6. Kredieten

Kredietuitgaven onder druk door recente marktontwikkelingen
Nog steeds leiden (recente) marktontwikkelingen en de inflatie momenteel tot sterk stijgende kosten voor grond- en bouwstoffen en soms ook tot vertraging in de uitvoering van de investeringen. Momenteel lopen investeringen op een groot aantal kredieten. De effecten van de recente marktontwikkelingen en de inflatie op deze kredieten worden nauw gevolgd. Toch bestaat het risico dat niet bij alle kredieten binnen het door de raad beschikbare bedrag gebleven kan worden. Mocht zich dit voordoen dan zullen wij de raad hierover zo snel mogelijk informeren.  

Beoordeling kredieten 
In het kader van de Jaarrekening 2022 is beoordeeld welke kredieten afgesloten kunnen worden. In dit Voorjaarsbericht is per af te sluiten krediet een nacalculatie opgesteld. 
Als eerste volgt  een totaaloverzicht van de afgesloten IUP (Integraal Uitvoeringsprogramma) kredieten. Het IUP bevat een aantal kredieten, waarvan de nu af te sluiten kredieten worden opgenomen en kort worden toegelicht. Tevens is een overzicht van alle nog lopende IUP-kredieten ogenomen, met een korte aanduiding van de stand van zaken.
Daarna volgt een overzicht van overige af te sluiten kredieten, die daarna één voor één afzonderlijk worden toegelicht.

Bijdrage gemeente, provincie, rijk aan investeringen 
Recent hebben we subsidietoezeggingen ontvangen voor respectievelijk:

7210220     Voorbereidingskrediet Hooipolder Plus een bedrag van € 100.000 (bijdrage gemeente Geertruidenberg);
7950860     IUP17/18 Rotonde Akkerln-Drunensewg GVVP een bedrag van  € 259.031 (bijdrage provincie);
7951201     IUP21/22 Groenewoudln/B.Incomstenln OW een bedrag van € 214.297  (bijdrage rijk).

De bijdrage van de gemeente Geertruidenberg wordt meegenomen in de 1e kwartaalswijziging 2023.
De overige posten worden betrokken bij de herberekening van de kapitaallasten voor de begroting 2024.

Hieronder wordt de nacalculatie van een afgesloten IUP-krediet weergegeven. Het betreft het volgende krediet:

Afgesloten kredieten IUP (bedragen x  €1.000)	Totaal Begroot	Totaal Uitgaven	Restant krediet
7950790 t/m 7950792 IUP17-18 IUP17-18 Berckenrodeln/Liefrinkstr.	49	9	40
Totaal	49	9	40
	Ten gunste van restant IUP		40
	Restant IUP		1.229
	Nieuw restant IUP		1.269

Aangezien bovenstaande afwijking niet boven de 5% en hoger is dan € 50.000 is, wordt deze niet verder toegelicht.

In onderstaand overzicht wordt de stand van zaken weergegeven van alle nog lopende projecten van het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP) met een korte toelichting.

