Het rekeningsaldo over 2020 is € 4.284.000 voordelig. In het onderstaande overzicht wordt dit nader uitgesplitst.
bedragen x € 1.000
| Saldo exclusief grondexploitatie | N | 2.763 | ||
| Saldo grondexploitatie | V | 5.050 | ||
| Saldo exclusief mutaties reserves | V |
2.287
|
||
| Mutaties reserves grondexploitatie | N | 5.050 | ||
| Mutaties overige reserves | V | 7.047 | ||
| Saldo mutaties reserves | V | 1.997 | ||
| Resultaat van de rekening van baten en lasten | V |
4.284 |
In 2020 is een aantal exploitatiebudgetten niet uitgegeven. Voor een beperkt aantal hiervan is in december 2020 door de raad besloten om de budgetten beschikbaar te houden.
| NIET BESTEDE BUDGETTEN DIE WORDEN OVERGEHEVELD NAAR 2021 | ||||
| Product | Productomschrijving | Betreft |
Bedrag cf najaarsbericht |
Bedrag werkelijk over te hevelen |
| 605 | Maatschappelijk werk | Integrale aanpak sociaal domein | 130.000 | 124.000 |
| 203 | Onderhoud wegen, straten en pleinen | Herontwikkeling Hoofdstraat 65 | 190.000 | 190.000 |
| 203 | Onderhoud wegen, straten en pleinen | Onderhoud bruggen | 80.000 | 80.000 |
| 608* | Samenlevingsopbouw | Sloop de Wierd, St.Crispijnstraat | 199.000 | 0 |
| 613 | Participatie-voorzieningen | Maatschappelijke activering | 60.000 |
60.000 |
| 615 | Armoedebeleid | Armoedebestrijding kinderen | 338.000 | 338.000 |
| 607 | Allochtonenbeleid |
Begeleiding doelgroepen |
24.000 |
24.000 |
| 607 | Allochtonenbeleid | Wet inburgering | 65.000 | 44.000 |
| 609 | Jeugdwerk | Jongerencentra Waalwijk | 40.000 | 35.000 |
| 612 | Maatschappelijke zorg en begeleiding | Begeleiding statushouders | 50.000 | 0 |
| 612 | Maatschappelijke zorg en begeleiding | Integratie-uitkering inburgering | 78.000 | 0 |
| 511 | Sportbeleid | Sportbeleid |
497.000 |
389.000 |
| 635 |
Maatwerk dienstverlening 18- |
Praktijkondersteuner JGGZ |
42.000 |
37.000 |
| 708 | Milieu | Groene agenda |
180.000 |
180.000 |
| Totaal overgehevelde budgetten naar 2021 |
1.973.000 | 1.501.000 | ||
|
Deze budgetten zijn ten laste van de algemene reserve toegevoegd in 2021 en de onderuitputting op de budgetten in 2020 maakt deel uit van het rekeningresultaat. Vanuit de resultaatbestemming zal de algemene reserve geprioriteerd gevoed worden met het bedrag dat daaraan eerder in verband met de overheveling van budgetten is onttrokken. * Tegenover dit budget staat een onttrekking geraamd uit de AR, vandaar dat dit niet overgeheveld hoeft te worden. In het najaarsbericht had dit opgenomen moeten worden in het onderstaande lijstje. |
|
|||
| NIET BESTEDE BUDGETTEN T.L.V. RESERVES |
||||
| Product | Productomschrijving | Toelichting | Bedrag cf najaarsbericht | Bedrag werkelijke niet bestede budgetten |
| 509 | Kunst en kunstzinnige vorm | Cultuurfonds | 75.000 | 75.000 |
| 708 | Milieu | Asbestsanering gemeentelijke gebouwen | 700.000 |
700.000
|
| 990 | Team IBF | Wegwerken achterstanden informatiebeheer | 72.000 |
72.000 |
| Totaal overgehevelde budgetten ten laste van bestemmingsreserves | 847.000 | 847.000 | ||
Eind 2019 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 750.000 en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 10.000.000.
Eind 2020 was sprake van een positief saldo in rekening-courant van circa € 554.000 en waren kasgeldleningen opgenomen tot een bedrag van € 8.000.000.
Het totaal van het eigen vermogen (reserves + rekeningresultaat) van de gemeente bedraagt per 31 december 2020 ongeveer € 97.880.000 De specificatie is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Algemene reserve | 12.189 | |
| Boekwinst aandelen bouwfonds | 4.199 | |
| Bestemmingsreserves | 38.184 | |
| Geblokkeerde reserves | 39.024 | |
| Nog te bestemmen resultaat | 4.284 | |
| TOTAAL | 97.880 |
Hieronder volgen enkele belangrijke mutaties:
Beleidsveld 0 Bestuur en ondersteuning
Het resultaat van de jaarrekening 2019 ad. € 4.295.000 is voor € 4.055.000 gestort in de Algemene Reserve en voor € 240.000 gestort in de reserve duurzaamheid. Van het bedrag gestort in de Algemene reserve is € 874.000 bestemd voor de budgetoverheveling van 2019 naar 2020. Uit de reserve GREX is € 348.000 onttrokken ten behoeve van de vennootschapsbelasting grondexploitatie.
Beleidsveld 3 Economie
Vanuit de Reserve grondexploitatie is € 10.188.000 in de Algemene reserve gestort. De reserve herstructurering is opgeheven en gestort in reserve revitalisering bedrijventerrein voor een bedrag van € 1.000.000. Er is een storting gedaan van € 4.592.000 als winstnemingen diverse complexen.
