Hierbij presenteren wij u de jaarrekening en het jaarverslag 2022. Zoals u gewend bent van ons bieden wij u die digitaal aan. Met deze stukken legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid in 2022.
De verslaglegging zal op waalwijk begrotingsapp en de gemeentepagina worden gepubliceerd . Qua vorm en inhoud sluit de verslaglegging aan bij de begroting 2022.
De jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van € 14.319.000. Hierin is begrepen het bedrag van € 1.489.000 uit de decembercirculaire, dat specifiek bestemd moet worden, conform raadsinformatiebrief 009-23 (€ 1.433.000) én een bedrag van € 56.000 met betrekking tot de meerkosten corona voor maatwerk dienstverlening 18+. Daarnaast is de budgetoverheveling van 2022 naar 2023 inbegrepen voor een bedrag van € 674.000. Dit bedrag is t.o.v. het najaarsbericht lager, omdat de werkelijke uitgaven in 2022 hoger zijn dan ingeschat bij het najaarsbericht. Ook moet er een bedrag van € 385.000 overgeheveld worden conform het raadsvoorstel Actieplan aanpak energie-armoede , zijnde de niet benutte middelen in 2022. Netto is derhalve sprake van een overschot van € 11.771.000. Ten opzichte van de begroting na wijziging 2022 (najaarsbericht) ( € 4.837.000 voordeel) valt het resultaat afgerond € 6.934.000 hoger uit. Dit hogere resultaat kan op hoofdlijnen als volgt worden verklaard:
| bedragen x € 1 | Bedrag | V/N* | Incidenteel/Structureel** | Beïnvloedbaar/Niet beïnvloedbaar*** |
| Product 914 Algemene uitkering (excl. het specifiek te bestemmen bedrag) | 511.000 | V | De voordelen op dit product bevatten zowel structurele als incidentele onderdelen. | Niet beïnvloedbaar. De uitkomsten van aanpassingen in de algemene uitkering zijn niet van te voren in te schatten. |
| Product 915 Begrotingssaldo incidentele baten en lasten | 1.369.000 | V | Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
|
Product 813 Verkoop diverse percelen |
1.305.000 |
V |
Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
|
Product 812 Verkoop diverse erfpachtsgronden |
750.000 |
V |
Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
|
Product 612 Maatschappelijke zorg en begeleiding |
2.180.000 |
V |
Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
|
Product 909 Beleggingen en deelnemingen; Voordelig saldo van de aflossing van grootboekleningen door het Rijk en het afboeken van de boekwaarde |
263.000 | V | Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
|
Product 501 Zwembaden: Hogere opbrengst vanuit de SPUK IJZ (Specifieke regeling IJsbanen en Zwembaden) |
236.000 |
V |
Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
|
Product 204 Openbare Verlichting; lagere lasten en ontvangen schade-uitkering |
275.000 |
V |
Incidenteel | Beïnvloedbaar |
| Product 101 Brandweer en rampenbestrijding: Resultaat jaarrekening 2022 en vrijval egalisatiereserve kapitaallasten vanuit de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant | 383.000 | V | Incidenteel | Niet beïnvlodbaar |
| Product 905 Verblijfsbelasting; Hogere opbrengst over 2021 en 2022 | 118.000 | V | Structureel, voor 50%, immers de helft heeft betrekking op 2021 | Niet beïnvloedbaar |
| Product 634 Maatwerk dienstverlening 18+; hogere eigen bijdragen | 120.000 | V | Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
| Product 635 Maatwerk dienstverlening 18-; diverse afwikkelingen en 3e prognose Hart van Brabant, alsmede lagere PGB-uitgaven | 840.000 | V | Incidenteel | Niet beïnvloedbaar |
| Product 020 Overhead | 919.000 | N | Zowel Structurele als Incidentele elementen | Deels wel beïnvloedbaar andere deel niet |
| Saldo diverse kleinere afwijkingen | 497.000 | N | ||
| 6.934.000 |
* Voordelig / nadelig
** Is het voordeel/nadeel incidenteel van aard of is deze structureel met doorwerking naar het volgende jaar.
*** Wel of niet beïnvloedbaar: was deze afwijking bij het najaarsbericht te voorzien (beïnvloedbaar) of niet (niet beïnvloedbaar).
Zoals duidelijk wordt uit bovenstaande tabel bestaat het hogere resultaat van € 6.934.000 bij deze jaarrekening uit voornamelijk incidentele afwijkingen die een voordeliger resultaat hebben opgeleverd. Een klein deel van de afwijkingen is structureel en deze hebben ook effect voor de komende jaren. Belangrijk is ook op te merken dat een groot deel van de afwijkingen bij het najaarsbericht niet te voorzien waren en daarom ook niet beïnvloedbaar.
Voor een verdere toelichting van bovenstaande posten verwijzen wij u naar de toelichtingen op de verschillende beleidsvelden.