Naam project	Begroot	Uitgaven (+)/Inkomsten (-)	Verplichtingen	Restant	Toelichting
IUP 21/22 Kloosterweg	137	30	0	107	Project is in uitvoering. Afronding begin 2024
IUP 17/18+21/22 Akkerlaan-Druneseweg	3.982	393	0	3.589	Project in aanbestedingsfase. Afronding eind 2024
IUP 17/18 Berckenrodeln/Liefrinkstraat	49	9	0	40	Krediet kan worden afgesloten
IUP 19/20 + 21/22 Groenewoudln/B.Incomst	3.808	-339	0	4.147	Project geknipt in 3 projecten. Burgerparticipatie volledig doorlopen. Aanbesteding Groenewoudlaan (incl. MKI) eind 2023, uitvoering begin 2024. Blyde incomstenlaan start aanbesteding begin 2024, uitvoering eind 2024
IUP 19/20 Kerkstr/vBrederodeln/Mollerln	1.499	996	0	503	Rioolwerkzaamheden in uitvoering. Financiele overschrijding door onvoorziene grondwater vervuiling. Groenaanleg eind 2024 afgerond
IUP 19/20 Mr. KCoppellstr/DrVisserstr.	480	218	0	262	Rioolwerkzaamheden starten direct na de vakantie. Afronding na groenaanleg eind 2024
IUP 19/20 Orteliusln/Krayenhofln	3.536	1.843	1.150	543	Rioolwerkzaamheden voor de vakantie afgerond. Groenaanleg eind 2024 afgerond
IUP 19/20St.Antoniusstraat	1.225	382	0	843	Riool werkzaamheden gestart, eind dit jaar afgerond. Groenaanleg eind 2024 afgerond
IUP 21/22 B.Wijnenstr/Brokkestr	1.417	127	0	1.290	Nutsbedrijven gestart met vervanging kabels en leidingen. Direct na de vakantie start rioolwerkzaamheden
IUP 21/22 Baardwijksestraat	1.754	117	0	1.637	Burgerparticipatie doorlopen. Afstemming nieuwbouw Casade meegenomen in het ontwerp. Aanbesteding rioolwerkzaamheden eind 2023
IUP 21/22 Taxandriaweg	1.275	37	0	1.238	Vanwege slechtere staat riool kan werkzaamheden aan het riool niet meer worden uitgesteld. Voorbereidingen voor de rioolwerkzaamheden zijn gestart.Begin 2024 start rioolwerkzaamheden
IUP 21/22 Wendelnessewg West	1.472	154	814	504	Riool en verhardingswerkzaamheden starten direct na de vakantie. Groen werkzaamheden eind 2025 gereed
IUP 21/22 Winterdijk	482	47	0	435	Voorbereidingen vervanging verhardingen gestart. Uitvoering afhankelijk bouwwerkzaamheden aan de Winterdijk
IUP 21/22 Jan Stengebrug	248	44	0	204	Uitvoering na de vakantie. Krediet kan begin 2024 worden gesloten
IUP 21/22 Historische bruggen	1.819	195	0	1.624	Uitvoering na de vakantie. Krediet kan eind 2024 worden gesloten
IUP23/24 Schrevelstr/Raveschotstr/Pools	4.309	165	0	4.144	Burgerparticipatie gestart. Nutsbedrijven starten na de vakantie met vervangingen kabels en leidingen Aanbesteding rioolwerkzaamheden begin 2023
IUP23-24 Stadhoudersdijk	1.659	27	0	1.632	Vooronderzoeken gestart. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 Schoolstr.Parallelwg Oost	1.153	54	0	1.099	Vooronderzoeken gestart. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 Centrumentree Noord	700	4	0	696	Project nog opstarten
IUP23-24 Duinstr/Kerkstr	2.002	37	0	1.965	Start vooronderzoeken. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 Ambros.wg/D.Nieuwenhuisstr	3.727	26	19	3.682	Start vooronderzoeken. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 Brug in Valkenvoortweg	1.632	39	16	1.577	Aanbesteding gestart voor bouwteamcontract met een aannemer
IUP23-24 Mr.v.Coothstr/Margrietstr.	250	11	0	239	Voorbereidingen met extern advies bureau gestart
IUP23-24 Oude Maaswg/Hoogendoornwg	463	14	0	449	Aanbesteding wegconstructie mei 2022. Uitvoering direct na de vakantie. Groenaanleg eind 24 gereed
IUP23-24 Vrouwkensvaartsestr.Noord	1.529	33	99	1.397	Start vooronderzoeken. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 Bolderikstr/Vekelstr	3.006	30	64	2.912	Start vooronderzoeken. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 B.deGoeyln/v.Vessemstr	1.618	29	0	1.589	Start vooronderzoeken. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 de Jonghestr/vHeystln	920	43	0	877	Start vooronderzoeken. Burgerparticipatie nog opstarten
IUP23-24 Gansoyensest.tnvHaven 8	788	8	35	745	Voorbereidingen gestart. Uitvoering in combinatie met aanleg randweg Haven 8
IUP23-24 Winterdijk (Koestg.Hoofdstr)	200	10	0	190	Voorbereidingen in samenwerking met Waterschap gestart voor aanbesteding bouwteam met aannemer
IUP23-24 kleine verkeerskundige aanpassingen	80	4	0	76	Geen bijzonderheden
IUP23-24 verbeteren omgeving school	40	13	0	27	1 project uitgevoerd
IUP23/24 opstellen	18	6	0	12	Nieuwe IUP 2025-2028 intern opgestart. Juli 2024 vaststelling door gemeenteraad
Totaal	47.277	4.806	2.197	40.274

