Omschrijving (toelichting)

Titel

Verharding begraafplaats Heistraat; overschrijding krediet    

Beleidsveld

7. Volksgezondheid en milieu 

Productnummer en naam

704 Begraafplaatsen

STRUCTUREEL

Budgethouder

Afdelingshoofd RBL 

Portefeuillehouder

Richard Tiemstra

 

Bedragen * € 1.000   V = Voordeel  N = Nadeel

 

 

 

2026

 

2027

 

2028

 

2029

 

2030

Lasten

 

 

200

 

 

N

7

N

7

N

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Baten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo

 

 

 

 

 

 N

7 

N

7

N

7

 

Toelichting:

In het Raadsvoorstel van 12-12-2024 is voor de verharding van de begraafplaats aan de Heistraat is een krediet van € 472.926 beschikbaar gesteld. Dit betreft een investeringsbedrag exclusief btw. 

BTW 
Inmiddels is gebleken dat de btw op deze investering niet voor aftrek of compensatie via het Btw-compensatiefonds in aanmerking komt, maar als kostprijsverhogend onderdeel van de investering moet worden beschouwd. Hierdoor maakt de verschuldigde btw onderdeel uit van de totale investeringslast.

Vervuild grind 
Bij de uitvoering van het project ontstaat een tegenvaller bij het vervangen van de grindpaden. Het grind van de paden heeft een grotere dikte dan eerder aangenomen en is vervuild met grond, wat heel moeilijk uitgezeefd kan worden en daarom duurder is om af te voeren. Bovendien blijkt ook nog een deel vervuild met minerale olie. Het (met grond) vervuild grind wordt afgevoerd naar een erkend verwerker om te worden gezeefd. Het met minerale olie vervuild grind wordt afgevoerd naar een gespecialiseerd bedrijf om te worden gereinigd.

 Financieel
Als gevolg hiervan is het beschikbare krediet van € 472.926 ontoereikend om de werkzaamheden volledig uit te voeren. Op basis van de huidige raming bedraagt de niet-compenseerbare btw € 99.314 en het afvoeren van het (vervuild) grind €100.000, waardoor de totale investeringskosten uitkomen op € 672.240.

Maatregel

 Voorgesteld wordt het investeringskrediet te verhogen met € 199.314 tot € 672.240 (afgerond € 200.000).
Op basis van een afschrijvingstermijn van 50 jaar en een rekenrente van 1,25% leidt dit vanaf 2028 tot een structurele verhoging van de kapitaallasten van € 6.477 per jaar.