In de jaarrekening 2022 is een compleet overzicht van alle reserves per 31 december 2022 opgenomen. Zie verder: Staat van reserves jaarrekening 2022. In deze Kadernota worden alleen de (beleidsmatig) meest relevante reserves in onderstaande tabel opgenomen.
| Bedragen x € 1.000 | eind 2022 |
| Algemene reserve | 22.346 |
| Beleidsreserve | 1.213 |
| Reserve grondexploitatie | 6.989 |
| Reserve onderwijshuisvesting | 6.889 |
De prognose van de algemene reserve en van de beleidsreserve worden hierna afzonderlijk toegelicht.
De Algemene Reserve bedraagt per 31 december 2022 € 22.346.000. We verwachten dat in 2023 de Algemene Reserve zich naar huidig inzicht en op basis van hetgeen we in deze Kadernota voorstellen als volgt ontwikkelt.
| Bedragen x € 1.000 | stand |
| Stand per 31 december 2022 | 22.346 |
| Onttrekkingen 2023 (al eerder besloten): | |
| Bestemmingsplan Bloemenoordflats (begr. wijz. 2020 / 005) | -820 |
| Aankoop / sloop Winterdijk 3 (begr. wijz. 2020/011) | -93 |
| Breedtesportgala 2023 en 2026 | -34 |
| Begroting 2023: onttrekking voor toevoeging aan reserve sociaal domein | -950 |
| Begroting 2023: onttrekking voor toevoeging 2023 - 2026 aan beleidsreserve | -5.358 |
| Begroting 2023: onttrekking voor toevoeging 2023 aan reserve Duurzaamheid (cofinanciering Grote Oogst) | -250 |
| Begroting 2023: onttrekking voor toevoeging 2023 aan reserve implementatie omgevingswet | -1.200 |
| Begroting 2023: dekking lasten senior beleidsmedewerker 2023 / 2024 | -200 |
| Begroting 2023: amendementen Den Bolder / Langstraat Media | -54 |
| Totaal onttrekking 2023 al besloten (in mindering op stand reserve) | -8.958 |
| Sub-totaal 1: Stand algemene reserve op basis van besluitvorming raad | 13.388 |
| Onttrekkingen 2023 (onder voorbehoud raadsbesluiten) | |
| Verduurzaming Den Bolder (begr. wijz. 2023 / 011 ; raad 25 mei 2023) | -326 |
| Uitbreiding formatie Griffie / Voorjaarsbericht 2023 (begr. wijz. 2023 / 015 ; raad 22 juni 2023) | -18 |
| Implementatie Koers Sociaal Domein (begr. wijz. 2023/019; raad 22 juni 2023) | -775 |
| Totaal Onttrekkingen 2023 (in mindering op stand reserve) | -1.119 |
| Toevoegingen 2023 (onder voorbehoud raadsbesluiten 22 juni 2023): | |
| Concept jaarrekening 2022 (begr. wijz. 2023 / 009) | 11.771 |
| Nota Grondexploitatie (begr. wijz. 2023 / 013) | 1.854 |
| Totaal toevoegingen 2023 | +13.625 |
| Kadernota 2024, voorstel KN24 / A.16: Koers sociaal domein (onder voorbehoud raad 6 juli 2023) | -925 |
| Sub-totaal 2 (onder voorbehoud raadsbesluiten) | +11.581 |
| Indicatief beschikbaar in AR | 24.969 |
In bovenstaand overzicht wordt geen rekening gehouden met meerjarige exploitatiesaldi voor de jaren 2023-2027.
Streven is dat binnen de algemene reserve minimaal € 5 miljoen vrij beschikbaar blijft, mede gelet op risico's en weerstandsvermogen / weerstandsratio. Rekening houdend met dit gegeven is er nog € 20,0 miljoen aan ruimte binnen de algemene reserve.
Voor 3 grote projecten (GOL, De Els en geluidscherm) houden we vooralsnog rekening met de volgende bedragen:
| Voorstellen Kadernota 2024: | Bedragen x € 1.000 |
|
Gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL) |
10.000 |
| Herontwikkeling De Els / cofinanciering | 4.000 |
| Geluidsscherm A59 | p.m. |
| Totaal | 14.000 |
Rekening houdend met bovenstaande bedragen is er nog voor € 6,0 miljoen aan vrije ruimte binnen de algemene reserve.
| Bedragen x € 1.000 | |
| Stand in jaarrekening 2022 (eind 2022) | 1.213 |
| Programmabegroting 2023 en Actualisering begroting 2023: bijstorten 2023 -2026 | 5.358 |
| Beschikbaar in beleidsreserve | 6.571 |
| Onttrekkingen 2023 en verder | |
| Te voorziene onttrekkingen 2023 - 2025 door niet gerealiseerde onttrekkingen 2022 | -1.213 |
| Geplande onttrekkingen 2023 - 2026 | -5.358 |
| Totaal nog voorziene / geplande onttrekkingen 2023 - 2026 | -6.571 |
| Prognose nog beschikbaar in beleidsreserve | 0 |
Rekening houdend met deze mutaties zal de beleidsreserve geheel besteed worden.