 

Overzicht afgesloten overige kredieten 2022 t.b.v. nacalculatie in Voorjaarsbericht 2023 (afgeronde bedragen x € 1.000) 

Nagecalculeerde kredieten	Begroot < 2022	Begroot 2022	Totaal gevoteerd	Uitgaven  < 2019	Uitgaven 2019	Uitgaven 2020	Uitgaven 2021	Uitgaven 2022	Totaal uitgaven	Restant krediet
7531020     VI2019 kunstgrasveld hockey	346		346		12	234	-10	41	278	62
7531064     VI20 Bijdr. veldverlichting NEO/RWB	62	-22	40			22	2	11	34	6
7531067     VI2021 sportparken jaarschijf 2021	83	-83	0						0	0
7531121     VI2022 Toplaag Baseballveld	0	22	22					24	24	-2
7721024     VI2018 Minicontainers *1) 7721025     VI2019 Minicontainers *1) 7721027     VI2020 Minicontainers *1)	24 22 18		24 22 18				4	24 30 18	28 30 18	-4 -10 0
7721922     Brandstoftank wagenpark *1)	53		53				32	27	60	-7
7722158     Renovatie/verv. pompinstallatie 2014/15	265	-100	165				137		137	28
7722282     IWW verbetermaatrgln water op straat	95	-95	0						0	0
7810031     Aanpassing souterrain Raadhuispln 2/2a	47		47				47	1	48	-1
7960144     Aanschaf en implementatie KCC *2)	60		60						0	60
7960147     VI2021 Audiovisuele middelen raadszaal *1)	183		183				9	189	198	-16
7960254     VI2020 Website *2)	15		15						0	15
7960255     VI2020 Intranet *2)	9		9						0	9
7960259     VI 2021 Software	172		172				25	45	70	102
Totaaal nacalculatie in Voorjaarsbericht 2023	1.452	-278	1.174		12	256	246	411	925	249

*1) Begrotingsafwijkingen / toelichting kredietoverschrijdingen
In de jaarrekening 2022 is een aantal van deze kredieten al toegelicht bij analyse begrotingsafwijkingen / toelichting kredietoverschrijdingen. Voor de volledigheid zijn deze toelichtingen in dit Voorjaarsbericht nogmaals opgenomen:

Minicontainers VI2018-2020 (772102 / - 25 / -27)
De prijzen van de minicontainers zijn door de inflatie zo hard gestegen dat er een overschrijding van de lasten heeft plaatsgevonden.  Deze overschrijding was niet te voorzien, vandaar dat u niet eerder hiervan op de hoogte bent gebracht middels een bestuurdersbrief.

Brandstoftank wagenpark
Middels bestuurdersbrief 034-22  is de overschrijding reeds toegelicht aan de leden van de raad, met daarbij:
De reden van overschrijding is ontstaan doordat bleek dat de bestaande Obas (Olie- en benzineafscheider) onvoldoende diep lag, en het daardoor noodzakelijk was een tweede Obas aan te laten leggen. De kosten hiervoor bedroegen € 4.550. Om een tweede Obas aan te leggen was tevens een nieuwe melding Activiteitenbesluit nodig. Daarbij was een bodemonderzoek (€ 2.200) noodzakelijk waarmee in de raming geen rekening is gehouden. 

