Hieronder worden alle reserves toegelicht:
912005 Geblokkeerde reserve aandelen Bouwfonds
De gemeente participeert in het stimuleringsfonds volkshuisvesting tot het bedrag van deze reserve. De vermeerdering in 2022 betreft de mutatie stimuleringsfonds. Deze wordt jaarlijks met het opstellen van de jaarrekening bepaald.
Geblokkeerde reserves
Alle overige geblokkeerde reserves zijn gevormd om de afschrijvingslasten te dekken van de bijbehorende investeringen. Jaarlijks worden de bedragen onttrokken ter grootte van de afschrijvingslast.
913005 Reserve personeelsfeest
Deze reserve is bedoeld om elke 5 jaar een personeelsfeest te kunnen organiseren. Als er voldoende ruimte is op budget 5973060 Arbeidsvoorwaardenbeleid dan wordt € 14.000 gestort in deze reserve. In 2022 was deze financiële ruimte niet aanwezig. In 2022 is een personeelsfeest georganiseerd en vandaar dat een bedrag van € 70.000 (5 * € 14.000) is onttrokken uit de reserve. De stand per ultimo 2022 is € 15.000.
913006 Egalisatiereserve ICT
De stand van de reserve was per eind 2021 € 316.000. Deze reserve is opgezet om de fluctuerende lasten van ICT te egaliseren, waarbij de hoogte van de egalisatiereserve ICT is gemaximeerd op € 406.500 (jaarlijks investeringsbedrag). Door het negatieve resultaat op de hulpkostenplaats Automatisering in 2022 is besloten om € 106.000 te onttrekken uit de egalisatiereserve.
913007 Reserve historische publicaties
Betreft resterende middelen uit het project “Canon van Waalwijk” ten behoeve van het stimuleren van particuliere historische publicaties over de gemeente Waalwijk. Door het college zijn verdeelregels opgesteld. Het geld is mede ingebracht door serviceclubs en de Rabobank met als doel erfgoedpublicaties.
913008 Reserve PC-vergoedingen
Deze reserve is overgegaan naar ICT en betreft een voormalig raadsbudget ten behoeve van uitgaven PC-vergoedingen.
913012 Reserve onderwijshuisvesting
De reserve heeft als doel het kunnen financieren van huidige en toekomstige huisvesting primair en voortgezet onderwijs. De raad stelt periodiek het meerjareninvesteringsplan (MIP) onderwijshuisvesting vast. Het MIP vormt de leidraad voor de toekomstige investeringen in het kader van de onderwijshuisvesting. De onttrekkingen van in totaal € 113.000 betreft het saldo van de lasten en baten op (voornamelijk) de producten 406 t/m 410. De storting in 2022 van € 200.000 betreft de jaarlijkse bijstorting vanuit de Algemene Reserve.
913014 GOA, gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid
De reserve bestaat uit rijks- en gemeentelijke middelen en is nodig om het onderwijsachterstandenbeleid te bekostigen. De vermeerdering van deze reserve betreft het positieve saldo op product 411 Lokaal onderwijsbeleid (€ 118.000).
913017 Egalisatiereserve baggerplan
Deze reserve is bedoeld om de baten en lasten van het product afwatering en waterlossingen te egaliseren. In het kader van de Waterwet artikel 5.23 is de gemeente ontvangst- en afvoerplichtig van vrijkomend afval uit de waterpartijen. Het waterschap is de beheerder van de waterlopen. In 2022 is een bedrag van afgerond € 500 onttrokken en een bedrag van € 186.000 gestort, derhalve een netto vermeerdering van € 186.000.
913018 Reserve gemeentelijke monumenten
De reserve is bedoeld om toekomstige uitgaven op het terrein van monumenten en archeologie te kunnen dekken. Eind 2016 is het nieuwe erfgoedkader vastgesteld. Het restant van het instandhoudingsbudget wordt aan het einde van het jaar toegevoegd aan de reserve monumenten. In 2022 is een bedrag van € 47.000 aan de reserve toegevoegd.
913019 Reserve sociale woningbouw
De reserve is bedoeld voor het realiseren van (sociale) woningbouwprojecten in binnenstedelijke gebieden en Landgoed Driessen. In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913020 Reserve energiebesparende maatregelen huursector
De reserve is in 2009 gevormd (begrotingswijziging 2009/22) naar aanleiding van de geactualiseerde visie op het woonbeleid. De reserve is bedoeld als extra financiële stimulans voor de woningcorporaties en is gevormd ten laste van de reserve sociale woningbouw. In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913024 Reserve leefbaarheid WOP/DOP
Het saldo van deze reserve per 1 januari 2022, € 963.000, is gestort in de AR, conform het gemelde in het voorjaarsbericht. Hiermee is deze reserve opgeheven.
