Reserves

In de jaarrekening 2020 is een compleet overzicht van alle reserves per 31 december 2020 opgenomen (in de toelichting op de post reserves bij de balans).
In deze Kadernota worden alleen de (beleidsmatig) meest relevante reserves in onderstaande tabel opgenomen.

Een volledig overzicht van en toelichting op de reserves is opgenomen in de Jaarrekening 2020, onder de post reserves op de balans.  De belangrijkste reserves (qua omvang) zijn:

Bedragen x € 1.000	eind 2020
Algemene reserve	12.189
Beleidsreserve	3.701
Reserve grondexploitatie	8.631
Reserve onderwijshuisvesting	6.906

De prognose van de algemene reserve en van de beleidsreserve worden hierna afzonderlijk toegelicht.

Vanuit de reserve grondexploitatie wordt in 2021 bij het voorstel over de jaarrekening 2020 € 3.631.000 onttrokken en toegevoegd aan de algemene reserve.

De Algemene Reserve bedraagt per 31 december 2020  € 12.189.000.

In 2021 kan de Algemene Reserve zich naar huidig inzicht en op basis van hetgeen we in deze Kadernota voorstellen als volgt ontwikkelen.

Bedragen x € 1.000	2021
Stand per 31 december 2020	12.189
Onttrekkingen 2021:
Voorjaarsbericht 2021: asbestsanering 2021	265
Begrotingswijziging 2020-005: best.plan Bloemenoordflats => van 2020 naar 2021	820
Begrotingswijziging 2020-011: aankoop / sloop Winterdijk 3 => van 2020 naar 2021	93
Begrotingswijziging 2020-012: herontw. Hoofdstraat 65 Sprang - C. => van 2020 naar 2021	190
Begrotingswijziging 2020-029: sloop Winterdijk 30A => van 2020 naar 2021	20
Begrotingswijziging 2021-001: toevoeging beleidsreserve	1.013
Begrotingswijziging 2021-001: instellen reserve wijkbudget	320
Begrotingswijziging 2021-004: amendementen raad begroting 2021	16
Begrotingswijziging 2021-006: MER duurzame energie	100
Bij jaarrekening 2020: restant sloop De Wierd => van 2020 naar 2021	152
Bij jaarrekening 2020: asbestsanering 2020 => van 2020 naar 2021	700
Bij jaarrekening 2020: wegwerken achterstand DIV => van 2020 naar 2021	72
Totaal Onttrekkingen 2021 (in mindering op stand reserve)	-3.760
Toevoegingen 2021:
Begrotingswijziging 2020-012: Hoofdstraat 65 Sprang-C. vrijval geblokkeerde reserve => van 2020 naar 2021	5
Najaarsbericht 2020: opschalingskorting 2021	410
Totaal toevoegingen 2021	+415
Sub-totaal 1	8.844
Verder in de planning / reeds eerder besloten onttrekkingen:
- 2021: Grootste museum van Nederland (raad 27 mei / 10 juni 2021)	38
- 2022: Asbestsaneringen 2022	250
- 2023: Breedtesportgala	16
Totaal verder in de planning / reeds besloten onttrekkingen (in mindering op reserve)	-304
Sub-totaal 2	8.540
Te verwachten toevoegingen  / onttrekkingen resultaat Jaarrekening 2020 / Voorjaarsbericht 2021
Jaarrekening 2020: Voorlopig resultaat (raad 7 juli 2021)	+1.346
Jaarrekening 2020: Te verwachten vanuit Grondexploitatie 2020 (raad 7 juli 2021)	+3.631
Voorjaarsbericht 2021: terugdraaien onttrekking AR i.v.m. ombuiging wijkbudget (raad 15 juli 2021)	+320
Voorjaarsbericht 2021:  prognose resultaat 2021 I(excl. begr.wijz 2021-001 Amendementen begroting 2021) (raad 15 juli 2021)	-1.658
Totaal jaarrekening 2020 / Voorjaarsbericht 2021 (onder voorbehoud van raadsbesluiten)	+3.639
Indicatief beschikbaar voorafgaand aan Kadernota 2022	12.179

In bovenstaand overzicht zijn de voorlopige effecten van de jaarrekening 2020 en het Voorjaarsbericht 2021 verwerkt onder voorbehoud van raadsbesluit op 7 en 15 juli 2021.  

Streven is dat binnen de algemene reserve minimaal € 5 miljoen vrij beschikbaar blijft, mede gelet op risico's en weerstandsvermogen / weerstandsratio.
Rekening houdend met dit gegeven is er nog € 7,2 miljoen aan ruimte binnen de algemene reserve. 

In 2021 is nog een onttrekking voorzien van € 1.685.000 vanwege herinrichting Markt en Raadhuisplein (raad 7 juli 2021).

Daarnaast wordt in deze Kadernota 2022 voorgesteld om  een aantal incidentele wensen voor in totaal € 1.312.000 (2022 voor € 943.000 en 2023 voor € 369.000) te dekken uit de algemene reserve.
Het dan resterende kleine overschot 2022 van € 10.000 zal aan de algemene reserve moeten worden toegevoegd.

Rekening houdende met de € 5 miljoen en deze aanvullende posten is er nog voor € 4,2 miljoen aan ruimte binnen de algemene reserve. 

Bedragen x € 1.000	2021
Stand in jaarrekening 2020 (eind 2020)	2.688
Actualisering begroting 2021: bijstorten 2021	1.013
Beschikbaar in beleidsreserve	3.701
Onttrekkingen 2021 en verder
Te voorziene onttrekking door niet benutte onttrekking 2020	254
Geplande onttrekking 2021	1.698
Geplande onttrekking 2022	1.700
Geplande onttrekking 2023	25
Geplande onttrekking 2024	25
Totaal nog voorziene / geplande onttrekkingen 2021 - 2024	-3.701
Prognose nog beschikbaar in beleidsreserve	0

Rekening houdend met deze mutaties zal de beleidsreserve geheel besteed worden.