7. Kredieten

Kredietuitgaven onder druk door (recente) marktontwikkelingen
Nog steeds leiden (recente) marktontwikkelingen en de inflatie momenteel tot sterk stijgende kosten voor grond- en bouwstoffen en soms ook tot vertraging in de uitvoering van de investeringen. Momenteel lopen investeringen op een groot aantal kredieten. De effecten van de recente marktontwikkelingen en de inflatie op deze kredieten worden nauw gevolgd. Toch bestaat het risico dat niet bij alle kredieten binnen het door de raad beschikbare bedrag gebleven kan worden. Mocht zich dit voordoen dan zullen wij de raad hierover zo snel mogelijk informeren.  

Beoordeling kredieten 
Ter gelegenheid van het Najaarsbericht 2023 is beoordeeld  welke kredieten afgesloten kunnen worden. In dit Najaarsbericht is per af te sluiten krediet een nacalculatie opgesteld., indien de afwijking meer dan 5% en € 50.000 is.
Als eerste volgt  een totaaloverzicht van de afgesloten IUP (Integraal Uitvoeringsprogramma) kredieten. Het IUP bevat een aantal kredieten, waarvan de nu af te sluiten kredieten worden opgenomen en kort worden toegelicht. Tevens is een overzicht van alle nog lopende IUP-kredieten ogenomen, met een korte aanduiding van de stand van zaken.
Daarna volgt een overzicht van overige af te sluiten kredieten, die daarna in geval van een afwijking groter dan 5% en € 50.000 één voor één afzonderlijk worden toegelicht.

Gedeeltelijk andere aanwending vervangingsinvestering 2023 hardware ICT 
De gemeente Waalwijk heeft een trainingsruimte op de 3e verdieping van het gemeentehuis, Deze trainingsruimte wordt primair ingezet voor ICT-trainingen. Dit zijn trainingen in o.a. software voor de omgevingswet , HRM-software, het nieuwe financieel systeem, zaaksysteem etc. De ruimte wordt hier wekelijks voor gebruikt. Naast het geven van veel trainingen werken projectgroepen samen in de ruimte.
De trainingsruimte is dermate verouderd dat de noodzaak is om deze te moderniseren. Deels zijn dit ICT-middelen en deels meubelen, bureaus en stoelen. Het kantoormeubilair komt nog uit het oude stadhuis.  Een groot deel daarvan is kapot of versleten. Daarnaast is de wens om deze ruimte ook anders in te zetten om beter samen te werken en deze toekomst-gereed te maken.  De kosten worden geraamd op € 25.000.
In de begroting 2023 is een vervangingsinvestering ICT-hardware opgenomen van € 264.000. Voorstel is om dit krediet 2023 met € 25.000 te verlagen naar € 239.000, om op die wijze er herinrichting van trainingsruimte ICT mogelijk te maken. Daarover is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen. Dit vergt een afzonderlijk krediet, waarvan de afschrijvingstermijn 15 jaar is. De afschrijvingstermijn voor hardware is 3 jaar. Door dit verschil in termijnen, ontstaat een voordeel op kapitaallasten van ongeveer € 7.000, dat wordt verwerkt in het Najaarsbericht 2023 (met ingang van 2024).

Kredietaanpassingen ICT in vervolg op voorstel VJB23/0.12 Saas-oplossing
Een deel van de ICT-software wordt niet meer via een investering vervangen, maar voor die software worden jaarlijks licentie-kosten in rekening gebracht als gevolg van  "Software as a service" (SaaS). De financiële effecten hiervan zijn in het Voorjaarsbericht 2023 al verwerkt in voorstel VJB23/0.12. Dit heeft echter ook gevolgen voor de hoogte van de nog lopende kredieten VI2022 software (7960262) en VI2023 software (7960265); deze moeten respectievelijk met €105.000 en € 67.000 worden verlaagd.

Subsidietoezeggingen

Recent hebben we subsidietoezeggingen ontvangen voor respectievelijk:

7950950  Restant IUP17/18 GVVP een bedrag van € 34.845 (bijdrage provincie  Kwaliteitsverbetering fietsvoorzieningen Burgemeester Smeelelaan)

7951401  IUP21/22 Historische bruggen OW een bedrag van € 60.579 (bijdrage Waterschap Brabantse Delta renovatie historische bruggen)

7951151  IUP19/20 Orteliusln/Krayenhofln OW een bedrag van € 19.601 (bijdrage provincie)

7951551  IUP23-24 Brug in Valkenvoortweg WEG een bedrag van € 122.250 (bijdrage  Enexis Netbeheer B.V.)

Dit wordt nu bij het Najaarsbericht 2023 recht gezet en dat betekent ook structureel lagere kapitaallasten. Deze correctie wordt in het Voorjaarsbericht 2024 verder uitgewerkt.