Audiovisuele middelen raadzaal
Medio 2021 is team IBF gestart met de aanbesteding van de Audiovisuele Middelen in de Raadzaal, per 15 mei hebben we een contract afgesloten met een nieuwe leverancier. Daarna zijn de werkzaamheden in de Raadzaal gestart. Tijdens dit traject zijn een aantal onvoorziene uitgaven gedaan, waardoor het oorspronkelijke krediet niet toereikend was, in het Najaarsbericht bent u hierover geïnformeerd dat er een geschatte overschrijding zou zijn van € 35.000; uiteindelijk is ver overschrijding lager uitgevallen (€ 16.000). De volgende extra werkzaamheden zijn uitgevoerd:  
1.    Extra uitgaven oud systeem: begin 2021 zijn er extra kosten gemaakt om het huidige systeem werkbaar te houden.
2.    Inhuur AV adviseur: tijdens de oriënterende fase van de aanbesteding zijn we tot de conclusie gekomen dat we zelf niet voldoende kennis hebben om een goede uitvraag te doen. Zowel binnen team IBF, team ICT als elders in de organisatie, ontbreekt de kennis om een dergelijk technische programma van eisen op te stellen. Daarom hebben we een externe adviseur ingehuurd, gespecialiseerd in audiovisuele middelen. 
3.    Werkzaamheden E installateur: om het nieuwe systeem juist aan te sluiten, moest een groot deel van de huidige kabelinfrastructuur vervangen of uitgebreid worden. Omdat het huidige systeem ondertussen nog actief was, kostte dit extra tijd. Dit was noodzakelijk om de planning haalbaar te houden. Tijdens het zomerreces zijn de overige werkzaamheden uitgevoerd. Daarnaast bleken veel ‘routes’ van de bekabeling in werkelijkheid anders te liggen dan op de tekeningen. Dit resulteerde in veel extra meters kabel. 
4.    Extra faciliteit vergadercentrum: het huidige vergadersysteem wordt op verzoek uitgebreid met parallelle sessies. Dit was tijdens de aanbesteding niet bekend. Er is een extra investering nodig om dit te faciliteren. 
De boeking van deze extra kosten is deels op het krediet gekomen, wat tot een overschrijding heeft geleid van  afgerond € 15.640. De overige extra kosten (zijnde € 11.295) zijn ten laste van de reguliere begrotingspost van het stadhuis gekomen.  

*2) Niet benodigde kredieten KCC / website / intranet
De betreffende vervangingsinvesteringskredieten zijn niet benut. De bijbehorende kapitaalslasten dienen omgezet te worden naar exploitatiebudget, omdat in de praktijk blijkt dat de kosten door softwareleveranciers in de vorm van licenties bij de gemeente Waalwijk worden verhaald. Zie voor verdere toelichting VJB23/0.11.

Op basis van het overzicht afgesloten kredieten worden deze hierna één voor één toegelicht. De tabellen bevatten afgeronde bedragen (* €  1.000)

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer /  - omschrijving	*   7531020     VI2019 kunstgrasveld hockey
Raadsbesluit	November 2018 (begroting 2019)
Uitvoering door	TSPO
Kredietbedrag (in €)	€ 418.000 (incl SPUK-sport bijdrage); SPUK-sport bijdrage € 72.000
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting
FINANCIEEL (bedragen x € 1.000 )	<  2019	2019	2020	2021	2022
Kredietbedrag incl SPUK-sport bijdrage		418	334	100	110
SPUK-sport bijdrage		72
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)		-12	-273		-47
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)			39	10	5
Saldo		334	100	110	68
Het C-veld is niet gerenoveerd, maar hiervan is een grasveld gemaakt. Dit heeft geresulteerd in een voordeel op dit krediet, met als resultaat dat de kapitaallasten  € 7.500 lager zijn per jaar.

 

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer / - omschrijving	*   7531064     VI2020 Bijdr. veldverlichting NEO/RWB
Raadsbesluit	November 2019 (begroting 2020)
Uitvoering door	TSPO
Kredietbedrag (in €)	€ 40.000
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting
FINANCIEEL (bedragen x € 1.000 )	<  2019	2019	2020	2021	2022
Kredietbedrag (incl. SPUK-sportbijdrage)			40	40	40
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)					-39
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)					4
Saldo			40	40	5
TOELICHTING
Geen bijzonderheden.

