Hieronder worden alle reserves toegelicht:
912005 Geblokkeerde reserve aandelen Bouwfonds
De gemeente participeert in het stimuleringsfonds volkshuisvesting tot het bedrag van deze reserve. De vermeerdering in 2020 betreft de mutatie stimuleringsfonds. Deze wordt jaarlijks met het opstellen van de jaarrekening bepaald.
912012 Geblokkeerde reserve onderwijs
Lasten (restant- boekwaarde en sloop) en baten (verkoop grond) van oude schoollocaties werden tot en met 2019 verrekend met deze reserve.
De onttrekking uit deze reserve bedraagt € 2.168.000 en betreft :
- jaarlijks ter dekking kapitaallasten € 56.000
- het restant per 31 december 2020 ad € 2.112.000 is gestort in de reserve onderwijshuisvesting (913012) conform 14e begrotingswijziging 2020 (nota reserves en voorzieningen 2020).
Geblokkeerde reserves
Alle overige geblokkeerde reserves zijn gevormd om de afschrijvingslasten te dekken van de bijbehorende investeringen. Jaarlijks worden de bedragen onttrokken ter grootte van de afschrijvingslast.
913002 Reserve Bouwfonds
Conform de raming is in 2020 een bedrag van € 70.000 ten laste van deze reserve en ten gunste van de exploitatie gebracht. Dit ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten die samenhangen met de deelname in het stimuleringsfonds volkshuisvesting. In 2020 heeft deze mutatie voor het laatst plaatsgevonden.
913004 Reserve ruimtelijke beleidsplannen
Conform begrotingswijziging 2020/14 is deze reserve in 2020 opgeheven. Een bedrag van € 365.000 is conform deze wijziging toegevoegd aan de reserve invoering omgevingswet (913038).
913005 Reserve personeelsfeest
Deze reserve is bedoeld om elke 3 jaar een personeelsfeest te kunnen organiseren. Als er voldoende ruimte is op het budget 5973060 Arbeidsvoorwaardenbeleid dan wordt er € 14.000 gestort in deze reserve. In 2020 was deze financiële ruimte aanwezig en is € 14.000 gestort in de reserve personeelsfeest. De stand per ultimo 2020 is € 71.000.
913006 Egalisatiereserve ICT
De stand van de reserve is per eind 2020 € 316.000. Deze reserve is opgezet om de fluctuerende lasten van ICT te egaliseren, waarbij de hoogte van de egalisatiereserve ICT is gemaximeerd op € 406.500 (jaarlijks investeringsbedrag). Gezien het zeer beperkte positieve resultaat op de hulpkostenplaats Automatisering in 2020 is besloten dit jaar geen aanvullende storting in de egalisatiereserve te doen.
913007 Reserve historische publicaties
Betreft resterende middelen uit het project “Canon van Waalwijk” ten behoeve van het stimuleren van particuliere historische publicaties over de gemeente Waalwijk. Door het college zijn verdeelregels opgesteld. Het geld is mede ingebracht door serviceclubs en de Rabobank met als doel erfgoedpublicaties.
913008 Reserve PC-vergoedingen
Deze reserve is overgegaan naar ICT en betreft een voormalig raadsbudget ten behoeve van uitgaven PC-vergoedingen.
913010 Reserve inburgering nieuwkomers
Het restant per 31 december 2020 ad € 17.000 is gestort in de Algemene Reserve (911001) conform 14e begrotingswijziging 2020 (nota reserves en voorzieningen 2020).
913012 Reserve onderwijshuisvesting
De reserve heeft als doel het kunnen financieren van huidige en toekomstige huisvesting Primair- en Voortgezet onderwijs. De raad stelt periodiek het MeerjarenInvesteringsPlan onderwijshuisvesting vast. Het MIP vormt de leidraad voor de toekomstige investeringen in het kader van de onderwijshuisvesting. De onttrekking ad € 529.000 betreft het saldo van de lasten en baten op (voornamelijk) de producten 406 t/m 410. De storting 2020 ad € 3.128.000 betreft voor € 1.000.000 de bijstorting vanuit de Algemene Reserve (conform de Kadernota) en voor € 2.112.000 de opheffing van 912012 Geblokkeerde reserve onderwijs.
