Exploitatie
De jaarrekening sluit met een positief resultaat over 2020 van € 4.284.000 . Bij het najaarsbericht is besloten om € 1.973.000 over te hevelen naar 2021. Echter op basis van de werkelijke uitgaven in 2020 moet dit bedrag naar beneden bijgesteld worden naar € 1.501.000. Netto is sprake van een overschot van € 2.783.000. Ten opzichte van de begroting na wijziging 2020 ( € 819.000 nadeel) valt het resultaat afgerond € 3.602.000 hoger uit. Dit hogere resultaat kan op hoofdlijnen als volgt worden verklaard:
- Corona gerelateerde afwijkingen: € 1.103.000
- Aanpassingen in algemene uitkering / stelposten: € 462.000
- Exploitatiebijdrage baanbrekers € 597.000
- Overige posten: € 1.440.000
In onderstaande tabel worden de afwijkingen nader gespecificeerd:
| |
Voordeel |
Nadeel |
| Corona gerelateerde afwijkingen (per saldo: € 1.103.000 V): |
|
|
| Samenkracht en burgerparticipatie |
€ 412.000 |
|
| Stelposten |
€ 757.000 |
|
| Diverse posten per saldo |
|
€ 66.000 |
| |
|
|
| Overige algemene uitkering / stelposten (per saldo: €462.000 V): |
|
|
| Algemene uitkering aanpassingen |
€ 144.000 |
|
| Overige stelposten / oormerkingen |
€ 318.000 |
|
| |
|
|
| Baanbrekers ( per saldo € 597.000 V) |
|
|
| Exploitatiebijdrage Baanbrekers |
€ 597.000 |
|
| |
|
|
| Overige (per saldo: € 1.440.000 V): |
|
|
| Storting voorziening vm wethouders |
|
€ 670.000 |
| Administratiekosten OZB woningen |
|
€ 127.000 |
| Overhead |
€ 326.000 |
|
| Brandweer en rampenbestrijding |
€ 60.000 |
|
| Openbare verlichting |
€ 84.000 |
|
| Verkeersmaatregelen |
€ 128.000 |
|
| Leerlingenvervoer |
|
€ 126.000 |
| Onderwijs achterstandenbeleid |
€ 336.000 |
|
| Huisvesting voortgezet onderwijs |
€ 88.000 |
|
| Samenkracht en burgerparticipatie |
€ 255.000 |
|
| Maatwerk dienstverlening |
€ 328.000 |
|
| Opbrengst omgevingsvergunningen |
€ 176.000 |
|
| Onderhoud openbaar groen |
€ 55.000 |
|
| Begraafplaatsrechten |
€ 53.000 |
|
| Rente langlopende leningen |
€ 165.000 |
|
| Onvoorzien |
€ 100.000 |
|
| Vennootschapsbelasting |
|
€ 113.000 |
| Diverse posten per saldo |
€ 322.000 |
|
| |
|
|
| Diverse posten per saldo |
€ 4.704.000 |
€ 1.102.000 |
Voor een verdere toelichting van bovenstaande posten verwijzen wij u naar de toelichtingen op de verschillende beleidsvelden.
Reservepositie
Onderstaande tabel geeft de standen van de belangrijkste reserves per 31-12-2020 weer:
| Reservepositie |
| Algemene reserve |
€ 12,0 miljoen |
| Reserve bouwgrondexploitatie |
€ 8,6 miljoen |
| Reserve onderwijshuisvesting |
€ 6,9 miljoen |
| Beleidsreserve 2019-2022 |
€ 2,6 miljoen |
| Nog te bestemmen resultaat jaarrekening |
€ 4,3 miljoen |
Grondexploitatie
De economische omstandigheden met betrekking tot vastgoed heeft ook op de grondexploitatie een positief effect. In 2020 was wederom sprake van een hoge uitgifte van bedrijventerreinen. Ook bij de woningbouwcomplexen, landgoed Driessen en Waesgeerd-west heeft een en ander geresulteerd in forse uitgiften. De afgelopen jaren was de gemeente soms genoodzaakt om voorzieningen te treffen ter dekking van te verwachten verliezen dan wel direct verliezen af te boeken. Omvangrijke afboekingen kunnen in de jaarrekening 2020 achterwege blijven. Per saldo sprake was van een hogere winstneming.
Met ingang van 2017 dient op grond van bindende BBV-voorschriften op een andere wijze winst genomen te worden via de POC-methode (Percentage of completion). De nieuwe berekeningsmethodiek is ook nu dienovereenkomstig gehanteerd. Een weerslag van de uitkomsten treft u hierbij aan.
Op basis van de hernieuwde berekening en het afsluiten van enkele complexen konden binnen de grondexploitatie per 31 december 2020 de volgende winsten genomen worden:
| Zanddonk bedrijventerrein |
€ 244.000 |
| Afbouw Haven I t/m VI |
€ 547.000 |
| Haven VII |
€ 57.000 |
| Besoijen |
€ 87.000 |
| Waesgeerd-West |
€ 366.000 |
| Haven 8 west |
€ 3.743.000 |
| Eerste Zeine |
€ 7.000 |
| Voormalige basisschool Vrijhoeve |
€ 177.000 |
| TOTAAL |
€ 5.228.000 |
Tegenover bovenstaande winstnemingen stonden diverse onttrekkingen uit de Reserve grondexploitatie.
| Afboeking gronden tzv GOL |
€ 791.000 |
| Aanvullende voorziening De Rugt |
€ 82.000 |
| Voorziening Drogerij |
€ 62.000 |
| Vennootschapsbelasting |
€ 348.000 |
| Planschade Winterdijk |
€ 55.000 |
| Incidentele kleine uitgaven |
€ 46.000 |
| TOTAAL |
€ 1.384.000 |
Bovengenoemde mutaties zorgen voor een stand van de Reserve grondexploitatie per 31 december 2020 van € 8.631.146. De reserve grondexploitatie is door de raad gemaximeerd op € 5.000.000. Aan de raad zal een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd om het surplus van € 3.631.146 over te hevelen naar de Algemene reserve.
Bestemming resultaat
Het resultaat over het boekjaar is separaat op de balans opgenomen. Volgens de voorschriften dient de gemeenteraad direct ná de vaststelling van de jaarrekening een bestemming te geven aan dit saldo. Hiervoor zal aan de raad een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd. Volledigheidshalve wijzen we er wel op dat allereerst vanuit het resultaat op grond van het besluit van de raad de algemene reserve aangevuld dient te worden met het bedrag dat daaraan in 2021 is onttrokken om in 2020 niet bestede budgetten te kunnen overhevelen naar 2021. Dit is een totaalbedrag van € 1.501.000.