Het rekeningsaldo over 2019 is € 4.295 voordelig. In het onderstaande overzicht wordt dit nader uitgesplitst.
Bedragen x € 1.000
| Saldo exclusief grondexploitatie | N | 4.971 | ||
| Saldo grondexploitatie | V | 10.425 | ||
| Saldo exclusief mutaties reserves | V |
5.454
|
||
| Mutaties reserves grondexploitatie | N |
10.064 |
||
| Mutaties overige reserves | V | 8.905 | ||
| Saldo mutaties reserves | N | 1.159 | ||
| Resultaat van de rekening van baten en lasten | V |
4.295 |
In 2019 is een aantal exploitatiebudgetten niet uitgegeven. Voor een beperkt aantal hiervan is in december 2019 door de raad besloten om de budgetten beschikbaar te houden.
| NIET BESTEDE BUDGETTEN DIE WORDEN OVERGEHEVELD NAAR 2020 | |||
| Product | Productomschrijving | Betreft | Bedrag |
| 605 | Maatschappelijk werk | Integrale aanpak sociaal domein | 42.000 |
| 813 | Beheer diverse percelen en panden | Bijdrage verplaatsen scouting AZG | 34.000 |
| 613 | Participatie-voorzieningen | Maatschappelijke activering | 73.000 |
| 615 | Armoedebeleid | Armoedebestrijding kinderen | 310.000 |
| 607 | Allochtonenbeleid | Uitvoeringskosten wet inburgering | 32.000 |
| 612 | Maatschappelijke zorg en begeleiding | Begeleiding statushouders | 30.000 |
| 612 | Maatschappelijke zorg en begeleiding | Verhoogde asielstroom | 65.000 |
| 511 | Sportbeleid | Sportbeleid |
297.000 |
| 610 | Kinderopvang | Handhaving wet Kinderopvang |
25.000 |
| Totaal overgehevelde budgetten naar 2020 |
908.000 | ||
| Deze budgetten zijn ten laste van de algemene reserve toegevoegd in 2019 en de onderuitputting op de budgetten in 2018 maakt deel uit van het rekeningresultaat. Vanuit de resultaatbestemming zal de algemene reserve geprioriteerd gevoed worden met het bedrag dat daaraan eerder in verband met de overheveling van budgetten is onttrokken. |
|||
| NIET BESTEDE BUDGETTEN T.L.V. RESERVES |
|||
| Product | Productomschrijving | Toelichting | Bedrag |
| 205 | Verkeersmaatregelen | Innovatie in mobiliteit (vanuit beleidsreserve) | 200.000 |
| 303 | Economische ontwikkeling | Data en smart city (vanuit beleidsreserve) | 300.000 |
| 809 | Wonen | Energiebesparende maatregelen (reserve) | 509.000 |
| Totaal overgehevelde budgetten ten laste van bestemmingsreserves | 1.009.000 | ||
Eind 2018 was sprake van een tekort in rekening-courant van circa € 1,5 miljoen en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 2,5 miljoen.
Eind 2019 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 750 duizend en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 10 miljoen.
Het totaal van het eigen vermogen (reserves + rekeningresultaat) van de gemeente bedraagt per 31 december 2019 ongeveer € 95.593. De specificatie is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Algemene reserve | 9.337 | |
| Boekwinst aandelen bouwfonds |
4.164 |
|
| Bestemmingsreserves | 45.909 | |
| Geblokkeerde reserves | 31.888 | |
| Nog te bestemmen resultaat | 4.295 | |
| TOTAAL | 95.593 |
Hieronder volgen enkele belangrijke mutaties:
Bedragen x € 1.000
Beleidsveld 0 Bestuur en ondersteuning
Ten laste van de Algemene reserve is de Beleidsreserve 2019-2022 gevormd van € 6.500.
Uit de Beleidsreserve 2019-2022 is € 1.000 onttrokken voor aanvulling van de Reserve 4 programma's.
Uit de Algemene reserve is € 581 onttrokken voor vorming van de Egalisatiereserve reisdocumenten.
Het resultaat van de jaarrekening 2018 ad € 5.414 is in de AR gestort (hiervan € 1.083 in verband met budgetoverheveling 2018 naar 2019).
Uit de Reserve grondexploitatie is € 368 onttrokken voor VPB.
Beleidsveld 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
Er is een Geblokkeerde reserve noordelijke randweg gevormd van €2.555. Hiervan kwam € 2.081 uit de AR en € 474 uit de Reserve ontsluiting haven.
Beleidsveld 3 Economie
Vanuit de Reserve grondexploitatie is € 5.509 in de Algemene reserve gestort.
Uit de Reserve haven is € 887 onttrokken voor plankosten insteekhaven.
