Exploitatie
De jaarrekening sluit met een positief resultaat over 2019 van € 4.295.000. Bij het najaarsbericht is besloten om € 908.000 over te hevelen naar 2020. Netto is derhalve sprake van een overschot van € 3.387.000. Hierbij dient wel aangetekend te worden dat conform raadsbesluit meerkosten sociaal domein tot een bedrag van € 2.000.000 al ten laste zijn gebracht van de Reserve transities.
Ten opzichte van de begroting na wijziging 2019 (€ 3.237.000) en rekening houdende met de door de raad via het najaarsbericht geaccordeerde overhevelingen , valt het resultaat afgerond € 1.000.000 hoger uit. De volgende afwijkingen (zie ook "Toelichting per beleidsveld") hebben hieraan in belangrijke mate bijgedragen:
| |
Voordeel |
Nadeel |
| Kosten raad/griffie |
100.000 |
|
| Voorziening pensioenen vm wethouders |
|
700.000 |
| Algemene uitkering/stelposten |
300.000 |
|
| Voorziening dubieuze debiteuren |
250.000 |
|
| Saldo overhead |
500.000 |
|
| Contributie VNG/Regionale samenwerking Langstraat Wonen/ROM |
150.000 |
|
| Publiekszaken |
50.000 |
|
| Sporthallen en sportparken |
100.000 |
|
| Opbrengst omgevingsvergunningen |
100.000 |
|
| Omgevingsdienst OMWB |
|
100.000 |
| Maatwerkvoorzieningen WMO |
|
350.000 |
| Jeugdzorg (incl verrekening stelposten gemeentefonds) |
|
950.000 |
| Erfpachtgronden |
|
50.000 |
| Baanbrekers |
1.300.000 |
|
| Brandweer en crisisbeheersing |
50.000 |
|
| Vervoer (BTW eenmalig)) |
150.000 |
|
| Onderhoud wegen/openbare verlichting |
|
150.000 |
| Onderuitputting kapitaallasten/onvoorzien |
300.000 |
|
| Baggerplan |
50.000 |
|
| Onderhoud groen en verwerking groenafval |
|
350.000 |
| Maatschappelijke activering |
50.000 |
|
| Diverse posten per saldo |
200.000 |
|
| TOTAAL |
€ 3.650 |
€ 2.650 |
Het volgende willen wij specifiek onder uw aandacht brengen:
In de jaarrekening is het saldo van de mee- en tegenvallers op de budgetten van het sociaal domein dus tot een bedrag van € 2 miljoen onttrokken aan de Risicoreserve transities. Een uitgebreide toelichting treft u aan in Beleidsveld 6 Sociaal Domein en de "Toelichting per beleidsveld".
Sociaal domein:
De decentralisatie in het sociaal domein heeft verstrekkende gevolgen voor de verantwoording en controle bij zowel de gemeenten als bij de zorgaanbieders. Zo ook geldt dit voor de gemeente Waalwijk. Met een budget van in totaal 8 miljard euro voor de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en Jeugdwet vormen de bestedingen in het sociaal domein een wezenlijk onderdeel van de gemeentelijke jaarrekening 2019. In 2019 zijn verdere stappen voorwaarts gezet tussen gemeenten en zorgaanbieders om te komen tot getrouwheid en rechtmatigheid in de jaarrekening. Met behulp van diverse landelijk aangeboden handreikingen hebben wij de diverse acties ook uitgezet naar zorgaanbieders om de getrouwheid in elk geval te kunnen borgen en daar waar mogelijk de rechtmatigheid te realiseren. Overigens is de interne controle op budgetten sterk verbeterd.
