3. Algemene reserve en beleidsreserve

Algemene reserve

Algemeen

De in deze actualisering van de begroting 2023 opgenomen voorstellen leiden ten opzichte van de Programmabegroting 2023 tot wijzigingen in zowel de algemene reserve als in de beleidsreserve.

In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de algemene reserve 2023 – 2026 weergegeven. Het effect van het saldo toevoegingen en onttrekking uit de Programmabegroting 2023 is op de 2^e regel weergegeven. Door de actualisering van de begroting wijzigt het verloop van de algemene reserve ten opzichte van de programmabegroting 2023 (zie regel “Effect actualisering"). Dit effect werkt door in de stand van de algemene reserve aan het begin / eind van een jaar.

De effecten van de actualisering zijn daaronder vervolgens gespecificeerd (nog exclusief positief saldo 2023).

Bedragen x € 1.000

	2023	2024	2025	2026
Stand begin van het jaar	21.996	17.151	15.671	14.521

*Effect Programmabegroting*	*-3.786*	*-2.380*	*-1.175*	*-517*
*Effect actualisering*	*-1.059*	*+900*	*+25*	0
Stand eind van het jaar	17.151	15.671	14.521	14.004

Specificatie actualisering:
*Vervallen onttrekkingen:*
Ambities fysiek domein	+650	+650
Multifunctioneel plein Driessen		+250

*Nieuwe onttrekkingen:*
Omgevingswet	-1.200
Senior beleidsmedewerker	-100	-100

*Mutaties beleidsreserve:*
Lagere storting in beleidsres.	+254	+425	+275
Extra storting in beleidsreserve	-663	-325	-250

Totaal wijzigingen	-1.059	+900	+25	0

Beleidsreserve

Uitwerking

Bedragen x € 1.000

	2023	2024	2025	2026
Wijzigingen actualisering:
*Vervallen onttrekkingen:*
Woonbeleid niet uit reserve	+50	+50
BOA’s niet uit reserve	+60	+60	+60
Flex. cap. TWYZ niet uit reserve		+315	+215
Beschermd wonen	+144
Lagere storting vanuit alg. res.	-254	-425	-275
*Nieuwe onttrekkingen:*
Omgevingswet uit beleidsreserve	-250	-250	-250
Wijk GGZ'er	-85
Echtscheidingsloket uit bel.res.	-75	-75
PIB uit beleidsreserve	-165
Pioniersstad uit beleidsres.	-50
Continueren leerwerkloket	-23
Continueren jongerenpunt	-15
Extra storting vanuit alg.res.	+663	+325	+250
Per saldo mutatie actualisering	0	0	0	0

Algemeen
In bovenstaand overzicht zijn alleen de mutaties uit deze actualisering begroting 2023 opgenomen. Daarbij worden wijzigingen per jaar ook direct in dat jaar verrekend met een onttrekking of toevoeging vanuit de algemene reserve Daardoor is de mutatie per jaar steeds gelijk aan 0.

Vervallen onttrekkingen en stortingen
In de Programmabegroting 2023 is een aantal onttrekkingen voorzien, die bij de actualisering van de begroting komen te vervallen en dat betekent dat er vanuit de algemene reserve ook minder in de beleidsreserve hoeft te worden gestort.

Nieuwe onttrekkingen en stortingen
Ten opzichte van de Programmabegroting 2023 is een aantal nieuwe onttrekkingen uit de beleidsreserve voorzien, waarvoor vanuit de algemene reserve ook extra stortingen in de beleidsreserve nodig zijn.