Hieronder wordt de nacalculatie van een afgesloten IUP-krediet weergegeven. Het betreft de volgende kredieten:

Afgesloten kredieten IUP (bedragen x  €1.000)	Totaal Begroot	Totaal Uitgaven	Restant krediet
IUP 21/22 Kloosterweg	137	237	-100
IUP 17/18 Berckenrodeln/Liefrinkstr	49	9	40
Totaal	186	246	- 60
	Ten nadele van restant IUP		-60
	Restant IUP		1.172
	Nieuw restant IUP		1.112

In de raad van 10 november 2022 is onder andere besloten  om de oude basisafspraak dat voor- en nadelen op werken binnen het IUP  mogen worden verrekend te herstellen. Dit geldt zowel voor werken die nog in uitvoering moeten als werken die al in uitvoering zijn.  De saldi van de af te sluiten kredieten worden verrekend met de diverse restant IUP kredieten.

Toelichting IUP 21/22 Kloosterweg:  de aanbesteding is hoger uitgevallen en het krediet kan aan het einde van dit jaar worden afgesloten.

In onderstaand overzicht wordt de stand van zaken weergegeven van alle nog lopende projecten van het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP) met een korte toelichting. 

Naam project	Begroot	Uitgaven (+)/Inkomsten (-)	Verplichtingen	Restant	Toelichting
IUP 21/22 Kloosterweg	137	237	0	-100	De aanbesteding is hoger uitgevallen. Krediet kan eind dit jaar worden afgesloten.
IUP 17/18+21/22 Akkerlaan-Druneseweg	3.723	499	2.844	380	Project start eind dit jaar en wordt 2e kwartaal 2024 afgerond. Aansluitend worden de groenvoorzieningen najaar 2024 aangelegd.
IUP 21/22 Mozartlaan	212	103	0	109	Groenvoorziening wordt eind dit jaar aangebracht. Na 1 jaar onderhoud groen kan het krediet in de 4e kwartaal 2024 worden afgesloten.
IUP21/22 Blyde Incomstenlaan	1.566	0	0	1.566	Naar aanleiding van de wens van de raad opnieuw in gesprek gegaan over ontwerp met de bewoners, heeft het project enige vertraging opgelopen.
IUP 17/18 Berckenrodeln/Liefrinkstr	49	9		40	Krediet kan afgesloten worden.
IUP 19/20 + 21/22 Groenewoudln	1.981	-84	0	2.065	Eind dit jaar zal het project worden aanbesteding. Vanwege de doorstroming op de hoofdwegen zal het project starten als het project Akkerlaan -Drunenseweg is afgerond. Planning is dat het project 3e kwartaal 2024 kan starten.
IUP 19/20 Kerkstr/vBrederodeln/	1.499	1.922	246	-669	Project is eind deze maand afgerond. De aanleg van de groenvoorzieningen worden aansluitend uitgevoerd. Er wordt een overschrijding op het krediet verwacht door een hogere aanneemsom mede veroorzaakt door 30% prijsverhoging in de bouwsector en een onverwachte milieuvervuiling in het grondwater. Het krediet kan 4e kwartaal 2024 worden afgesloten.
IUP 19/20 Mr.KCoppellstr/DrViss	488	546	463	-522	Project is vorige maand afgerond. De aanleg van de groenvoorzieningen worden aansluitend dit jaar nog uitgevoerd. Door stagnatie van bouwwerkzaamheden aan de woningen van Casade, is het project 2 jaar later begonnen dan voorzien. Er wordt een overschrijding op het krediet verwacht mede veroorzaakt door een hogere aanneemsom   veroorzaakt door 30% prijsverhoging in de bouwsector.
IUP 19/20 Orteliusln/Krayenhofln	3.536	2.971	127	438	Project is afgerond. De aanleg van de groenvoorzieningen worden eind dit jaar afgerond.
IUP 19/20St.Antoniusstraat	1.225	741	868	-384	Project is momenteel nog in uitvoering en is eind april volgend jaar gereed.  In de gedeeltes in de straat wat al gereed is, worden de groenvoorziening eind dit jaar aangebracht. Eind volgend jaar zal het restant vervolgens worden aangepland.Er wordt een overschrijding op het krediet verwacht mede veroorzaakt door een hogere aanneemsom veroorzaakt door 30% prijsverhoging in de bouwsector.
IUP 21/22 B.Wijnenstr/Brokkestr	1.417	195	735	487	Uitvoering project start eind dit jaar. De groenvoorziening worden vervolgens in het najaar van volgend jaar aangeplant.
IUP 21/22 Baardwijksestraat	1.754	177	0	1.577	Burgerparticipatietraject doorlopen. Start uitvoering 2e kwartaal 2024. Aanleg van de groenvoorziening staat gepland voor najaar 2024.
IUP 21/22 Taxandriaweg	1.275	93	51	1.131	Burgerparticipatietraject afgerond. Aanbesteding project 1e kwartaal 2024. Te verwachten uitvoering project start 2 en 3e kwartaal 2024.
