Omschrijving (toelichting)

VJB24/0.06 Voordeel kapitaallasten door vertraging investeringen
 (sub) Beleidsveld  0.3  Bestuur  en ondersteuning / Financiën
Productnummer en naam Divers Diversen INCIDENTEEL
Budgethouder  Teammanager TFIN Portefeuillehouder  T. Klerx
   
                                      Bedragen * € 1.000    V = Voordeel    N = Nadeel
      2024   2025   2026   2027   2028

Lasten diversen
Lasten prod. 915

  

V
V

725
31
V


30
V


30
V


30

    
Baten   N 132                
Saldo   V 624 V 30 V 30 V 30    
 
Toelichting :                      

 

-    Vertraging lopende investeringen
Er is sprake van onderuitputting kapitaallasten omdat een in werkelijkheid lagere boekwaarde dan geraamd per 1 januari 2024 leidt tot lagere kapitaallasten. De beoogde investeringen hebben nog niet of nog niet volledig plaatsgevonden. Een deel van de nu gemelde voordelen heeft effecten op de voorzieningen afvalstoffenheffing en rioolrechten en op geblokkeerde reserves. Netto blijft voor de exploitatie nog een voordeel op kapitaallasten van € 593.000 over.

 

2024

Totaal voordeel kapitaallasten

732

Diverse geblokkeerde reserves

-132

Naar voorziening riolering/ afvalstoffenheffing

-7

Totaal

V   593

 

-    Stelposten kapitaallasten op algemene baten en lasten (product 915)
Dit betreft voornemens tot investeringen waarvoor de kapitaallasten al in de begroting zijn gereserveerd, maar waarbij door de gemeenteraad nog over concrete kredietvoorstellen moet worden besloten. Getracht is een zo goed mogelijke inschatting te maken in welke jaren de investeringen tot kapitaallasten gaan leiden. In de jaren daaraan voorafgaand leidt dat tot voordelen. Dit betreft:

 

2024

2025

2026

2027

2028

Asfalteren paden begraafplaats

V    11

 

 

 

 

Renovatie grassportvelden

V    20

V    30

V  30

V   30

 

Kapitaallasten GOL (i.r.t. OZB)

V  188

V  188

 

 

 

Verlagen stelpost OZB niet woningen

N  188

N  188

 

 

 

Kap. lasten GOL geblokkeerde reserve

V  240

V  240

 

 

 

Bijstellen geblokkeerde reserve

N  240

N  240

 

 

 

Totaal

V     31

V     30

V   30

V    30

 

 

Na de uitvoering meerjaren onderhoudsplan (gras)sportvelden 2023 t/m 2026 (raad 2 februari 2023) staat voor de jaren 2024 – 2027 een restant-stelpost kapitaallasten die kan komen te vervallen.

Op product 915 algemene baten en lasten zijn stelposten kapitaallasten GOL met bijbehorende stelposten voor de dekking daarvan opgenomen, respectievelijk OZB niet woningen en een geblokkeerde reserve. Bij het Voorjaarsbericht 2023 zijn de overige kapitaallasten GOL 2 jaar doorgeschoven, waarbij deze 2 budgettair neutrale stelposten ten onrechte zijn blijven staan. Deze komen nu alsnog in 2024 en 2025 te vervallen.
Maatregel:                      

Voorgesteld wordt om het incidenteel voordelig effect van de onderuitputting kapitaallasten te verwerken in de begroting 2024 en verder.

Tijd (indicator)

--

Tijd (toelichting)