913014 GOA, gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid
De reserve bestaat uit rijks- en gemeentelijke middelen en is nodig om het onderwijsachterstandenbeleid te bekostigen. De vermeerdering van deze reserve bedraagt € 526.000 en betreft hogere baten op product 411 Lokaal onderwijsbeleid.
913017 Egalisatiereserve baggerplan
Deze reserve is bedoeld om de baten en lasten van het product afwatering en waterlossingen etc. te egaliseren. In het kader van de Waterwet artikel 5.23 is de gemeente ontvangst- en afvoerplichtig van vrijkomend afval uit de waterpartijen. Het waterschap is de beheerder van de waterlopen. Op basis van het uitvoeringsplan van het waterschap zijn de kosten voor de komende periode 2011/2020 uitgewerkt. In 2020 is een bedrag van € 3.000 onttrokken.
913018 Reserve gemeentelijke monumenten
De reserve is bedoeld om toekomstige uitgaven op het terrein van monumenten en archeologie te kunnen dekken. Eind 2016 is het nieuwe erfgoedkader vastgesteld. Het restant van het instandhoudingsbudget wordt aan het einde van het jaar toegevoegd aan de reserve monumenten. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913019 Reserve sociale woningbouw
De reserve is bedoeld voor het realiseren van (sociale) woningbouwprojecten in binnenstedelijke gebieden en Landgoed Driessen. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913020 Reserve energiebesparende maatregelen huursector
De reserve is in 2009 gevormd (begrotingswijziging 2009/22) naar aanleiding van de geactualiseerde visie op het woonbeleid. De reserve is bedoeld als extra financiële stimulans voor de woningcorporaties en is gevormd ten laste van de reserve sociale woningbouw. Comform begrotingswijziging 2020/25 is een bedrag van € 178.000 ten laste van de reserve gebracht voor een bijdrage aan Casade voor maatregelen sociale huurwoningen.
913024 Reserve leefbaarheid WOP/DOP
Deze reserve heeft in hoofdzaak als doel de kapitaallasten van het Handboek Zanddonk en van de wijk- en dorpsontwikkelingsplannen te dekken. Conform begroting is er een bedrag gestort van 205.000. Daarnaast is er een bedrag van € 217.000 gestort als gevolg van de winstneming mbt complex Waesgeerd-West. Ten behoeve van de dekking van de kapitaallasten, is er een bedrag van 240.000 onttrokken. Daarnaast zijn er nog bedragen onttrokken ten behoeve van wijkbudgetten en de kinderboerderij Waspik resp. € 50.000 en € 11.000.
913026 Reserve haven Waalwijk
Deze reserve is met ingang van 2013 gevormd conform begrotingswijziging 2013/11. De ontvangen DUB subsidie in het kader van het project havenontwikkeling is hierin gestort. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913027 Reserve Kerkvaartse haven
De oostelijk waterkering van de Kerkvaartse Haven is al langere tijd door het waterschap afgekeurd. Op dit moment zijn er diverse ontwikkelingen gaande die het herstellen van deze kering mogelijk lijken te gaan maken. Het is daarom wenselijk dat de reserve voor deze waterkering beschikbaar blijft. Conform begrotingswijziging 2019/18 is in 2020 een bedrag van € 50.000 onttrokken.
913028 Reserve milieusubsidies
Jaarlijks wordt in deze reserve een ontvangen bedrag voor het verleende recht van opstal van de biomassacentrale gestort. In 2020 is conform de begroting een bedrag van ongeveer € 27.000 gestort. Dit betreft de jaarlijkse opbrengst voor verleend recht van opstal voor de biomassacentrale. Daarnaast is conform begrotingswijziging 2020/14 een bedrag van € 12.000 toegevoegd vanwege het opheffen van de reserve klimaatbeleid.