Beleidsveld 4 Onderwijs
Vanuit de AR is € 1.000.000 gestort in de reserve onderwijshuisvesting. Het saldo van de opgeheven geblokkeerde reserve onderwijs MIP € 2.112.000 is ook gestort in de reserve onderwijshuisvesting. Vanuit Onderwijsachterstandenbeleid is € 525.000 gestort in de reserve GOA. Uit de reserve onderwijshuisvesting is € 465.000 onttrokken.
Beleidsveld 5 Sport, cultuur en recreatie
Vanuit de AR is een reserve sport gevormd voor een bedrag van € 1.000.000.. Er is een bedrag van € 599.000 gestort in de reserve Museum Plus.
Beleidsveld 6 Sociaal domein
In de Reserve sociaal domein is € 2.000.000 gestort ten laste van de AR en hier staat een onttrekking van € 1.700.000 tegenover o.b.v. de werkelijke uitgaven in 2020. Er is een onttrekking gedaan van € 341.000 ten laste van de Algemene Reserve ten behoeve van coronasubsidies. Ook is er een onttrekking gedaan via budgetoverheveling van € 310.000 uit de Algemene Reserve ten behoeve van armoedebestrijding kinderen.
Beleidsveld 7 Volksgezondheid en milieu
Er is een reserve duurzaamheid gevormd ten laste van de AR ter waarde van € 1.000.000.
Beleidsveld 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Er is een geblokkeerde reserve GOL gevormd voor een bedrag van € 9.627.000 ten laste van reserve mobiliteit (€ 4.927.000) en de AR (€ 4.700.000).
Vanuit de reserve ruimtelijke beleidsplannen is € 365.000 toegevoegd aan de reserve invoering omgevingswet. Er is een onttrekking gedaan van € 791.000 uit de reserve Grex voor de afwaardering grond zuiden GOL. Een bedrag van € 641.000 is gestort in de reserve Grondexploitatie als gevolg van winstnemingen.
De financieringspositie per 31-12-2020 is als volgt:
Bedragen x € 1.000
| Totaal eigen vermogen (incl. rekeningsaldo) | 97.880 | |
| Totaal voorzieningen | 6.606 | |
| Saldo opgenomen leningen | 135.874 | |
| Subtotaal | 240.360 | |
| Boekwaarde activa | 244.737 | |
| Boekwaarde gronden | 12.441 | |
| Subtotaal | 257.178 | |
| Financieringstekort per 31 december 2020 | 16.818 |
Eind 2020 is sprake van een financieringstekort van € 16.818.000, per eind 2019 was er sprake van een financieringstekort van € 16.406.000. De financieringsbehoefte is eind 2020 € 257.178.000.
De investeringen zijn in belangrijke mate afgedekt met vaste geldleningen, met overigens wisselende looptijden (variërend van 5 tot 30 jaar). De looptijd voor de vaste leningen wordt bepaald aan de hand van de liquiditeitsprognoses op het moment van afsluiten van de betreffende lening.
In onderstaand overzicht zijn de boekwaarden van de gronden meerjarig afgezet tegen het totaal van de balans en het totaal van de vaste activa.
Bedragen x € 1.000.000
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | |
| Balanstotaal | 276 | 286 | 278 | 269 | 269 |
| Boekwaarde gronden (excl. voorzieningen) | 29 | 31 | 33 | 12 | 14 |
| Vaste activa | 238 |
247 |
235 | 246 | 245 |
| Boekwaarde grond / balanstotaal x 100% | 11% | 11% | 12% | 4% | 5% |
| Boekwaarde grond / vaste activa x 100% | 12% | 13% | 14% | 5% | 6% |
Decentrale overheden zijn voortaan verplicht om hun overtollige middelen bij de schatkist aan te houden.
Gemeenten hoeven pas te schatkistbankieren als ze meer dan 0,75% van hun begrotingstotaal aan overtollige middelen hebben. Voor Waalwijk gaat het om een grensbedrag van circa € 1.121.000. Er is in Waalwijk vooralsnog geen sprake van overliquiditeit. Ook op de langere termijn wordt geen overliquiditeit verwacht.
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar 2020 | ||||||||
| (1) | Drempelbedrag | 1121,5275 | ||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 366 | 284 | 731 | 630 | |||
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 755 | 838 | 390 | 491 | |||
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |||
| (1) Berekening drempelbedrag | ||||||||
| Verslagjaar 2020 | ||||||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 149.537 | ||||||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 149.537 | ||||||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | ||||||
| (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 1121,5275 | ||||||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 32.952 | 25.844 | 67.287 | 57.990 | |||
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |||
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 366 | 284 | 731 | 630 | |||
De algemene reserve is in de loop van het boekjaar per saldo met € 2.851.000 toegenomen tot circa € 12.189.000. Van de mutaties in de algemene reserve kan de volgende samenvatting worden gegeven:
Bedragen x € 1.000
| Stand per 1 januari 2020 | 9.338 |
| Bestemming jaarrekeningresultaat 2019 conform raadsbesluit | 4.055 |
| Onttrekking conform primaire begroting | -5.016 |
| Onttrekking in verband met budgetoverheveling | -874 |
| Onttrekking op grond van begrotingswijzigingen 2020 | -6.061 |
| Storting op grond van begrotingswijzigingen 2020 | 10.747 |
| Saldo per 31 december 2020 |
12.189 |