 | 12 | 14 | 3 | 6 |
| Vaste activa | 235 | 246 | 245 | 253 | 253 |
| Boekwaarde grond / balanstotaal x 100% | 12% | 4% | 5% | 1% | 2.2% |
| Boekwaarde grond / vaste activa x 100% | 14% | 5% | 6% | 1% | 2,4% |
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen bij de schatkist aan te houden. Gemeenten hoeven pas te schatkistbankieren als ze meer dan 2% van hun begrotingstotaal aan overtollige middelen hebben. Voor Waalwijk gaat het om een grensbedrag van circa € 3.140.000. In 2022 zijn we onder de grens van 2% gebleven en zodoende zijn er geen middelen overgeboekt naar de schatkist.
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar 2022 | ||||||||
| (1) | Drempelbedrag | 3.140 | ||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 152 | 66 | 206 | 975 | |||
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 2.988 | 3.074 | 2.934 | 2.165 | |||
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |||
| (1) Berekening drempelbedrag | ||||||||
| Verslagjaar 2022 | ||||||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 157.021 | ||||||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 157.021 | ||||||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | ||||||
| (1) = (4a)*2% | Drempelbedrag | 3.140 | ||||||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 13.696 | 6.028 | 18.955 | 89.731 | |||
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |||
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 152 | 66 | 206 | 975 | |||
| In bovenstaand overzicht geen wij alleen de positieve banksaldi van onze bankrekeningen weer. | ||||||||
De algemene reserve is in de loop van het boekjaar toegenomen met € 6.677.000 tot circa € 22.346.000. Van de mutaties in de algemene reserve kan de volgende samenvatting worden gegeven:
Bedragen x € 1.000
| Stand per 1 januari 2022 | 15.669 |
| Bestemming jaarrekeningresultaat 2021 conform raadsbesluit | 1.733 |
| Onttrekking conform primaire begroting | 350 |
| Onttrekking in verband met budgetoverheveling | 918 |
| Onttrekking op grond van begrotingswijzigingen 2022 | 1.215 |
| Storting op grond van begrotingswijzigingen 2022 | 7.427 |
| Saldo per 31 december 2022 |
22.346 |