913026 Reserve haven Waalwijk
Deze reserve is met ingang van 2013 gevormd conform begrotingswijziging 2013/11. De ontvangen DUB subsidie in het kader van het project havenontwikkeling is hierin gestort. In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913027 Reserve Kerkvaartse haven
De reserve moet bezien worden in relatie tot mogelijke toekomstige ontwikkelingen. In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
913028 Reserve duurzaamheidsfonds
In 2022 is conform besluitvorming een ontvangen bedrag van totaal € 44.000 voor verleend recht van opstal gestort.
913029 Reserve sociaal domein
Conform besluitvorming is een bedrag van € 322.000 onttrokken ten behoeve van het flexibel inhuurbudget van TWIJZ.
913033 Reserve ISV
In januari 2016 is de raad middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot de besteding en bestemming van de resterende ISV gelden. Deze resterende middelen zijn gestort in deze reserve. In 2022 heeft conform begroting een onttrekking plaatsgevonden voor een bedrag van € 30.000 ter dekking van apparaatskosten. Daarnaast is een bedrag van € 36.350 onttrokken in verband met de kosten van een bodemsanering.
913034 Reserve 4 programma's
Met het vaststellen van begrotingswijziging 2016/17 is ten laste van de algemene reserve een bedrag van € 1.000.000 beschikbaar gesteld voor de programma’s binnenstad, veiligheid en economie. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Conform de begroting 2019 is hier een bedrag van € 1.000.0000 aan toegevoegd. In 2022 is op basis van eerdere besluitvorming een bedrag van € 54.500 ten laste van de reserve gebracht in verband met kosten voor het programma Duurzaamheid (green deal en groene pluim). Per eind 2022 wordt de reserve opgeheven en komt het saldo ten gunste van het jaarrekeningresultaat.
913035 Reserve huur Balade
In 2016 is een gedeelte van het perceel waar voorheen kinderdagverblijf ’t Wollukje was gevestigd verkocht. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2016 is door de raad besloten om deze middelen (€ 210.000) te storten in deze reserve ter dekking van de kosten die voortvloeien uit de huurovereenkomst voor BaLaDe.
913036 Beleidsreserve
In totaal is er in 2022 voor € 1.316.000 onttrokken uit de beleidsreserve. De belangrijkste posten zijn: € 450.000 als bijdrage in uitwerken fysiek domein, € 172.000 voor salarislasten en uitvoeringskosten datagedreven werken, € 123.000 voor Waalwijk / stad kennis en talent, € 111.000 voor programmamanagement binnenstad en economie, € 111.000 voor preventieve interventie basisschoolleerlingen, € 94.000 voor uitvoering jeugd- en jongerenbeleid, € 70.000 voor uitvoeringskosten schuldhulpverlening en € 55.000 aan uitvoeringskosten echtscheidingsloket. Verder nog 8 bestedingen onder de € 50.000 voor in totaal € 130.000.
913038 Reserve invoering omgevingswet
Conform begrotingswijziging 2019/25 is er een bedrag van € 600.000 in deze reserve gestort. In 2020 is conform begrotingswijziging 2020/14 het saldo van de reserve actualisatie bestemmingsplannen (bedrag van € 365.000) aan deze reserve toegevoegd. In 2022 is een bedrag van ongeveer € 169.000 onttrokken in verband met kosten die verband houden met het voorbereidingstraject van de invoering van de omgevingswet.
913039 Reserve Schoenenkwartier
De vermeerderingen zijn per saldo negatief door enerzijds een toevoeging van voordeel op kapitaallasten van € 93.000 zoals gemeld in het Najaarsbericht 2022 (voorstel NJB22/5.05) en anderzijds door een correctieboeking van -/- € 767.000 op een onterechte toevoeging in 2021 voor hetzelfde bedrag. Die toevoeging had geen betrekking op de reserve Schoenenkwartier, maar op een geblokkeerde reserve en is daarom in 2022 gecorrigeerd. De onttrekking van in totaal € 317.000 bestaat uit de eerder door de raad besloten bijdrage aan de opstartkosten van het Schoenenkwartier van € 151.000 (€ 100.000 voor verhuiskosten en € 51.000 voor opening / marketing) en € 167.000 als opstartsubsidie (het eerste van de vier jaar, periode 2022-2025).
913041 Reserve duurzaamheid
In de begroting 2020 is deze reserve gevormd voor een bedrag van € 1.000.000. De reserve is gevormd voor extra taken op het gebied van verduurzaming; zoals grootschalige opwek, verduurzaming woningen en gemeentelijk vastgoed, klimaatadaptatie, warmtetransitie en de groene agenda.
Het in de decembercirculaire 2019 beschikbaar gestelde bedrag van € 240.000 voor verduurzaming is aan deze reserve toegevoegd.
Het in de meicirculaire 2022 beschikbaar gestelde bedrag van € 317.000 is conform besluitvorming in het Najaarsbericht 2022 aan de reserve toegevoegd.
