8. Kredieten

Kredietuitgaven onder druk door recente marktontwikkelingen 
Nog steeds leiden (recente) marktontwikkelingen en de inflatie momenteel tot sterk stijgende kosten voor grond- en bouwstoffen en soms ook tot vertraging in de uitvoering van de investeringen. Momenteel lopen investeringen op een groot aantal kredieten. De effecten van de recente marktontwikkelingen en de inflatie op deze kredieten worden nauw gevolgd. Toch bestaat het risico dat niet bij alle kredieten binnen het door de raad beschikbare bedrag gebleven kan worden. Mocht zich dit voordoen dan zullen wij de raad hierover zo snel mogelijk informeren.  

Beoordeling kredieten 
Hieronder volgen eerst drie kredietvoorstellen. Tevens is beoordeeld welke kredieten afgesloten kunnen worden. In dit Najaarsbericht worden twee kredieten afgesloten. Van het IUP is daarnaast nog een overzicht van alle nog lopende kredieten opgenomen, met een korte aanduiding van de stand van zaken. 

Voorstellen kredieten
In het raadsvoorstel Najaarsbericht 2025 is deze herschikking van kredieten als beslispunt opgenomen: 

1. Herschikking vervangingsinvesteringen Informatie
Er zijn voor de afdeling Informatie twee soorten vervangingsinvesteringen: voor software en voor hardware. In de praktijk wordt er met name gebruik gemaakt van hardware-kredieten vandaar het verzoek om een deel van de software-kredieten om te zetten naar hardware-kredieten (met marginale effecten voor de exploitatiebegroting). Standaard wordt er nog € 25.000 gehandhaafd voor software-kredieten.

Hieronder betreffende kredieten (bedragen * € 1.000)

2. Kredietaanvraag voorbereidingskrediet Houtwal A59
In de Kadernota 2025 is een bedrag van € 500.000 gereserveerd voor de aanleg van een houtwal langs de A59 ter hoogte van Baardwijk. Dit volgt uit het collegebesluit van 28 mei 2024, waarin is gekozen voor de aanleg van een houtwal in plaats van een geluidsscherm. 

Vooruitlopend op de formele kredietaanvraag worden momenteel de voorbereidingen voor het project getroffen. Hiervoor is een bedrag van maximaal € 75.000 nodig. Ongeveer € 42.000 daarvan betreft ambtelijke inzet voor de voorbereiding, afstemming en projectcoördinatie. Het resterende bedrag wordt ingezet voor onderzoeken en ontwerpwerkzaamheden, zoals een ecologisch onderzoek, bodemonderzoek, het opstellen van een ontwerp en kostenraming, en de voorbereiding van de aanbesteding.

Deze voorbereidingskosten vormen een integraal onderdeel van de uiteindelijke realisatie van de houtwal en zullen worden opgenomen in de definitieve kredietaanvraag die aan de raad wordt voorgelegd. De verwachting is dat de formele besluitvorming over de kredietverlening in de eerste helft van 2026 plaatsvindt, zodat de uitvoering aansluitend kan starten.

3. Herschikking vervangingsinvesteringen buitensport
In het Voorjaarsbericht 2025 is besloten tot een herschikking van 2 vervangingsinvesteringskredieten, te weten de atletiekbaan (ACW) en een hockeyveld (hoofdveld KMHC Waalwijk). Een bedrag van € 486.830 is overgeheveld van de atletiekbaan naar het hockeyveld. Echter is gebleken dat dit bedrag abusievelijk te hoog is berekend, en dat het een correctie had moeten zijn van € 337.257. Dit wordt nu hersteld bij dit Najaarsbericht 2025. Het te hoge bedrag is voortgekomen uit de veronderstelling dat het bedrag zoals dat in de Begroting 2025 genoemd is, in het overzicht vervangingsinvesteringen 2026, nog opgehoogd moest worden met de BTW, omdat het een vervanging is van een investering van vóór 2019. Sinds 2019 is BTW op sport nl. niet meer aftrekbaar of compensabel. Tegenover het BTW-bedrag op uitgaven aan sport staat een Specifieke uitkering van 18% van het bedrag incl. BTW. Het kredietbedrag zoals dat vermeld staat in de Begroting 2025 was echter wel al eerder opgehoogd met BTW. Na het herstel van het teveel overgehevelde bedrag komen de investeringsbedragen uit op € 688.257 voor het hockeyveld en € 375.000 voor de toplaag van de atletiekbaan.

Omschrijving (toelichting)

Ter gelegenheid van het Najaarsbericht 2025 is beoordeeld welke IUP kredieten afgesloten kunnen worden. In dit Najaarsbericht worden geen IUP kredieten afgesloten. Een aantal kredieten zullen wel bij de Jaarrekening 2025 worden afgesloten.

In onderstaand overzicht wordt de stand van zaken weergegeven van alle nog lopende projecten van het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP) met een korte toelichting. Met ingang van het Voorjaarsbericht 2025 zijn nu ook de IUP-projecten uit het IUP 2025-2026 toegevoegd (raad 10 oktober 2024). Naar aanleiding van de berekening van het IUP 2025-2026 zijn een aantal lopende kredieten geïndexeerd met 20% in verband met de prijsstijgingen. Projecten die nagenoeg afgerond waren zijn niet geïndexeerd.

Voor- en nadelen binnen het IUP mogen worden verrekend, zolang er binnen het in de meerjarenbegroting opgenomen totale jaarlijkse investeringsvolume en kapitaallasten gebleven wordt.

Bij het Najaarsbericht 2025 is bezien welke kredieten afgesloten kunnen worden.  Hieronder volgt een overzicht van de afgesloten overige kredieten (niet zijnde IUP). Het betreft twee overige kredieten, waarbij de afwijkingen beperkt zijn.
In de kolom "restant krediet" betekent een positief bedrag dat binnen het krediet is gebleven, bij een negatief bedrag is meer uitgegeven dan het beschikbare krediet. Getoetst is of de afwijking in de werkelijke uitgaven ten opzichte van het beschikbare krediet > 5% èn dan nog > € 50.000 afwijkt (deze grenzen komen uit de financiële verordening 2023 / nota waarderings- en afschrijvingsbeleid 2023).