| Reservepositie |
| Algemene reserve |
€ 9,3 miljoen |
| Reserve bouwgrondexploitatie |
€ 15,2 miljoen |
| Reserve onderwijshuisvesting |
€ 4,3 miljoen |
| Reserve revitalisering Haven I tot en met VI |
€ 1,9 miljoen |
| Reserve mobiliteitsfonds |
€ 6,7 miljoen |
| Reserve GOA (gem.onderwijs achterstandenbeleid) |
€ 0,7 miljoen |
| Risicoreserve sociaal domein |
€ 0 miljoen |
| Reserve Parkmanagement |
€ 4,7 miljoen |
| Reserve ISV-gelden |
€ 0,7 miljoen |
| Reserve energiebesparende maatregelen huursector |
€ 0,7 miljoen |
| Reserve herstructurering |
€ 1,0 miljoen |
| Reserve 4 programma's |
€ 0,8 miljoen |
| Beleidsreserve 2019-2022 |
€ 4,0 miljoen |
| Reserve leefbaarheid WOP/DOP |
€ 0,9 miljoen |
| Nog te bestemmen resultaat jaarrekening |
€ 4,3 miljoen |
Bij de Kadernota 2020 is besloten om de risicoreserve transities de komende jaren als bestemmingsreserve voor ontoereikende uitvoeringsbudgetten transities in stand te houden voor een bedrag van € 2 miljoen en, indien nodig, aan te vullen met € 2 miljoen. Via voorjaarsbericht wordt € 2 via een onttrekking uit de algemene reserve de reserve sociaal domein weer op peil gebracht.
Grondexploitatie
De gezonde economie heeft ook op de grondexploitatie een positief effect. In 2019 was wederom sprake van een hoge uitgifte van bedrijventerreinen. De afgelopen jaren was de gemeente genoodzaakt om de nodige voorzieningen te treffen ter dekking van te verwachten verliezen dan wel direct verliezen af te boeken. Dit betekent dat omvangrijke afboekingen in de jaarrekening 2019 achterwege kunnen blijven en per saldo sprake was van een hogere winstneming dan wel vrijval van eerder getroffen voorzieningen. Met ingang van 2017 dient op grond van bindende BBV-voorschriften op een andere wijze winst genomen te worden. De nieuwe berekeningsmethodiek is ook nu dienovereenkomstig gehanteerd. Een weerslag van de uitkomsten treft u hierbij aan.
Op basis van de hernieuwde berekening konden binnen de grondexploitatie per 31 december 2019 de volgende winsten genomen worden:
| Afbouw Haven I t/m VI |
€ 3.009.000 |
| Haven VII |
€ 346.000 |
| Bedrijventerrein Zanddonk/vrijval voorziening |
€ 247.000 |
| Haven 8 west |
€ 5.942.000 |
| Verkoop Overstortweg |
€ 240.000 |
| Diverse kleine winstnemingen |
€ 79..000 |
| Winstneming Oranjeplein |
€ 116.000 |
| Winstneming Besoijen |
€ 147.000 |
| Winstneming Landgoed Driessen |
€ 227.000 |
| TOTAAL |
10.353.000 |
Tegenover bovenstaande winstnemingen stonden enkele onttrekkingen tot een totaalbedrag van € 479.000. Het betrof hierbij met name een afboeking van de boekwaarde op Scharlo (€ 361.000) en een ophoging van de verliesvoorziening de Rugt (€ 65.000).
Bovengenoemde mutaties zorgen voor een stand van de Reserve grondexploitatie per 31 december 2019 van €15.188.000. De reserve grondexploitatie is door de raad gemaximeerd op € 5.000.000. Aan de raad zal een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd voor de nadere bestemming van het surplus van € 10.188.000.
Bestemming resultaat
Het resultaat over het boekjaar is separaat op de balans opgenomen. Volgens de voorschriften dient de gemeenteraad direct ná de vaststelling van de jaarrekening een bestemming te geven aan dit saldo. Hiervoor zal aan de raad een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd. Volledigheidshalve wijzen we er wel op dat allereerst vanuit het resultaat op grond van het besluit van de raad de algemene reserve aangevuld dient te worden met het bedrag dat daaraan in 2019 is onttrokken om in 2019 niet bestede budgetten te kunnen overhevelen naar 2020. Dit is een totaalbedrag van € 908.000.