IUP 21/22 Wendelnessewg West	1.472	332	655	485	Project gestart en is in 2e kwartaal 2024 afgerond. Start groenaanleg 4e kwartaal 2024. krediet kan in 4e kwartaal 2025 worden afgesloten.
IUP 21/22 Winterdijk	482	55	0	427	Burgerparticipatietraject doorlopen. Project zal in 2 delen worden uitgevoerd. Start fase 1 in 2e kwartaal 2024. Fase 2 start na gereedkomen bouwproject aan de Winterdijk. Platenbaan blijft tot die tijd liggen.
IUP 21/22 Jan Stengebrug	248	80	204	-36	Start project start 2e kwartaal 2024. Het krediet kan 4e kwartaal 2024 worden afgesloten. De aanneemsom is na aanbesteding hoger uitgevallen veroorzaakt door 30% prijsverhoging in de bouwsector.
IUP 21/22 Historische bruggen	1.819	229	1.757	-167	Start project eind dit jaar en is in 3e kwartaal 2024 afgerond. Het project is in samenwerking met het waterschap tot standgekomen. Er volgt nog een financiele  bijdrage  vanuit het Waterschap ter grootte van 170 K zodra het project gereed is .
IUP23/24 Schrevelstr/Raveschotstr/Pools	4.309	214	0	4.095	Burgerparticipatie start eind dit jaar. Het project start naar verwachting 3e kwartaal 2024. Gehele afronding 4e kwartaal 2026
IUP23-24 Stadhoudersdijk	1.659	81	0	1.578	Burgerparticipatietraject gestart. Te verwachten start project 3e kwartaal 2024
IUP23-24 Schoolstr.Parallelwg Oost	1.153	87	0	1.066	Burgerparticipatietraject start eind dit jaar. Te verwachten start van het project 3e kwartaal 2024.
IUP23-24 Centrumentree Noord	700	6	0	694	Het project start zodra projectontwikkelaar aan de Winterdijk gereed is met de bouwactiviteiten.
IUP23-24 Duinstr/Kerkstr	2.002	70	134	1.798	Project in bouwteam aanbesteed. Burgerparticpatietraject start 1e kwartaal 2024. Te verwachten uitvoering 3e kwartaal 2024
IUP23-24 Ambros.wg/D.Nieuwenhuisstr	3.727	161	30	3.537	Burgerparticipatietraject start eind dit jaar. Te verwachten start project eind 2024/1e kwartaal 2025
IUP23-24 Brug in Valkenvoortweg	1.632	284	1.201	147	Project wordt in bouwteamverband voorbereid. Te verwachten uitvoering 3e kwartaal 2024 afhankelijk vergunning waterschappen.
IUP23-24 Mr.v.Coothstr/Margrietstr.	250	11	0	239	Project in voorbereiding. Te verwachten uitvoering 3e kwartaal 2024  en het project is sterk afhankelijk van levering materialen.
IUP23-24 Oude Maaswg/Hoogendoornwg	463	61	23	379	Project start 1e kwartaal 2024.
IUP23-24 Vrouwkensvaartsestr.Noord	1.529	77	24	1.428	Participatietraject afgerond. Uitvoering project 2e kwartaal 2024.
IUP23-24 Bolderikstr/Vekelstr	3.006	78	39	2.889	Participatietraject start eind dit jaar.
IUP23-24 B.deGoeyln/v.Vessemstr	1.618	107	0	1.511	Vooronderzoeken eind dit jaar afgerond. Burgerparticipatie start 1e kwartaal 2024.
IUP23-24 de Jonghestr/vHeystln	920	64	0	856	Vooronderzoeken eind dit jaar afgerond. Burgerparticipatie start 1e kwartaal 2024.
IUP23-24 Gansoyensest.tnvHaven 8	788	73	35	680	Vooronderzoeken eind dit jaar afgerond. Start project 2e kwartaal 2024.
IUP23-24 Winterdijk (Koestg.Hoofdstr)	200	34	390	-224	Voorbereiding project in bouwteamverband gestart. Te verwachten uitvoering 3e kwartaal 2024 afhankelijk van nog vast te stellen uitvoeringskrediet door de Raad in het nieuwe IUP. Doordat we deze aanbestedingsvorm hanteren worden er al kosten gemaakt, die normaal na aanbesteding gemaakt worden. Hiermee komen we de wens tegemoet van de Raad om eerder te starten met de uitvoering van het project. Zodra de onderzoeken van de zettingen in de dijk bekend zijn, wordt de Raad geinformeerd in een raadsinformatiebrief.
IUP23-24 kleine verkeerskundige aanpassingen	80	9	0	71	1 Project( Raadshuisstraat Sprang-Capelle) in voorbereiding, uitvoering 1e kwartaal 2024.
IUP23-24 verbeteren omgeving school	40	13	0	27	Er zijn nog geen projecten bekend.
IUP23/24 opstellen IUP	18	24	0	-6	Kernteam IUP is gestart met de voorbereiding IUP 2025-2028 t.bv. raadsvergadering juni 2024. We hanteren een meer uitgebreide systematiek  dan voorheen om te komen tot meer efficiency in de uitvoeringsfase. Dit vergt een grotere tijdsinvestering en brengt meer kosten met zich mee.
Totaal	46.977	9.559	9.826	27.592