Uit de Reserve haven is € 380 onttrokken in verband met schadevergoeding/afwaardering panden.
Uit de Reserve revitalisering haven is € 267 onttrokken in verband met verplaatsen gilde.
Door diverse winstnemingen is € 9.577 gestort in de Reserve grondexploitatie.
Beleidsveld 4 Onderwijs
In de Reserve GOA is € 327 gestort, product 411 onderwijsachterstandenbeleid.
Uit de Reseve onderwijshuisvesting is € 449 onttrokken.
Uit de Reserve MIP onderwijs is € 522 onttrokken voor sloopkosten en afwaardering boekwaarde P vd Geldschool.
Beleidsveld 5 Sport, cultuur en recreatie
In de nieuw gevormde Reserve museum plus is € 461 gestort.
Beleidsveld 6 Sociaal domein
Ter aanvulling van de Reserve sociaal domein is hierin € 1.982 gestort ten laste van de AR.
Uit de Reserve sociaal domein is € 2.000 onttrokken in verband met tekorten sociaal domein.
Voor de kosten verhoogde asielinstroom (budgetoverheveling 2018 naar 2019) is € 351 onttrokken uit de AR.
Voor armoedebestrijding kinderen (budgetoverheveling 2018 naar 2019) is € 309 onttrokken uit de AR.
Uit de Algemene reserve is € 818 onttrokken ter dekking van het tekort op Jeugdhulp.
Beleidsveld 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
In de nieuw gevormde Reserve invoering omgevingswet is € 600 gestort vanuit de Beleidsreserve 2019-2022.
Uit de Algemene reserve is € 435 onttrokken voor bijdrage scouting AZG.
Door diverse winstnemingen is €939 gestort in de Reserve grondexploitatie en door aframingen boekwaarde en verliezen is € 449 onttrokken uit de Reserve grondexploitatie.
De financieringspositie per 31-12-2019 is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Totaal eigen vermogen (incl. rekeningsaldo) | 95.593 | ||
| Totaal voorzieningen | 5.778 | ||
| Saldo opgenomen leningen | 138.015 | ||
| Subtotaal | 239.386 | ||
| Boekwaarde activa | 245.915 | ||
| Boekwaarde gronden | 9.877 | ||
| Subtotaal | 255.792 | ||
| Financieringstekort per 31 december 2019 | 16.406 |
Eind 2019 is sprake van een financieringstekort van € 16.406.000, per eind 2018 was er sprake van een financieringstekort van € 10.122.000. De financieringsbehoefte is eind 2019 € 255.792.000.
De investeringen zijn in belangrijke mate afgedekt met vaste geldleningen, met overigens wisselende looptijden (variërend van 5 tot 30 jaar). De looptijd voor de vaste leningen wordt bepaald aan de hand van de liquiditeitsprognoses op het moment van afsluiten van de betreffende lening.
In onderstaand overzicht zijn de boekwaarden van de gronden meerjarig afgezet tegen het totaal van de balans en het totaal van de vaste activa.
Bedragen x € 1.000.000
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
| Balanstotaal | 291 | 276 | 286 | 278 | 269 |
| Boekwaarde gronden (excl. voorzieningen) | 53 | 29 | 31 | 33 | 12 |
| Vaste activa | 221 |
238 |
247 | 235 | 246 |
| Boekwaarde grond / balanstotaal x 100% | 18% | 11% | 11% | 12% | 4% |
| Boekwaarde grond / vaste activa x 100% | 24% | 12% | 13% | 14% | 5% |
Decentrale overheden zijn voortaan verplicht om hun overtollige middelen bij de schatkist aan te houden.
Gemeenten hoeven pas te schatkistbankieren als ze meer dan 0,75% van hun begrotingstotaal aan overtollige middelen hebben. Voor Waalwijk gaat het om een grensbedrag van circa € 1.088.000. Er is in Waalwijk vooralsnog geen sprake van overliquiditeit. Ook op de langere termijn wordt geen overliquiditeit verwacht.
De algemene reserve is in de loop van het boekjaar per saldo met € 3.008.000 afgenomen tot circa € 9.338.000. Van de mutaties in de algemene reserve kan de volgende samenvatting worden gegeven:
Bedragen x € 1.000
| Stand per 1 januari 2019 | 12.346 |
| Bestemming jaarrekeningresultaat 2018 conform raadsbesluit | 5.414 |
| Onttrekking conform primaire begroting | -6.712 |
| Onttrekking in verband met budgetoverheveling | -1.017 |
| Onttrekking op grond van begrotingswijzigingen 2019 | -6.203 |
| Storting op grond van begrotingswijzigingen 2019 | 5.510 |
| Saldo per 31 december 2019 |
9.338 |