Reservepositie
Onderstaande tabel geeft de standen van de belangrijkste reserves per 31-12-2022 weer:
| Reservepositie | |
| Algemene reserve | € 22 miljoen |
| Reserve bouwgrondexploitatie | € 7 miljoen |
| Reserve onderwijshuisvesting | € 7 miljoen |
| Beleidsreserve | € 1 miljoen |
| Nog te bestemmen resultaat jaarrekening | € 14 miljoen |
Ontwikkeling belangrijkste financiële kengetallen
In het algemeen kan gesteld worden dat de financiële positie van onze gemeente gezond is en verder verbeterd is t.o.v. 2021. Zo groeide de ratio voor het weerstandsvermogen, dit is het vermogen om onverwachte en substantiële kosten te dekken, in 2022 naar 2,64. In 2021 bedroeg deze nog 2,14. Dit is te karakteriseren als uitstekend. Ook de solvabiliteit nam in 2022 toe. Hiermee wordt de verhouding tussen het eigen vermogen van onze gemeente en het totale vermogen bedoeld. Per eind 2022 bedroeg deze ratio namelijk 41,95%. Eind 2021 was dit 39,89%. Ook de verhouding tussen de schuldenlast van onze gemeente t.o.v. de eigen middelen (ratio netto schuld quote) laat een verbetering zien t.o.v. 2021. In 2022 bedroeg deze 77,58% versus 82,57% in 2021. Gezien allerlei ontwikkelingen zijn de financiën voor veel gemeenten op dit moment zeer onstabiel. Het college is blij met het resultaat over 2022 maar zal de ontwikkelingen nauwgezet blijven volgen.
Eigen vermogen
De volgende grafiek geeft het verloop van het eigen vermogen van de afgelopen 5 jaar weer.
Grondexploitatie
Mede vanwege de stikstofproblematiek hebben er in 2022 nauwelijks gronduitgiften plaatsgevonden. Op basis van de regelgeving vanuit BBV (Beheer, Begroting en Verantwoording) inzake de winstneming bij een actief grondbeleid is over 2022 bij diverse winstgevende complexen tussentijdse winst genomen. Daarnaast zijn er een tweetal complexen afgelopen met winst en dient er nog winst genomen te worden over een afgesloten complex in 2021. Zowel bij bedrijventerreinen als bij woningbouwcomplexen hebben de bouw- en woonrijpkosten geresulteerd in forse uitgaven. De afgelopen jaren was de gemeente soms genoodzaakt om voorzieningen te treffen ter dekking van te verwachte verliezen dan wel verliezen direct af te boeken. In de jaarrekening van 2022 worden voor diverse complexen voorzieningen getroffen, in totaal voor een bedrag van circa € 174.000. Per saldo is er sprake van een hogere winstneming.
Op basis van de geactualiseerde exploitatieberekeningen zijn binnen de grondexploitatie per 31 december 2022 o.a. winsten genomen voor de complexen Afbouw Haven I t/m VI , € 287.000, Haven VII, € 1.029.000 en Haven 8 West, € 1.163.000. Op basis van de POC-methode binnen de BBV-voorschriften moet € 626.000 aan tussentijdse winsten worden teruggenomen. Bij de POC-methode wordt gekeken naar de verhouding tussen de gerealiseerde kosten en opbrengsten. Deze verhouding is gewijzigd met name door de gestegen uitgifteprijs.
Per 31 december 2022 bedraagt de stand van de reserve grondexploitatie € 6.988.966. De reserve grondexploitatie is door de raad gemaximeerd op € 5.000.000. Rekening houdend met een drietal verplichtingen, o.a. de verschuldigde vennootschapsbelasting over 2021 en 2022, zal aan de raad met het vaststellen van de Nota grondexploitatie een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd om het surplus van € 1.854.220 over te hevelen naar de Algemene reserve.
Bestemming resultaat
Het resultaat over het boekjaar is separaat op de balans opgenomen. Volgens de voorschriften dient de gemeenteraad direct ná de vaststelling van de jaarrekening een bestemming te geven aan dit saldo. Hiervoor zal aan de raad een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd. Volledigheidshalve wijzen we er wel op dat allereerst vanuit het resultaat op grond van het besluit van de raad de algemene reserve aangevuld dient te worden met het bedrag dat daaraan in 2023 is onttrokken om in 2022 niet bestede budgetten te kunnen overhevelen naar 2023. Dit is een totaalbedrag van € 674.000. Naast deze budgetoverheveling uit het najaarsbericht 2022, moet er conform de decembercirculaire in verband met specifieke bestemmingen in 2023 een bedrag van € 1.489.000 overgeheveld worden, en ook een bedrag van € 385.000 met betrekking tot het actieplan aanpak energie-armoede.
In het jaarverslag, onderdeel toelichtingen per beleidsveld 2022, zijn de belangrijkste cijfermatige verschillen ten opzichte van de begroting geanalyseerd en toegelicht. Om de analyse van de afwijkingen op hoofdlijnen te houden, is evenals vorig jaar gekozen voor een drempel van € 50.000 als ondergrens voor het toelichten van de verschillen, tenzij het relevant is om afwijkingen minder dan € 50.000 te vermelden.
Waalwijk,
BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN WAALWIJK,
De secretaris, De burgemeester,