NJB21 | 0.07 Bijstelling rente-omslag, afschrijvingen en rente Grondexploitatie
| 912 Rente Diverse producten |
|||||||||||
| Budgethouder | teammanager Financiën en Inkoop | ||||||||||
| Portefeuillehouder | J. van den Hoven | ||||||||||
| Bedragen * € 1.000 V = Voordeel N=Nadeel | |||||||||||
| INCIDENTEEL | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | ||||||
| Lasten | V N |
67 90 |
|||||||||
| Baten | N N N |
215 145 32 |
|||||||||
| Saldo | N | 415 | |||||||||
Toelichting
In totaal is er sprake van een incidenteel nadeel van € 415.000.
Verlaging percentage renteomslag
In de begroting 2021 is de omslagrente bepaald op 1,5%. Op basis van actuele gegevens van investeringen, reserves en uitstaande geldleningen komt deze rente na herrekening uit op 0,95%. Op grond van de BBV-regels moet de omslagrente dan worden aangepast, met een afronding per 0,5%; de omslagrente wordt dus 1,0%. Dit heeft gevolgen voor het product 912 rente en voor de aan producten doorberekende rente (die wordt lager). In de begroting 2022 zijn de effecten voor 2022 en verder al opgenomen.
Door de verlaging van het percentage voor de renteomslag van 1,5% (waar bij het opstellen van de begroting 2021 vanuit is gegaan) naar 1% is er sprake van een incidenteel nadeel van ongeveer € 238.000.
Dit bedrag bestaat uit de volgende mutaties:
| Lagere rentelasten op producten | -1.436.852 | V |
| Bijstelling product 912 Rente | 1.436.852 | N |
| Saldo | 0 | |
| Lagere afschrijvingslasten | -67.000 | V |
| Hogere storting in voorziening riolering en afval | 90.000 | N |
| Lagere onttrekking reserves (Onderwijs en WIJ-dienstencentrum) | 215.000 | N |
| Effect bijstelling rente | 238.000 | N |
De verlaging van het percentage voor de renteomslag heeft lagere rentelasten op de producten tot gevolg. Tegenover de raming van de rentelasten op de diverse producten staat echter een bedrag voor toegerekende rente op product 912 waardoor het effect per saldo budgettair neutraal is. Voor de activa waarbij sprake is van annuïtaire afschrijving wijzigt door de verlaging van het rentepercentage het afschrijvingsbedrag. Hierdoor is sprake van een incidenteel voordeel van € 67.000.
Daarnaast hebben de lagere rentelasten op de producten 702 vuilophaal- en afvoer, 706 riolering en de producten onderwijshuisvesting een effect op de storting in de voorziening en de onttrekking ten laste van de reserve. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van € 305.000.
Rente over boekwaarde grondexploitatie
Daarnaast is er per 1 januari 2021 sprake van een lagere boekwaarde voor de grondexploitatie dan waarvan bij het opstellen van de begroting is uitgegaan. Dit betekent in werkelijkheid minder toegerekende rente aan de grondexploitatie dan geraamd. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van ongeveer € 145.000.
Leningen woningbouw
De herziening van een lening (lager rentepercentage) heeft een lagere doorbelasting aan Casade woondiensten tot gevolg. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 32.365. De gemeente fungeert hier als doorgeefluik. De kapitaallasten van de verstrekte leningen zijn gelijk aan de rente en aflossingen die we ontvangen.
In totaal is er sprake van een incidenteel nadeel van € 415.000.
Maatregel
Incidentele financiële effecten van de bijstelling rente-omslag, afschrijvingen, rente Grondexploitatie en doorbelasten leningen woningbouw verwerken bij het Najaarsbericht 2021.