913029 Risicoreserve sociaal domein
In de raadsvergadering van 11 december 2014 heeft de raad besloten om deze risicoreserve te vormen voor de jeugdhulp en de nieuwe WMO-taken. Comform de begroting is ten laste van de AR in 2020 een bedrag van € 2.000.000 gestort. In werkelijkheid is een bedrag van € 1.700.000 onttrokken; bedrag van € 514.000 (flexibele schil TWIJZ conform primaire begroting), bedrag van € 1.121.000 (Najaarsbericht 2020) en een bedrag van € 43.000 (beheersmaatregelen / begrotingswijziging 2020/09).
913030 Reserve maatregelen klimaatbeleid
In deze reserve zijn de middelen gestort die eerder vanuit de BANS/SLOK regelingen beschikbaar zijn gesteld. In het najaarsbericht 2015 is besloten om deze reserve te vormen. In 2019 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. Conform begrotingswijziging 2020/14 is het saldo van deze reserve in 2020 toegevoegd aan de reserve milieusubsidie (913028).
913031 Reserve externe veiligheidstaken
Conform begrotingswijziging 2020/14 is het saldo van deze reserve in 2020 toegevoegd aan de AR.
913032 Reserve Regio werkt
Conform begrotingswijziging 2020/14 is het saldo van deze reserve in 2020 toegevoegd aan de AR.
913033 Reserve ISV
In januari 2016 is de raad middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot de besteding en bestemming van de resterende ISV gelden. Deze resterende middelen zijn gestort in deze reserve. In 2020 heeft een onttrekkingen plaatsgevonden voor een bedrag van € 75.000 voor de kosten van een bodemsanering en apparaatskosten (conform begroting).
913034 Reserve 4 programma's
Met het vaststellen van begrotingswijziging 2016/17 is ten laste van de algemene reserve een bedrag van € 1.000.000 beschikbaar gesteld voor de programma’s binnenstad, veiligheid en economie. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Conform de begroting 2019 is hier een bedrag van € 1.000.0000 aan toegevoegd. In 2020 is in totaal een bedrag van ongeveer € 531.000 onttrokken ten behoeve van de uitgaven voor de 4 programma's.
913035 Reserve huur Balade
In 2016 is een gedeelte van het perceel waar voorheen kinderdagverblijf ’t Wollukje was gevestigd verkocht. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2016 is door de raad besloten om deze middelen (€ 210.000) te storten in deze reserve ter dekking van de kosten die voortvloeien uit de huurovereenkomst voor BaLaDe.
913036 Beleidsreserve 2019 - 2022
In 2019 is naar aanleiding van het coalitieprogramma 2018 - 2022 de beleidsreserve voor € 6.500.000 gevormd vanuit de algemene reserve. In 2020 is in totaal voor € 1.280.000 besteed, iets minder dan vooraf was voorzien (€ 1.535.000). Voor € 570.000 is besteed aan de programma's binnenstad, economie en duurzaamheid. Verdere onttrekkingen zijn voor de zaterdagopenstelling publieksbalies (€ 50.000), de nieuwe manier van werken Griffie (€ 80.000), de extra capaciteit handhaving (€ 50.000), de integrale aanpak GO Waalwijk (€ 150.000), mobiliteit en smart city (€ 277.000) en datagedreven werken (€ 105.000).
913037 Egalisatiereserve reisdocumenten
Vanaf 2019 is er sprake van een sterke daling in het aantal aanvragen van paspoorten en identiteitskaarten. In de periode 2019 tot en met 2023 wordt ruim 75% minder aanvragen verwacht. Als gevolg van deze daling nemen de inkomsten voor Publiekszaken sterk af. Vanaf 2024 herstelt het aantal vragen zich weer tot 2029, waarna de aanvraagdip zich vervolgens herhaalt. Dit patroon van piek- en daljaren wordt veroorzaakt doordat in 2014 de geldigheidsduur voor paspoorten en identiteitskaarten voor personen van 18 jaar en ouder is verlengd van vijf naar tien jaar. Hierdoor worden gedurende vijf jaar bijna alle “18+ documenten” in omloop vervangen. Gevolgd door vijf jaar waarin vrijwel alleen “-18 documenten” worden uitgegeven of documenten voor bij eerste aanvragen en vermissingen. Naar verwachting gaat er ruim 50 jaar overheen voor de cyclus van piek- en dipjaren is uitgevlakt.
De nadelen 2019 – 2023 op reisdocumenten worden gedekt uit deze egalisatiereserve. Het nadeel voor 2020 bedraagt € 110.000 (raming € 120.000).
913038 Reserve invoering omgevingswet
Conform begrotingswijziging 2019/25 is er een bedrag van € 600.000 in deze reserve gestort. In 2020 is conform begrotingswijziging 2020/14 het saldo van de reserve actualisatie bestemmingsplannen (bedrag van € 365.000) aan deze reserve toegevoegd. Daarnaast is er in 2020 een bedrag van ongeveer € 96.000 onttrokken in verband met kosten die verband houden met het voorbereidingstraject van de invoering van de omgevingswet.
913039 Reserve Museum plus
De reserve Museum Plus is ingesteld bij het Najaarsbericht 2019 (begrotingswijziging 2019-033). Op 24 oktober 2019 is aan de raad het voorlopige ontwerp van het nieuwe Schoenen en Leder Museum (Museum Plus) gepresenteerd. Daarbij is aangeven dat reeds in de begroting 2019 en verder opgenomen , maar nog niet concreet benodigde bedragen, voor het museum beschikbaar blijven. In 2019 is € 461.000 gestort en bij het Voorjaarsbericht 2020 is om dezelfde reden nog € 599.000 aan de reserve Museum Plus toegevoegd, zodat totaal € 1.060.000 beschikbaar is. In 2020 betreft het een toevoeging vanuit het product 514 Museum Plus (een deel van ) de posten subsidie aan het museum (€ 23.000 door lagere subsidie vanwege sluiting museum) , de stelpost overig (€ 542.000) en afschrijvingen en rente (samen € 34.000). Uit de reserve worden aanloopkosten voor het nieuwe museum gefinancierd (€ 365.000 bij begroting 2021) en een extra subsidie in de eerste 4 volle jaren na opening (voorzien voor de jaren 2022 tot en met 2025 (indicatief € 167.000 per jaar).
913040 Reserve sport
Conform besluit in de kadernota 2020 is deze reserve sport gevormd tlv de AR, om op korte termijn een aantal zaken rondom sport geregeld te krijgen. Dit vooruitlopend op de kadernota sport.
913041 Reserve duurzaamheid
In de begroting 2020 is deze reserve gevormd voor een bedrag van € 1 mln. De reserve is gevormd voor extra taken op het gebied van verduurzaming; zoals grootschalige opwek, verduurzaming woningen en gemeentelijk vastgoed, klimaatadaptatie, warmtetransitie en de groene agenda.
Het in de decembercirculaire 2019 beschikbaar gestelde bedrag van € 240.000 voor verduurzaming is aan deze reserve toegevoegd.
Verder is in 2020 is, op basis van besluitvorming, een bedrag van ongeveer € 220.000 onttrokken. Voor de groene agenda een bedrag van € 16.000 en voor grootschalige opwek een bedrag van € 204.000.
913050 Reserve bouwgrondexploitatie
De reserve bouwgrondexploitatie is noodzakelijk om tegenvallers en risico’s bij de gemeentelijke grondexploitaties te kunnen opvangen. Bij de vaststelling van de kadernota 2011 is door de raad bepaald dat deze reserve minimaal € 5.000.000 moet bedragen. Een saldo beneden het minimum behoeft direct aanvulling. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks in het kader van de nota grondexploitatie heroverwogen.
De volgende onttrekkingen hebben plaatsgevonden in 2020:
Ten gunste van AR - jaarrekening 2019 € 10.188.000
Product 851 algemene kosten bouwgrondexploitatie € 31.000
Verlies complex Samarja € 8.000
Kosten geluidsbeleid € 7.000
Kosten planschade € 55.000
Afboeken boekwaarde perceel € 790.000
Voorziening De Rugt € 82.000
Voorziening Drogerij € 62.000
VPB 2020 € 348.000
De volgende stortingen hebben plaatsgevonden in 2020:
Schoolstraat € 1.000
Voormalige school Vrijhoeve € 177.000
1e Zeine € 7.000
Restant voorziening Taxandriaweg € 1.000
Besoyen € 87.000
Winstneming Weasgeerd West (complex 381) € 149.000
Winstneming Haven 8 West (complex 139) € 3.743.000
Winstneming Haven 1-6 afbouw (complex 138) € 547.000
Winstneming Haven Zeven (complex 136) € 57.000
Winstneming Zanddonk (complex 118) € 244.000
Winstneming Mollercollege (complex 111) € 1.000
913052 Reserve cultuur
De reserve is gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten doen teneinde de gelegenheid te hebben om invulling te kunnen geven aan kunst. Door de gewijzigde voorschriften van de commissie BBV mogen geen stortingen meer plaatsvinden naar reserves vanuit complexen van het grondbedrijf, omdat dit gezien wordt als voortijdige winstafroming. Besloten is om de reserve in stand te houden voor de bekostiging van kunstobjecten.
In 2020 werd met name het kunstwerk Rogge hieruit bekostigd.
913053 Reserve Parkmanagement
Tegenover deze reserve staat de deelneming van de gemeente Waalwijk in Parkmanagement BV. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913054 Reserve ruimtelijke kwaliteit
Vanuit de structuurvisie is deze reserve ontstaan. De bedoeling is dat door inbreiding middels een anterieure overeenkomst wordt bijgedragen aan deze reserve teneinde de ruimtelijke ontwikkelingen bij te laten dragen aan de ruimtelijke kwaliteit op de locatie, in de directe omgeving of middels een storting in deze reserve. Bij de vaststelling van de structuurvisie is aangegeven dat de reserve groen wordt overgeheveld naar deze reserve. De reserve groen is destijds gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten leveren om rood voor groen te laten betalen. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913055 Reserve revitalisering Haven I - VI
Doel van deze reserve is het financieren van projecten die leiden tot revitalisering van delen van het bedrijventerrein Haven I-VI, waarbij het gaat om projecten waarbij een directe meerwaarde ontstaat indien betrokken bedrijven en gemeente gezamenlijk bijdragen aan het opstellen en uitvoeren van de plannen. Conform begrotingswijziging 2020/14 is het saldo van de reserve herstructurering (€ 1.000.000) toegevoegd aan deze reserve.
913057 Reserve mobiliteitsfonds
De reserve mobiliteitsfonds is in 2013 gevormd.
Deze reserve zal ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten van het GOL. Conform begrotingswijziging 2020/06 is het saldo van deze reserve toegevoegd aan een geblokkeerde reserve ter dekking van de kapitaallasten die samenhangen met de kredietvotering voor de uitvoering van het project GOL.
913060 Reserve stimuleringsfonds centrum Waalwijk
Met begrotingswijziging 2016/01 is ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld voor het centrum van Waalwijk. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Daarnaast heeft met begrotingswijziging 2018/002 ten laste van de algemene reserve nogmaals een storting plaatsgevonden voor een bedrag van € 100.000. In 2020 is een bedrag van ongeveer € 19.000 onttrokken voor project wet blue centrummanagement.
913061 Reserve herstructurering
Met het vaststellen van de nota grondexploitatie 2016 is ten laste van de reserve grondexploitatie een bedrag van € 1.000.000 in deze reserve gestort in verband met eerder aangegane verplichtingen met de BOM. Met begrotingswijziging 2020/14 is het saldo van deze reserve toegevoegd aan de reserve revitalisering (913055).
913062 Reserve bovenwijkse voorzieningen faciliterend grondbedrijf
Tot 2016 werd de reserve bovenwijkse voorzieningen gevoed vanuit de actieve grondexploitaties door een storting per m² en vanuit het faciliterend grondbeleid doordat de ontwikkelende partij via een anterieure overeenkomst een bedrag betaalde. In 2016 heeft de raad besloten om de reserve bovenwijkse voorzieningen toe te voegen aan de algemene reserve. Omdat vanuit het faciliterend grondbeleid via anterieure overeenkomsten een bijdrage wordt gevraagd voor bovenwijkse voorzieningen is met ingang van 2016 de reserve bovenwijkse voorzieningen faciliterend grondbedrijf gevormd. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.