Naar schatting zal van de  € 9,8 miljoen aan verplichtingen daadwerkelijk € 1,8 miljoen in 2023 worden uitgegeven. Het restant bedrag van € 8 miljoen zal in 2024 opnieuw als verplichting worden opgevoerd,  waarmee  indicatief het beginsaldo voor 2024 uitkomt op € 35,6 miljoen.

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer /  - omschrijving	7951391/7951393  IUP21/22 Kloosterweg
Raadsbesluit	Raad 19 november 2020
Uitvoering door	TOOR
Kredietbedrag (in €)	€ 137.000
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting
FINANCIEEL (bedragen x € 1.000 )	<  2020	2020	2021	2022	2023
Kredietbedrag			137	117	111
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)			-20	-6	-211
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)
Saldo			117	111	- 100
TOELICHTING
Project is afgerond en kan worden afgesloten. Krediet overschrijding is een gevolg van een hogere aanbesteding

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer /  - omschrijving	7950790/7950791/7950792  IUP17-18 Berckenrodeln/Liefrinkstraat
Raadsbesluit	Raad 22 september 2016/Raad 14 juli 2022/College 25 januari 2022
Uitvoering door	TOOR
Kredietbedrag (in €)	€ 49.090
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting
FINANCIEEL (bedragen x € 1.000 )	<  2020	2020	2021	2022	2023
Kredietbedrag	1.038	913	892	49	9
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)	-125	-21	-109	-40
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)
Saldo	913	892	783	9	9
40
In 2022 is een begrotingswijzing doorgevoerd naar project  IUP19/20 Orteliusln/Krayenhoflaan  (€ 989.000) en ook de corresponderende werkelijke uitgaven (€ 246.000) zijn naar dit project overgebracht. Project is afgerond en kan worden afgesloten.

Overzicht afgesloten overige kredieten 2023 t.b.v. nacalculatie in Najaarsbericht 2023 (afgeronde bedragen x € 1.000) 

Nagecalculeerde kredieten	Begroot < 2023	Begroot 2023	Totaal gevoteerd	Uitgaven  < 2020	Uitgaven 2020	Uitgaven 2021	Uitgaven 2022	Uitgaven 2023	Totaal uitgaven	Restant krediet
7540014  VI2020 Inrichting de Leest	64	-35	30	0	11	19	0	0	30	0
7540015  VI2021 Inrichting de Leest	65	-65	0	0	0	0	0	0	0	0
Totaaal nacalculatie in Najaarsbericht 2023	130	-100	30	0	11	19	0	0	30	0

Met betrekking tot bovenstaande kredieten zijn er geen bijzonderheden.

Van een aantal kredieten zijn de investeringen nagenoeg afgerond, maar eind 2023 volgen nog uitgaven. Bij de jaarrekening 2023 wordt het al / niet kunnen afsluiten van die kredieten beoordeeld. Nacalculaties daarvan worden dan in het Voorjaarsbericht 2024 opgenomen.