Begrotingsbeeld na Voorjaarsbericht 2020 en Meicirculaire 2020, met technische aanpassingen begroting 2021
De begroting wijkt in positieve zin af van het financieel beeld dat bij het Voorjaarsbericht 2020 c.q. Meicirculaire 2020 aan uw raad is gepresenteerd.
Bij de samenstelling van de begroting 2021 zijn nog 6 categorieën wijzigingen doorgevoerd, die (per saldo) hebben geleid tot een verbetering van het financieel beeld. Zie onderstaande tabel:
| bedragen x € 1.000 / V = voordeel / N = nadeel | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| Voorjaarsbericht 2020 | N 4.215 | N 4.235 | N 4.306 | N 4.075 |
| Wijzigingen uit raadsinformatiebrief 50-20 Meicirculaire 2020 | V 219 | V 688 | V 285 | V 591 |
|
Na Meicirculaire 2020 |
N 3.996 | N 3.547 | N 4.021 | N 3.484 |
| Technische aanpassingen bij samenstelling begroting 2021: | V 1.076 | V 2.138 | V 1.173 | V 1.089 |
| a. Onontkoombaarheden | N 152 | N 152 | N 152 | N 246 |
| b. Rente (product 912) | V 670 | V 670 | V 670 | V 670 |
| c. Effect vertraging investeringen GOL / Insteekhaven | 0 | V 990 | N 44 | N 44 |
| d. Effect van (technische) doorberekeningen aan afvalstoffenheffing en rioolrechten | V 192 | V 192 | V 192 | V 192 |
| e. Corrigeren van meerjarige index budget Veiligheidsregio | 0 | V 69 | V 140 | V 213 |
| f. Technische aanpassingen | V 366 | V 369 | V 367 | V 304 |
| Financieel beeld 2021 - 2024 voorafgaand aan actualisering begroting | N 2.920 | N 1.409 | N 2.848 | N 2.395 |
Een nadere toelichting op de wijzigingen a. tot en met f. is opgenomen in de inleiding van de Begroting 2021 onder punt 1.
Beleidsreserve 2019-2021
Van het verloop van de reserve in de begroting kunnen we het volgende beeld geven:
| Bedragen x € 1.000 | 2019 | 2020 | 2021 | TOTAAL |
| Beleidsveld 0 | ||||
| vorming beleidsreserve | 6.500 | |||
| reserve 4 programma's | -1.000 | -1.000 | ||
| zaterdagopenstelling | -50 | -50 | -100 | |
| nieuwe manier van werken Griffie | -80 | -80 | -160 | |
| datagedreven werken | -105 | -105 | -210 | |
| Beleidsveld 1 | ||||
| ontwikkelbudget programma veiligheid | -64 | -75 | -139 | |
| pilot wijk-GGZ | -11 | -11 | ||
| budget handhaving | -50 | -50 | -100 | |
| Beleidsveld 2 | ||||
| mobiliteit | -200 | -200 | ||
| Beleidsveld 3 | ||||
| programmamanagement binnenstad en economie | -200 | -200 | -400 | |
| ontwikkelbudget binnenstad en economie | -150 | -150 | -300 | |
| smart city | -300 | -300 | ||
| Beleidsveld 5 | ||||
| bijdrage aanleg twee sportvelden (vervallen) | ||||
| integrale GO aanpak | -150 | -150 | -300 | |
| Beleidsveld 7 | ||||
| programmamanagement duurzaamheid | -100 | -100 | -200 | |
| ontwikkelbudget duurzaamheid | -75 | -75 | -150 | |
| Beleidsveld 8 | ||||
| implementatie omgevingswet | -600 | -600 | ||
| TOTAAL | -2.530 | -1.535 | -105 | 2.330 |
Per eind 2021 resteert een reserve van € 2.330.000. Hieraan is nog geen nadere bestemming gegeven.
Toetsingskader van de Provincie Noord-Brabant voor de begroting 2021
Op 2 juli 2019 is het Gemeenschappelijk financieel toezichtkader 2020 gemeenten (GTK 2020) vastgesteld. Het GTK 2020 is een gezamenlijk product van de 12 provincies. Om de uniforme uitoefening van het financieel toezicht te bevorderen is het GTK door alle provincies vastgesteld en geldt voor alle gemeenten in Nederland. Het vorige toezichtkader dateerde van 2014 en was aan vernieuwing toe. Redenen hiervoor zijn forse wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en diverse nieuwe door de commissie BBV uitgebrachte notities. Daarnaast is er eind 2018 een 'Agenda toekomst van het (interbestuurlijk toezicht' (de Agenda) aan de Tweede Kamer aangeboden. In de Agenda zijn door het Rijk, Interprovinciaal Overleg (IPO) en Vereniging van Nederlandse gemeenten (VNG) gezamenlijk afspraken gemaakt over de veranderingen in de wijze van toezicht houden.
De opgave is het goed functioneren van het openbaar bestuur in een veranderende samenleving. In de Agenda worden de volgende 5 actielijnen genoemd:
- Versterken verbinden horizontale controle en verticaal toezicht
- Beter voeren dialoog
- Beter leren van toezicht
- Uniformeren uitvoering toezicht
- Toezichthouder richt zich op gedeelde risico's
In vervolg op dit Toezichtkader is door de Provincie op 17 april 2020 de begrotingscirculaire 2020 uitgebracht. Deze circulaire bevat actuele onderwerpen die van belang zijn voor de samenstelling van de begroting 2021 van gemeenten:
- Notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken (juli 2019, notitie van de commissie BBV).
- Notitie materiële vaste activa (januari 2020, notitie van de commissie BBV).
- Notitie hoofdlijnen van het BBV (februari 2020, notitie van de commissie BBV).
- Inzicht in de structurele begrotingspositie, goed toepassen van de BBV-notitie structurele en incidentele lasten.
- Handreiking vanuit de Provincie over kapitaallasten nieuwe (her)investeringen (juli 2020).
- Herijking gemeentefonds / verdelingssystematiek.
- Raming van baten en lasten sociaal domein, met het onder voorwaarden vanaf 2022 mogen opnemen van een stelpost "uitkomst onderzoek jeugdzorg".
- Wijze van verwerking van de ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds (BCF) in de raming van de algemene uitkering.
- Uitstel invoering Omgevingswet met 1 jaar naar 1 januari 2022.
- Rechtmatigheidsverantwoording college, ander rol accountant vanaf het boekjaar 2021.
Van de begrotingscirculaire van de Provincie hebben wij kennis genomen. Wij zijn van mening dat de begroting van de gemeente Waalwijk conform de wettelijke eisen en de door de Provincie gedane aanbevelingen is samengesteld, met daarbij de kanttekeningen dat de begroting bij de nog op te stellen Actualisering nog structureel sluitend wordt gemaakt.
Tarieven
Alle daarvoor in aanmerking komende tarieven zijn, op basis van de door de raad vastgestelde nota van uitgangspunten voor de samenstelling van de begroting 2020, aangepast met het inflatiepercentage van 2%. De tarieven voor afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn kostendekkend. De tariefvoorstellen 2021 komen (met uitzondering van OZB en leges) gelijktijdig doch separaat van de begroting op 12 november aan de orde. De voorstellen voor OZB en leges volgen daarna in de decembervergadering van de raad.