2. Samenvatting beleid en financiën

In dit Najaarsbericht zijn 54 maatregelen (activiteiten) opgenomen. Van deze maatregelen is bij de programma's en  beleidsvelden de huidige stand van zaken aangegeven, waarbij met de kleur is bepaald in welke mate de maatregel op schema ligt.

GROEN         De maatregel verloopt conform de omschrijving/planning en zal tijdig met het gewenste resultaat worden afgerond of is reeds afgerond.
ORANJE:       De maatregel behoeft bijsturing om de maatregel in tijd en/of kwaliteit met het gewenste resultaat af te ronden.
ROOD:          De maatregel zal NIET met het gewenste resultaat worden afgerond.

In onderstaand overzicht staat weergegeven, de verdeling van al dan niet gerealiseerde maatregelen gerubriceerd naar Programma/Beleidsveld.

Programma/Beleidsveld	Indicatoren (TIJD)
Programma's:	G	O	R
Binnenstad	3	1	0
Duurzaamheid	5	2	0
Jeugd	2	0	0
Beleidsvelden:
0. Bestuur en ondersteuning	1	0	0
1. Veiligheid	1	0	0
2. Verkeer, vervoer en waterstaat	4	1	0
3. Economie	3	3	0
4. Onderwijs	0	0	0
5. Sport, cultuur en recreatie	4	1	0
6. Sociaal domein	7	0	0
7. Volksgezondheid en milieu	1	0	0
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing	11	4	0
TOTAAL     (54)	42	12	0

 

De begroting 2023 is door de gemeenteraad vastgesteld op 10 november 2022.  Op 22 juni 2023 heeft de raad het Voorjaarsbericht 2023 vastgesteld, met daarbij de structurele doorwerking naar 2024 en verder.
Daarna is in raadsinformatiebrief 072-23 gerapporteerd over de uitkomst van de Meicirculaire 2023 . De uitkomsten daarvan voor 2023 worden in dit Najaarsbericht 2023 nog toegelicht, voor 2024 en verder zijn die al in de Programmabegroting 2024 verwerkt. In raadsinformatiebrief 107-23 is gerapporteerd over de uitkomsten van de Septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds. De uitkomsten daarvan worden voor 2023 en verder verwerkt in het financieel meerjaren beeld in dit Najaarsbericht .

Zie ook:

Begroting 2023: Raadsvoorstel begroting 2023 , Programmabegroting 2023  en Actualisering-begroting-2023
Voorjaarsbericht 2023: Raadsvoorstel Voorjaarsbericht 2023 en Voorjaarsbericht 2023
Meicirculaire 2023 (072-23): Meicirculaire 2023: financiële effecten daarvan zijn voor 2023 in dit Najaarsbericht 2023 in voorstel NJB23 / 0.04  toegelicht..
Septembercirculaire 2023: Septembercirculaire 2023, financiële effecten daarvan zijn voor 2023 en verder in dit Najaarsbericht 2023 in voorstel NJB23/0.05 toegelicht.

Volgend op deze stukken wordt nu het Najaarsbericht 2023 gepresenteerd met de financiële effecten voor de jaren 2023-2027.

 Onderaan de tabel zijn de wijzigingen van dit Najaarsbericht toegevoegd. 