In 2022 is, op basis van besluitvorming, een bedrag van ongeveer € 515.000 onttrokken.
913050 Reserve bouwgrondexploitatie
De reserve bouwgrondexploitatie is noodzakelijk om tegenvallers en risico’s bij de gemeentelijke grondexploitaties te kunnen opvangen. Bij de vaststelling van de kadernota 2011 is door de raad bepaald dat deze reserve minimaal € 5.000.000 moet bedragen. Een saldo beneden het minimum behoeft direct aanvulling. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks in het kader van de nota grondexploitatie heroverwogen.
Onderstaand de belangrijkste mutaties die in 2022 hebben plaatsgevonden:
Stortingen
Winstneming Haven Zeven € 1.029.400
Winstneming Haven 8 West € 1.162.900
Winstneming Haven 1-6 Afbouw € 287.000
Onttrekkingen
Vaststellen nota grondexploitatie 2022 € 6.400.000
Voorziening Drogerij € 110.000
Voorziening De Rugt € 46.600
Correctie winstneming Haven 8 Oost € 536.000
Correctie winstneming Landgoed Driessen € 37.000
Correctie winstneming Waesgeerd West € 52.600
VPB aanslag 2020 € 322.000
913052 Reserve cultuur
De reserve is gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten doen teneinde de gelegenheid te hebben om invulling te kunnen geven aan kunst. Door de gewijzigde voorschriften van de commissie BBV mogen geen stortingen meer plaatsvinden naar reserves vanuit complexen van het grondbedrijf, omdat dit gezien wordt als voortijdige winstafroming. Besloten is om de reserve in stand te houden voor de bekostiging van kunstobjecten. In 2022 is per saldo € 50.000 onttrokken uit de reserve ten behoeve van de uitvoering van de Cultuurnota 2021-2024 en de Cultuurfonds.
913053 Reserve Parkmanagement
Tegenover deze reserve staat de deelneming van de gemeente Waalwijk in Parkmanagement BV. In 2022 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.
913054 Reserve ruimtelijke kwaliteit
Vanuit de structuurvisie is de Reserve ruimtelijke kwaliteit ontstaan met als doel ruimtelijke ontwikkelingen bij te laten dragen aan de ruimtelijke kwaliteit op de locatie, in de directe omgeving of middels een storting in deze reserve. Middels de te sluiten anterieure overeenkomst worden de afspraken daaromtrent vastgelegd. In 2022 is een bedrag van totaal € 24.500 gestort.
913055 Reserve revitalisering Haven I - VI
Doel van deze reserve is het financieren van projecten die leiden tot revitalisering van delen van bedrijventerreinen, waarbij het gaat om projecten waarbij een directe meerwaarde ontstaat indien betrokken bedrijven en gemeente gezamenlijk bijdragen aan het opstellen en uitvoeren van de plannen. Conform begrotingswijziging 2020/26 (overname Truckparking) is een bedrag van € 110.000 onttrokken.
913057 Reserve mobiliteitsfonds
De reserve mobiliteitsfonds is in 2013 gevormd.
Deze reserve zal ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten van het GOL. Conform begrotingswijziging 2020/06 is het saldo van deze reserve toegevoegd aan een geblokkeerde reserve ter dekking van de kapitaallasten die samenhangen met de kredietvotering voor de uitvoering van het project GOL. Het resterende saldo van deze reserve moet beschikbaar blijven voor het afboeken van de boekwaarde van gronden die worden ingezet ten behoeve van de ontwikkeling van het GOL. Deze mutatie heeft nog niet plaatsgevonden, maar maakt eveneens onderdeel uit van begrotingswijziging 2020/06.
913060 Reserve stimuleringsfonds centrum Waalwijk
Met begrotingswijziging 2016/01 is ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld voor het centrum van Waalwijk. Dit bedrag is gestort in deze reserve. Daarnaast heeft met begrotingswijziging 2018/002 ten laste van de algemene reserve nogmaals een storting plaatsgevonden voor een bedrag van € 100.000. In 2022 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.
913064 Reserve maatregelen coronacrisis
De in een jaar niet aangewende middelen van de Coronacrisis worden beschikbaar gehouden voor dekking van de financiële gevolgen van de Coronacrisis. Er is een totaalbedrag van € 1.967.000 gestort waarvan € 1.371.000 vanuit jaarrekeningresultaat 2021 en € 596.000 via het Najaarsbericht 2022. De totale onttrekkingen bedroegen in 2022 € 518.000 en het saldo per 31 december 2022 is daardoor € 2.519.000.
913066 Reserve onderhoud wegen
Deze reserve is bedoeld om de baten en lasten van kleine reconstructies wegen te egaliseren. In 2022 is een bedrag van afgerond € 830.000 gestort en € 226.000 onttrokken.