6. Kredieten

 Kredietuitgaven onder druk door recente marktontwikkelingen
Nog steeds leiden (recente) marktontwikkelingen en de inflatie momenteel tot sterk stijgende kosten voor grond- en bouwstoffen en soms ook tot vertraging in de uitvoering van de investeringen. Momenteel lopen investeringen op een groot aantal kredieten. De effecten van de recente marktontwikkelingen en de inflatie op deze kredieten worden nauw gevolgd. Toch bestaat het risico dat niet bij alle kredieten binnen het door de raad beschikbare bedrag gebleven kan worden. Mocht zich dit voordoen dan zullen wij de raad hierover zo snel mogelijk informeren.  

Beoordeling kredieten 
In het kader van de Jaarrekening 2025 is beoordeeld welke kredieten afgesloten kunnen worden. In dit Voorjaarsbericht zijn in 2 delen  overzichten van af te sluiten kredieten opgenomen:  af te sluiten IUP (Integraal Uitvoeringsprogramma) kredieten en af te sluiten overige kredieten.
Van het IUP is daarnaast nog een overzicht van alle nog lopende kredieten opgenomen, met een korte aanduiding van de stand van zaken.

Voorstellen kredieten

1. Indexering krediet aanschaf Rioolreinigingsmachine (ROM)
Voor de vervanging van de ROM (rioolreinigingsmachine) is sinds 2020 een investeringsbedrag beschikbaar van € 19.111. Deze machine was steeds technisch in een zodanige staat dat het zonde/niet nodig was deze te vervangen. Nu de machine wel aan vervanging toe is en het bedrag de laatste jaren niet meer geïndexeerd is, is de marktprijs en het investeringsbedrag fors uit verhouding geraakt. Een vergelijkbare ROM kost momenteel € 40K. Daardoor is het beschikbare investeringsbedrag ontoereikend en is een aanvulling op het beschikbare bedrag van € 21K nodig. 

Vanaf 2027 leidt dit tot extra kapitaallasten van jaarlijks € 1.899.

Voorstel is dus om het krediet in 2026 op te hogen met € 21.000. Hiervoor is in het raadsvoorstel Voorjaarsbericht 2026 een beslispunt opgenomen.

2, Herschikking vervangingsinvesteringen buitensport

Bij het Najaarsbericht 2025 zijn de onderstaande 2 kredieten herschikt. Bij deze herschikking zijn abusievelijk de baten uit de specifieke uitkering (SPUK) Sport niet meegenomen.
De aanpassing van de baten uit de SPUK-middelen gebeurt nu alsnog. Deze aanpassing heeft geen financiële consequenties.
Krediet                                                                         SPUK nu    SPUK wordt    Mutatie
7531107 Atletiekbaan ACW                            -35.986        -60.986        -25.000
7531195 Renovatie hoofdveld KMHC    -148.546    -123.546        +25.000
 
In het raadsvoorstel Voorjaarsbericht 2026 is deze herschikking van de kredieten als beslispunt opgenomen.

3. Herschikking vervangingsinvesteringen Informatie
Er zijn voor de afdeling Informatie twee soorten vervangingsinvesteringen: voor software en voor hardware. In de praktijk wordt er met name gebruik gemaakt van hardware-kredieten vandaar het verzoek om een tweetal software-kredieten om te zetten naar hardware-kredieten.

Omschrijving (toelichting)

Bij de jaarstukken 2025 is een aantal kredieten uit het IUP (Integraal Uitvoeringsprogramma) afgesloten. In het overzicht hieronder staat per project hoeveel krediet de raad heeft vastgesteld en hoeveel geld in de afgelopen jaren is uitgegeven.

Een IUP-project kan uit meerdere onderdelen bestaan, zoals wegen, verkeersmaatregelen, riolering en groen. In het overzicht staat het totaalbedrag per project.

In de laatste kolom staat het restant krediet.

• Een positief bedrag betekent dat het project binnen het beschikbare krediet is uitgevoerd.

• Een negatief bedrag betekent dat er meer is uitgegeven dan het beschikbare krediet.

We hebben ook bekeken of de werkelijke uitgaven duidelijk afwijken van het beschikbare krediet. Daarvan is sprake als de afwijking groter is dan 5% én meer dan € 50.000. Deze grenzen staan in de financiële verordening 2026 en de nota waarderings- en afschrijvingsbeleid 2023.

In de volgende paragraaf staat de stand van zaken van de IUP-kredieten die nog openstaan, met per project een korte toelichting.

Excel-tabel

In onderstaand overzicht wordt de stand van zaken weergegeven van alle nog lopende projecten van het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP) met een korte toelichting.

Voor- en nadelen binnen het IUP mogen worden verrekend, zolang er binnen het in de meerjarenbegroting opgenomen totale jaarlijkse investeringsvolume en kapitaallasten gebleven wordt.

Omschrijving (toelichting)

Bij het opstellen van de jaarstukken 2025 is gekeken welke kredieten kunnen worden afgesloten. Naast de eerder genoemde afgesloten kredieten uit het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP) staat hieronder een overzicht van de overige afgesloten kredieten (dus niet-IUP).

Het gaat om 34 overige kredieten. De verschillen tussen het beschikbare krediet en de werkelijke uitgaven zijn daarbij beperkt.

In de laatste kolom, “restant krediet”, staat het verschil tussen het beschikbare krediet en de werkelijke uitgaven.

• Een positief bedrag betekent dat er minder is uitgegeven dan het beschikbare krediet.

• Een negatief bedrag betekent dat er meer is uitgegeven dan het beschikbare krediet.

Excel-tabel