Bedragen x € 1.000	N = Nadeel V = Voordeel	2023	2024	2025	2026	2027
Voorjaarsbericht 2023		V               99	V      3.181	V       5.522	N      1.650	N       1.626
Wijzigingen Kadernota 2024		n.v.t.	N      2.970	N       2.777	N      2.538	N       5.906
Meicirculaire 2023 (2023 wordt verwerkt in dit Najaarsbericht)		n.v.t.	V      1.078	V           172	N      1.958	N              42
Financieel beeld bij kaderstellend debat op 6 juli 2023		V               99	V     1.289	V       2.917	N       6.146	N       7.574
Technische bijstellingen begroting 2024		n.v.t.	V         331	V           106	N        1.303	N           603
Aanvullende voorstel begroting 2024 (begr. wijz. 2024-001)		n.v.t.	N         150	N           141	N               91	N              66
Amendementen begroting 2024 (begr. wijz. 2024-002)		n.v.t.	N            50			V              20
Begrotingspositie na Voorjaarsbericht 2023 / Programmabegroting 2024		V               99	V     1.420	V       2.882	N        7.540	N       8.223
Wijzigingen Najaarsbericht 2023		V        3.690	V     2.034	V      1.832	V       1.522	V       3.206
Totaal na Najaarsbericht 2023		V        3.789	V     3.454	V      4.714	N       6.018	N      5.017

Toelichting op vermelding incidentele baten en lasten:
Vanuit de Provincie is op 4 augustus 2021 de (nadere) handreiking “Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten” verschenen, omdat de Provincie van mening was dat de BBV-voorschriften op dit punt niet voldoende waren om tot een goede toetsing van gemeentebegrotingen te komen. Met toepassing van de nieuwe handreiking is alsnog een overzicht opgenomen in de programmabegroting en de actualisering van de begroting 2023. De financiële effecten hiervan zijn meegenomen in bovenstaande tabel op de regel "Voorjaarsbericht 2023" en "Technische bijstellingen begroting 2024". 

Wijzigingen Najaarsbericht 2023:
De wijzigingen van het Najaarsbericht 2023 worden in de volgende tabel gespecificeerd.
Verdere inhoudelijke toelichtingen op de wijzigingen Najaarsbericht 2023 zijn opgenomen bij de desbetreffende beleidsvelden (zie hoofdstuk 3).

 