 

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer / - omschrijving	*   7531067     VI2021 sportparken jaarschijf 2021
Raadsbesluit	November 2020 (begroting 2021)
Uitvoering door	TSPO
Kredietbedrag (in €)	€  83.000
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting.
FINANCIEEL (bedragen x €  1.000)	<  2019	2019	2020	2021	2022
Kredietbedrag				83	83
Correctie kredietbedrag en SPUK					-83
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)
Saldo				83	0
TOELICHTING
Krediet is afgeraamd ten behoeve van andere specifieke deelkredieten.

 

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer / - omschrijving	*   7531121     VI2022 Toplaag Baseballveld
Raadsbesluit	November 2021 (begroting 2022)
Uitvoering door	TSPO
Kredietbedrag (in €)	€  26.000 (Incl. SPUK-sportbijdrage); SPUK-sportbijdrage € 4.550
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting
FINANCIEEL (bedragen x €  1.000)	<  2019	2019	2020	2021	2022
Kredietbedrag (incl SPUK sportbijdrage)					26
Kredietbedrag: geraamde SPUK sportbijdrage					-4
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)					-27
Bij: inkomsten					3
Saldo					-2
TOELICHTING
Geen bijzonderheden.

 

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer / - omschrijving	*   7722158     Renovatie/vervanging  pompinstallatie 2014/15
Raadsbesluit
Uitvoering door
Kredietbedrag (in €)	€ 265.000, in 2022 verlaagd tot € 165.000
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting.
FINANCIEEL (bedragen x €  1.000)	<  2019	2019	2020	2021	2022
Kredietbedrag	265	265	265	265	128
Aanpassing kredietbedrag					-100
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)				-137
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)
Saldo	265	265	265	128	28
TOELICHTING
Geen bijzonderheden.

 

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer / - omschrijving	*   7722282     IWW verbetermaatregelen water op straat
Raadsbesluit
Uitvoering door
Kredietbedrag (in €)	€  95.000, later verlaag tot € 0
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting
FINANCIEEL (bedragen x € 1.000 )	<  2019	2019	2020	2021	2022
Kredietbedrag					95
Aanpassing krediet					-95
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)
Saldo					0
TOELICHTING
Er was oorspronkelijk een bedrag geraamd van  € 250.000 en dat is via een tweetal begrotingswijzigingen ondergebracht onder respectievelijk project Herinrichting Markt en Raadhuisplein (via raadsbesluit d.d. 7 juli 2021 ) voor een bedrag van € 155.000 en via een administratieve begrotingswijziging naar project  IUP19/20 Sprangseweg GRP voor € 95.000.

 

Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel)
Kredietnummer / - omschrijving	*   7810031     Aanpassing souterrain Raadhuisplein 2/2a
Raadsbesluit
Uitvoering door	TORV
Kredietbedrag (in €)	€  47.000
Dekking	Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting
FINANCIEEL (bedragen x € 1.000 )	<  2019	2019	2020	2021	2022
Kredietbedrag				47	0
Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)				-47	-1
Bij: inkomsten (bijdragen / subsidies)
Saldo				0	-1
TOELICHTING
Geen bijzonderheden.   Standaardformulier Nacalculatie  (algemeen en financieel) Kredietnummer / - omschrijving *   7960259     VI 2021 Software Raadsbesluit November 2020 (begroting 2021) Uitvoering door  TICT Kredietbedrag (in €) €  172.000 Dekking Kapitaallasten ten laste van de meerjarenbegroting FINANCIEEL (bedragen x €  1.000) <  2019 2019 2020 2021 2022 Kredietbedrag       172 147 Af: uitgaven (kosten derden / sectorkosten)       -25 -45 Bij: inkomsten           Saldo       147 102   De kosten van SaaS oplossingen (Cloud) mogen niet geactiveerd worden. De BBV zegt dat geen sprake is van het verkrijgen van een actief, omdat het bij Cloud gaat om dienstverlening in de vorm van een abonnement waarmee wordt ingelogd bij de dienstverlener. Deze dienstverlener heeft die activa zowel juridisch als economisch in bezit.  Als gevolg hiervan is in 2022 ongeveer € 97.000 aan kosten overgeboekt naar taakveld 0.4 Overhead die in eerste instantie waren verantwoord op het krediet. Met als gevolg dus dat het krediet niet volledig is benut.