Bedragen x  € 1.000	N = nadeel V = voordeel	I = incidenteel S = structureel	2023	2024	2026	2026	2027
Beleidsveld 0: Bestuur en ondersteuning / Bestuur
NJB23/0.01  Wachtgelden voormalig wethouders		I	V          70
Beleidsveld 0: Bestuur en ondersteuning / Burgerzaken
NJB23/0.02  Hogere legesopbrengst reisdocumenten		I	V          50
NJB23/0.03  Verkiezingen Tweede Kamer 22 november 2023		I	0
Beleidsveld 0: Bestuur en ondersteuning / Financiën
NJB23/0.04  Meicirculaire 2023: alg. uitkering  /lasten		I	N    1.829
NJB23/0.04  Meicirculaire 2023: algemene uitkering / baten		I	V        898
NJB23/0.05  Septembercirc. 2023: alg. uitkering lasten		S	V    1.000	V     2.252	V      1.978	V     1.662	V     3.336
NJB23/0.05  Septembercirc. 2023: alg. uitkering baten		S	N           94	N         207	N             95	N            89	N            79
NJB23/0.06  Verrekening alg. uitkering voorgaande jaren		I	V        119
NJB23/0.07  Oormerkingen ingezet t.b.v. gemeentelijke taken		I	0
NJB23/0.08  Financiering: rente kort / rente lang		I	V        460
NJB23/0.09  Herberekening kapitaallasten		I	N        302
NJB23/0.10  Onvoorzien: bijdrage noodhulp Marokko		I	0
NJB23/0.11  Analyse BTW en betalingen 2017 - 2021		I	V        247
NJB23/0.12  Vennootschapsbelasting		I	0
NJB23/0.13  Structureel hogere lasten Communicatie		S	N           40	N           40	N             40	N            40	N            40
NJB23/0.14  Verblijfsbelasting arbeidsmigranten		I	V           72
NJB23/0.15  Onttrekking egalisatiereserve ICT Beleid		I	0
NJB23/0.16  Vervallen budget communicatie Waalwijk pioniersstad		I	0
Beleidsveld 1: Veiligheid
NJB23/1.01  Vervallen bijdrage VRMWB in kapitaallasten		I	N           32
Beleidsveld 2: Verkeer, vervoer en waterstaat / Stedelijke  omgeving
NJB23/2.01  Lagere lasten parkeren		I	V         140	V        140
NJB23/2.01  Hogere baten parkeren		I	V            50
NJB23/2.02  Kleine reconstructies wegen		I	0
NJB23/2.03  Verbruik en doorberekening E-laadpalen		I	V           17
NJB23/2.04  Aanleg van glasvezelkabels		I	V           39
NJB23/2.05  Baggerplan		I	0
NJB23/2.06  Onderhoudsbudget jachthaven Sprang-Capelle		S	V            23	V          24	V           24	V          24	V          24
NJB23/2.07  Bijstellen inhuurbudget TOOR		I	N         124
Beleidsveld 4: Onderwijs
NJB23/4.01  Stopzetten project Tilburg University		I	0	0
Beleidsveld 5: Cultuur, sport en recreatie
NJB23/5.01  Specifieke uitkering IJsbanen en Zwembaden		I	N        236
NJB23/5.02  Opbrengst zwembaden		I	V           70	V          25	V            25	V          25	V       25
NJB23/5.03  Hogere bezettingsgraad sporthallen		S	V           70
NJB23/5.04  Onderhoud speeltuinen en -weiden		I	N           27
NJB23/5.05  Onderhoud vastgoed Schoenenkwartier		I	0
Beleidsveld 6: Sociaal domein / Integrale aanpak sociaal domein
NJB23/6.01  WMO maatwerkarrangementen WRV		I	N       169
NJB23/6.02  WMO hulp bij huishouden		I	N       115
NJB23/6.03  Bijstellen jeugdzorg via regio Hart van Brabant		I	0
NJB23/6.04  Opvang vluchtelingen Oekraïne		I	V   1.436
NJB23/6.05  Ondersteuning vrijwilligers		I	V          60
NJB23/6.06  Vrijvallen reserve ondersteuning financieel welzijn		I	V   2.196
NJB23/6.07  Vrijvallen budget maatwerkfonds		I	V       305
Beleidsveld 7: Volksgezondheid en Milieu
NJB23/7.01  Aanpassing budgetten afkoppelen hemelwater		S	0	0	0	0	0
NJB23/7.02  Bijdrage OMWB		I	N         77
NJB23/7.03  Kansrijke start		I	V         39
Beleidsveld 8: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening, stedelijke vernieuwing: Ruimtelijke ordening
NJB23/8.01  Inhuur, extern advies, software TVVB		S	N       207	N         60	N          60	N          60	N         60
NJB23/8.02  Aanpassing budgetten onderhoud gebouwen		I	N       111
NJB23/8.03  Aanpassing energie-budgetten gebouwen		I	N       253	N       100
NJB23/8.04  Stedenbouwkundige visie		I	0
TOTAAL wijzigingen NAJAARSBERICHT 2023			V   3.690	V   2.034	V   1.832	V   1.522	V     3.206
RECAPITULATIE INCIDENTEEL en STRUCTUREEL
INCIDENTEEL:
Nadelen			N    3.275	N      100
Voordelen			V    6.213	V      140
Saldo Incidenteel			V    2.938	V         40	0	0	0
STRUCTUREEL:
Nadelen			N         341	N       307	N          195	N       189	N       179
Voordelen			V     1.093	V   2.301	V      2.027	V   1.711	V   3.385
Saldo structureel			V         752	V   1.994	V      1.832	V   1.522	V   3.206
Totaal wijzigingen NAJAARSBERICHT 2023			V     3.690	V   2.034	V     1.832	V   1.522	V   3.206

 

In het Voorjaarsbericht 2020 is geconstateerd dat we, evenals veel andere gemeenten in onze regio en in de rest van Nederland, te maken hebben met tekorten op de begroting. 
Bij de Actualisering Begroting 2021 (raad 10 november 2020) is een evenwichtig pakket aan ombuigingsmaatregelen vastgesteld. Van die ombuigingen resteren er nu nog 2:

Bedragen x  € 1.000	2023	2024	2025	2026	2027
Vervallen functie sluiswachter (i.r.t. insteekhaven)	0	0	0	107	107
Bezuiniging subsidie Den Bolder	0	0	34	34	34
Totaal	0	0	34	141	141

=> Vervallen functie sluiswachter (i.r.t. insteekhaven)
Bij de actualisering van de begroting 2021 is onder categorie 5.1. Ombuiging organisatie opgenomen: O.005 | Vervallen functie sluiswachter (2fte):
Door de komst van de insteekhaven en de verhuizing van de zand- en grindhandel zal het gebruik van de sluis en daarmee het aantal schuttingen sterk afnemen. Dit gering aantal schuttingen kan dan op oproep worden uitgevoerd en daarmee kan ingaande 2026  € 107.000 op vaste formatie worden bezuinigd. De kosten voor de oproepen kunnen doorbelast worden aan de afnemer/schipper.

=> Bezuiniging subsidie Den Bolder
In 2021 is besloten op structurele basis jaarlijks vanaf 2023 € 50.000 te bezuinigen op de subsidie aan SCC Den Bolder in Waspik, waarvan € 16.500 structureel is gerealiseerd. 
In de Kadernota 2024 is opgenomen om de restant-bezuiniging van € 33.500  voor 2024 - voorlopig - op te schorten. Er is nog geen nieuw beleid voor de ontmoetingsvoorzieningen (waaronder SCC Den Bolder) geformuleerd. Dit beleid moet aansluiten bij de door de raad vastgestelde Koers Sociaal Domein en het nog vast te stellen WMO-beleidsplan 2023-2026. Omdat we nu nog niet weten welke ontmoetingsvoorzieningen welke rollen, taken en functies gaan krijgen in dit nieuwe beleid is het niet logisch nu de destijds voorgenomen bezuiniging op SSC Den Bolder voor dit deel door te voeren.

Stand van zaken overhevelingen 2022 naar 2023
In de jaarrekening 2022 is een overzicht opgenomen met de werkelijk over te hevelen bedragen die horen bij de voorstellen tot overheveling van 2022 naar 2023. Tot die overhevelingen is bij het vaststellen van het Najaarsbericht 2022 al door de raad besloten, alleen de bedragen kunnen bij de jaarrekening dus afwijken. Verder zijn er bij de Decembercirculaire 2022 in 2022 gelden vanuit het rijk aan de algemene uitkering toegevoegd, die pas in 2023 tot bestedingen gaan leiden. Bij de jaarrekening 2022 is voor deze posten via de resultaatbestemming voorgesteld om ook deze posten over te hevelen. Grootste post hiervan is € 1.324.000 voor de in 2023 uit te keren energietoeslag.

Link naar jaarrekening 2022:          Budgetoverhevelingen 2022 naar 2023 jaarrekening 2022 
Link naar Najaarsbericht 2022:     budgetoverhevelingen-2022-naar-2023

In hoofdstuk 5 van dit Najaarsbericht 2023 is de stand van zaken van de overhevelingen van 2022 nar 2023 nader er toegelicht.

Voorstellen tot overheveling van budgetten 2023 naar 2024
Daarna worden in hoofdstuk 5 de voorstellen tot (nieuwe) overhevelingen van budgetten van 2023 naar 2024 toegelicht, waarvan een deel via de exploitatie en een deel via reserves of voorzieningen loopt. Totaal zijn de nieuwe overhevelingen van 2023 naar 2024 € 1.929.000, bestaande uit € 811.000 via de exploitatie en € 1.118.000 gerelateerd aan reserves en voorzieningen. Voorstel is nu akkoord te gaan met deze overhevelingen en om van deze overhevelingen van 2023 naar 2024 bij de jaarrekening 2023 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen.